Cédula: PL10 - PRESUPUESTO Y CRONOGRAMA DE HORAS PLANEADAS

Nombre del cliente: Enrique Ruiz y Compañía SAS

Sigla: ENRU SAS
Cierre de Ejercicio:
Horas Planeadas Al Año: 20

1. TIEMPO ASIGNADO:

ETAPAS TIEMPO DEDICADO EN HORAS %

Planeación 2 10.00%
Auditoría de Control Interno 4 20.00%
Auditoría Financiera 14 70.00%
Total horas invertidas 20 100.00%
Valor Correcto

2. INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO ASIGNADO:

TIPOS DE AUDITORIA EN LA QUE INTERVIENEN

Categoría Nombre Control Interno
Gestión Nro. Cumplimiento
Financiera Nro. Horas Nro.
Horas Nro. Horas
Horas
Gerente de la Compañía Noel Ruiz Realiza Acompañamiento
Gerente Auditoría Juan Camilo Castelblanco 14 1 1 4
Contadora Maria Cristina Castelblanco Realiza Acompañamiento
Total horas 14 1 1 4
Total Horas Invertidas 20
Valor Correcto

3. CRONOGRAMA PARA LA REALIZACIÓN DE LAS AUDITORIAS:

3.1. AUDITORIA DE CONTROL INTERNO:

Informe a Revisar: Fecha de Nro. de

Fecha de Revisión: Encargado de Revisión: Actividades a Efectuar
Vencimiento: Horas
La auditoría del control interno es la evaluación de los sistemas de contabilidad y de control 7/23/2019 7/23/2019
interno de una entidad, con el propósito de determinar la calidad de los mismos, el nivel de Solicitud de Documentos Politicas o manual de
Juan Camilo Castelblanco
confianza que se les puede otorgar y si son eficaces y eficientes en el cumplimiento de sus procedimientos para catera y nomina por pagar
1.0
objetivos. Esta evaluación tendrá el alcance necesario para dictaminar sobre el control
interno y por lo tanto, no se limita a determinar el grado de confianza que pueda conferírsele 7/23/2019 7/27/2019
para otros propósitos. Se evalua el ambiente de control interno de acuerdo
Juan Camilo Castelblanco a una lista de chequeo. Se revisa la información
suministrada

7/23/2019 7/27/2019 Se solicitan balance de prueba, Estado de situación

Juan Camilo Castelblanco financiera y estado de resultados de los periodos
mayo y junio 2019 0.5

Con relación a los rubros que se estan auditando

(Cuentas por cobrar a clientes y nomina por pagar) se
pide explicación del procedimiento a la contadora y
gerente para conocer el cliente y analizar posibles
opciones de mejora, Se encuentra que Existe un
organigrama pero no un manual de funciones
establecido. Hay deficiencias en archivo y se pierde el
control contable
 7/30/2019 7/30/2019
Actividades de control presenta un riesgo alto
Juan Camilo Castelblanco 1.0
Se indaga proceso para recaudo de Cartera y para el
pago de nómina. No se cuenta con manual de
procedimientos,

Para la nomina se realiza en excel y se paga por

transferencias, pero los registros contables se relizan
con posterioridad. Igual sucede con la factutración de
clientes deudores.
7/30/2019 7/30/2019
Información y Comunicación presenta un riesgo Alto
Juan Camilo Castelblanco 1.0

Las 3 personas Implicadas en el manejo de la

contabilidad son:
- Noel Ruiz - gerente y responsable del control Interno
- Cristina Castelblanco – Contadora
- Maritza Enciso - Auxiliar contable de la empresa
Entre ellos existe buena comunicación pero es informal,
carece de documentación.

8/6/2019 8/6/2019 Juan Camilo Castelblanco Monitoreo tiene un riesgo Medio 0.5

El monitoreo es realizado por la contadora y el

representante legal. Si bien el movimiento es pequeño
se carece de revisones periodicas de informes

TOTAL HORAS INVERTIDAS 4

3.2. AUDITORIA FINANCIERA:

Para la realización de ésta se tendrán en cuenta los Programas de auditoría que se realizaron, los cuales se ajustan a las necesidades de la entidad.
Informe a Revisar: Período: Fecha de Nro. de
Fecha de Revisión: Encargado de Revisión: Actividades a Efectuar
Vencimiento: Horas
RUBROS A AUDITAR
Mayo y junio 2019

AA-Disponible Observaciones en Relación con las partidas objeto de

8/13/2019 8/13/2019
Mayo y junio 2019 Juan Camilo Castelblanco estudio 2.0
8/13/2019 8/13/2019 Pruebas sustantivas con los documento, Sofware y
AC- Deudores Mayo de 2019 Juan Camilo Castelblanco evidencias fisicas, facturas y estados de cuenta 2.5
8/17/2019 8/17/2019 Pruebas sustantivas con los documento, Sofware y
Junio de 2019 Juan Camilo Castelblanco evidencias fisicas, facturas y estados de cuenta 2.5
Pruebas sustantivas con los documento, Sofware y
8/17/2019 8/17/2019 evidencias fisicas, Soportes de nomina y plantillas en 2.5
PE- Obligaciones Laborales Mayo de 2019 Juan Camilo Castelblanco excel
Pruebas sustantivas con los documento, Sofware y
8/17/2019 8/17/2019 evidencias fisicas, Soportes de nomina y plantillas en 2.5
Junio de 2019 Juan Camilo Castelblanco excel
RH- Ingresos Mayo de 2019 8/20/2019 8/20/2019 Juan Camilo Castelblanco Observaciones en Relación con los deudores 1.0
Junio de 2019 8/20/2019 8/20/2019 Juan Camilo Castelblanco Observaciones en Relación con los deudores 1.0
8/27/2019 8/27/2019
RD- Costos y Gastos Mayo de 2019 Juan Camilo Castelblanco Observaciones en Relación con los gastos de Nomina 1.0
8/27/2019 8/27/2019
Junio de 2019 Juan Camilo Castelblanco Observaciones en Relación con los gastos de Nomina 1.0
TOTAL HORAS INVERTIDAS 14
Datos Correctos
 Lista de verificación generalidades de control Interno

ITEM SI NO
La empresa cuenta con un organigrama o esquema de
1 la organización X

Las funciones del personal directivo y funcionarios

2 principales de administración están delimitadas en los X
estatutos
Los deberes del contador estan separados de los de
3 las personas a cargo de las actividades relacionadas al X
flujo de recursos

4 Los empleados, los registros y los libro contables se X

encuentran subordinados a la vigilancia y supervisión
de los jefes de contabilidad, u otra dependencia
5 X
Tiene la empresa manual de procedimientos contables

6 Todos los comprobantes, informes y Estados X

financieros son revisados y aprobados por individuos
distintos a quienes intervienen en su preparación
7 Se tienen informes que comparen los presupuestos X
con los gastos realizados

8 Existen informes que permitan el seguimiento de los X

costos

9 Los empleados sobre quienes recae las funciones de X

revisar las aprobaciones tienen acceso a herramientas
que permitan la verificación de las firmas
Cual es la información que se proporciona al
10 encargado de la revisión de veracidad de las X
aprobaciones para conocer el personal autorizado para
cada tipo de transacción o documento
11 Tiene la empresa un departamento de auditoria interna X
que opere de forma autonoma
Lista de verificación generalidades de control Interno

Observaciones
La empresa cuenta con el gerente, la contadora, 2 asistentes de contabilidad y 2 colaboradores para el serv de
aseo

La empreasa no tiene establecido estatutos

Si los dineros son manejados por el gerente, el area de contabilidad solo procesa la información

Los libros se encuentran en la oficina de la compañía. La asistente contable no procesa la información a diario
sino que reprocesa luego de un tiempo, pero no se atiende prevención de control en los sistemas y el archivo

No cuenta con manual de políticas contables

No. Solo el Gerente, la empresa nunca ha tenido auditorias pero el gerente quien tambien es Contador público
revisa mensualmente la situación financiera

No se tiene establecido un procedimiento de planeación

No se tiene establecido un procedimiento de planeación

Solo el gerente toma de decisiones para el traslado o uso de recursos.

Solo se manejan los estados Financieros, Pero las decisiones se toman revisando el disponible en bancos para
los pagos de nómina.

Nunca ha realizado auditorias