Directiva Administracin Del Fondo de Caja Chica 2

DOCUMENTO INTERNO GAF/DIR-003
DIRECTIVA Versión: 02
ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

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EN EL PODER JUDICIAL
ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR
Anali Ysabel Rocio del Carmen Eduardo Vargas

Nombre
Vásquez Motta Alayo Plasencia Pacheco
Firmado digitalmente por VARGAS
Gerente de Firmado digitalmente por VASQUEZ Firmado digitalmente por ALAYO
PLASENCIA Rocio Del Carmen PACHECO Eduardo FAU
MOTTA Anali Ysabel FAU Gerente de FAU 20159981216 soft 20159981216 hard
Cargo Administración y 20159981216 soft
Motivo: Doy V° B° Motivo: Doy V° B° Gerente General
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 23.03.2022 11:52:30 -05:00 Planificación (e ) Fecha: 23.03.2022 11:12:58 -05:00 Fecha: 23.03.2022 12:43:10 -06:00
Finanzas
1. OBJETIVO
Establecer disposiciones para la asignación, uso, rendición, reembolso y liquidación del

Fondo de Caja Chica en el Poder Judicial.
2. ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento

obligatorio para todo el personal del Poder Judicial, cualquiera sea su condición laboral
o contractual que haga uso de los fondos de la caja chica en el ámbito nacional.
3. BASE NORMATIVA
3.1. Decreto Ley N.° 25632, Ley Marco de Comprobantes de Pago y sus Normas
modificatorias y complementarias
3.2. Decreto Legislativo N.° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto.
3.3. Decreto Legislativo N.°1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Tesorería
3.4. Decreto Supremo N.° 012-2007-PCM, Prohíben a las Entidades del Estado
adquirir bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
3.5. Decreto Supremo N.° 398-2021-EF que aprueba el valor de la Unidad Impositiva
Tributaria para el año 2022.
3.6. Resolución Directoral N.°.026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales
del Sistema de Tesorería N.° 06, 07 y 08
3.7. Resolución Directoral 022-2021-EF/50.01, aprueba los Clasificadores
Presupuestarios para cada año Fiscal 2022Resolución de Superintendencia
N.°007- 99/SUNAT aprueba el Reglamento de Comprobantes de Pago y
modificatorias.
3.8. Resolución Directoral N.° 02-2007-EF/77.15, aprueba la Directiva de Tesorería
N.° 001-2007-EF/77.15, complementarias y modificatorias.
3.9. Resolución Directoral N.°002-2020-EF/52.03 “Disponen que las Entidades que

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realicen sus operaciones a través del SIAF-SP, utilicen el medio de pago “Orden
de Pago Electrónica” (OPE).
3.10. Resolución Directoral N.°011-2021-EF/52.03, aprueba la Directiva N.°002-2021-
EF/52.03 “Directiva para optimizar las operaciones de Tesorería”
3.11. Resolución de Superintendencia N.° 300-2014/SUNAT, se crea el Sistema de
Emisión Electrónica de los Comprobantes de Pago y modificatorias.
3.12. Resolución de Superintendencia N.°113-2018/SUNAT modifica la Regulación de
la emisión de Comprobantes de Pago, Notas de Crédito, Notas de Débito,
Comprobantes de Retención y Comprobantes de Percepción No Electrónicos
realizada por el emisor electrónico por Determinación de la SUNAT.
3.13. Resolución de Contraloría N.° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control
Interno.
3.14. Resolución Administrativa N.°010-2004-CE-PJ Aprueba el Reglamento Interno de
Trabajo del Poder Judicial y su modificatoria en su artículo 58° aprobada mediante
Resolución Administrativa N.°115-2011-CE-PJ.
3.15. Resolución Administrativa N.° 090-2018-CE-PJ aprueba el nuevo Reglamento de
Organización y Funciones de las Cortes Superiores de Justicia que operan como
Unidades Ejecutoras.
3.16. Resolución Administrativa N.° 370-2020-CE-PJ, aprueba la Directiva N.° 019-
2020-CE-PJ denominada “Disposiciones para el Desarrollo de Documentos
Normativos en el Poder Judicial”.
4. DEFINICIONES
4.1. Arqueo de Caja: Recuento o verificación a una fecha determinada de las

existencias en efectivo y valores, así como de los documentos que forman parte
del uso y saldo de una cuenta o fondo.
4.2. Caja Chica. - Fondo en efectivo que puede ser constituido con Recursos Públicos
de cualquier fuente de financiamiento que financie el presupuesto institucional para
ser destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación
inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente
programadas. El término puede ser aplicable indistintamente para el “Fondo para
Pagos en Efectivo” o el “Fondo Fijo para Caja Chica”.
4.3. Constancia de suspensión de retenciones de cuarta categoría: Documento

presentado por el emisor del recibo ante el agente de retención (Poder Judicial)
para que este no aplique las retenciones del impuesto y tiene vigencia desde el día
calendario siguiente del otorgamiento de la constancia de aprobación hasta el 31
de diciembre del ejercicio vigente, siempre que durante el ejercicio fiscal los

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ingresos obtenidos no excedan los límites establecidos por Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria -SUNAT.
4.4. Detracción: Monto o porcentaje que descuenta el Poder Judicial, que actúa como
comprador de un bien o usuario de un servicio, este monto debe ser depositado en
una cuenta particular autorizada por el Banco de la Nación a nombre del vendedor
o prestador del servicio.
4.5. Retención del Impuesto General a las Ventas – IGV: Régimen por el cual la
SUNAT designa a contribuyentes, que se encuentren en cumplimiento de ciertas
características determinadas por la Administración Tributaria, en este caso el poder
judicial, como Agente de Retención para recaudar, por su intermedio, un porcentaje
(3%) del Impuesto General a las Ventas (IGV) que les corresponde pagar a sus
proveedores. Dicha retención, es posteriormente entregada a la SUNAT según la
fecha de vencimiento de sus obligaciones tributarias.
5. RESPONSABLES
5.1. Gerente de Administración y Finanzas, Gerente de Administración Distrital y

Jefe de la Unidad de Administración y Finanzas de la Oficina de Coordinación
de Proyectos
Son responsables de emitir la resolución administrativa de apertura del Fondo de
Caja Chica del ámbito de su competencia, así como de supervisar el uso correcto
del Fondo de Caja Chica. De igual forma, son responsables el Gerente o Jefe de
Oficina u Jefe de Unidad de Administración, según corresponda, de solicitar la
reposición de los fondos, de acuerdo con el presupuesto mensual asignado.
5.2. Subgerente o responsable de Contabilidad

Es responsable de revisar la documentación que sustenta los gastos en las
rendiciones del fondo de caja chica y, posterior, remisión a la Subgerencia de
Tesorería para el reembolso correspondiente. Asimismo, es responsable de revisar
la utilización correcta de las específicas de gasto y programas presupuestales, así
como de constatar que los montos gastados cuentan con la autorización de la
autoridad competente y el uso de los formatos de rendición aprobados por la
presente Directiva.
5.3. Subgerente o responsable de Tesorería

Es responsable de verificar, que todos los comprobantes de pago revistan de
veracidad y de efectuar el giro del reembolso en el orden recibido. De igual forma,
el Subgerente de Tesorería es responsable de solicitar la reposición de los fondos
de caja chica que administra, de acuerdo con el presupuesto mensual asignado.

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5.4. Titular de la unidad de organización que requiere utilizar el Fondo de Caja

Chica
Es responsable autorizar la solicitud y visar los comprobantes que sustentan los
gastos efectuados.
5.5. El servidor designado como responsable del Fondo de Caja Chica

Es responsable de entregar los Fondos de la Chica a los servidores, siempre que
la solicitud se encuentre autorizada por las autoridades competentes; cuidar la
rotación de los fondos, vigilando su oportuna disponibilidad, una vez que se hayan
gastado hasta el 30% del monto asignado; y, cuidar el uso correcto de los formatos
anexos establecidos en la presente Directiva. Asimismo, es responsable de visar
conjuntamente con el Subgerente de Tesorería, el Gerente o Jefe de Oficina u Jefe
de Unidad de Administración, según corresponda, los comprobantes de pago para
solicitar la reposición.
6. DISPOSICIONES GENERALES
6.1 APERTURA DEL FONDO DE CAJA CHICA
6.1.1. La apertura del Fondo de Caja Chica será aprobada mediante resolución
administrativa que, será emitida, según su alcance, por las unidades
organizacionales siguientes:
Alcance Órgano
Unidad Ejecutora N.° 001 - Gerencia General.
Cortes Superiores de Justicia - CSJ que no son Gerencia de
Unidades Ejecutoras y otras dependencias de Administración y Finanzas
la Sede Central
Unidades Ejecutoras de Cortes Superiores de Gerencia de
Justicia Administración Distrital
Unidad Ejecutora de Coordinación de Unidad de Administración
Proyectos y Finanzas
6.1.2. La resolución administrativa de apertura del Fondo de Caja Chica debe

contar con el contenido siguiente:
a. Monto máximo mensual y anual del Fondo de Caja Chica - FCCH,

indicando el número del Certificado de Crédito Presupuestario que
financia el monto anual y la Fuente de Financiamiento.
b. Precisión de que solo se atenderá los gastos menores y urgentes de
bienes y servicios que al año, no superen las ocho (8) UIT que se
indican en la presente directiva, excepto los servicios básicos y

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viáticos no programables.
c. Los nombres y apellidos de los responsables titulares y suplentes de
la caja chica. En caso de vacaciones o licencia del responsable
titular, asume en su reemplazo el responsable suplente.
6.2 MONTOS MÁXIMOS PARA CADA PAGO CON CARGO A LOS FONDOS DE
CAJA CHICA
6.2.1 Los montos máximos para el uso del Fondo de Caja Chica son los
siguientes:
a. Gastos menudos, urgentes y no programables de bienes y

servicios cuyo monto no exceda del 20% de la Unidad Impositiva
Tributaria – UIT vigente.
b. Excepcionalmente, se pueden atender montos mayores, hasta un
máximo del 90% de la UIT, siempre que se encuentren
justificados y cuenten con la autorización de los titulares de los
órganos señalados en el numeral 6.1.1 de la presente Directiva.
6.2.2 Los montos máximos a los que hace referencia el numeral 6.2.1 se
calculan con el valor en soles de la Unidad Impositiva Tributaria – UIT
aprobado para cada año Fiscal.
6.3 PROHIBICIONES DE GASTO CON CARGO A LOS FONDOS DE CAJA CHICA
6.3.1 Se encuentra prohibido efectuar pagos con cargo al Fondo de Caja

Chica, por los gastos derivados de:
a. La contratación de personal bajo cualquier modalidad laboral.

b. La adquisición de Bienes de Capital o Duraderos, bienes no
depreciables que se encuentren en el Catálogo de Bienes de la
Gerencia General.
c. Traslado, confección y/o reparación de muebles y enseres de otras
dependencias o Instituciones.
d. Trabajos de reparación total de pisos, techos, paredes, baños,
enchapado de fachada, etc., por corresponder al rubro de
mantenimiento general.
e. Trabajos de veredas, pistas y otros similares.
f. Reparación de motores de vehículos, cuyo monto supere el 25% de
la UIT.

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g. La adquisición de cámaras digitales, grabadoras, radios y similares,

así como otros que se encuentren en el Catálogo de Bienes y
Servicios.
h. Confección de muebles de escritorio, de oficina o similares.
i. Compra de combustible y lubricantes a vehículos particulares.
j. Compra de libros y textos de condición duradera, como colecciones
de libros, esculturas, objetos de cerámica, artesanías etc., no se
tramitará con cargo al Fondo de Caja Chica.
k. Gasto por fiestas, almuerzos y agasajos en general, por fechas
festivas como el Día de la secretaria, Día de la Madre, Día del Padre,
Día del Niño, Fiestas Patrias, Navidad y similares.
l. Compra de diarios, revistas.
6.4 ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
6.4.1 Toda compra o adquisición de bienes y servicios realizada con cargo al

Fondo de Caja Chica, debe ser al contado a precios reales, debiendo
sujetarse a criterios de legalidad, transparencia y austeridad económica.
6.4.2 En las adquisiciones de bienes y servicios autorizados hasta el 90% de la

UIT, los responsables del Fondo de Caja Chica, deben considerar la
retención por concepto de Impuesto General a las Ventas – IGV, así como
por concepto de detracción establecidos por la Superintendencia Nacional
de Aduanas y de Administración Tributaria - SUNAT, en los casos
siguientes:
a. La Retención se aplica exclusivamente en operaciones gravadas con

el IGV, en la Factura y/o Facturas que son pagadas a un solo
proveedor, en un mismo día y superen los S/700,00; se debe retener
el 3% del importe total, excepto cuando las empresas son buenos
contribuyentes, agentes de retención y/o ubicadas en la Amazonía de
acuerdo con Ley N.° 27037.
Se deberá verificar en la página web de la SUNAT cuáles son las

empresas exceptuadas antes indicadas, debiendo la Subgerencia de
Contabilidad o Unidad de Administración y Finanzas en las Unidades
Ejecutoras, verificar en las rendiciones el cumplimiento de la presente
disposición.
La retención deberá ser depositada en la Cuenta Corriente

N.°0000281743 de Recursos Directamente Recaudados del Poder

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Judicial, en el Banco de la Nación y se comunicará de inmediato a la

Subgerencia de Tesorería, mediante correo electrónico adjuntando
copia de las papeletas de depósitos y de las facturas, para la emisión
del Comprobante de Retención y efectuar el pago a la SUNAT;
posteriormente, deberán remitir a la citada Subgerencia los originales
de las papeletas de depósito y copia de las facturas, mediante oficio
digital o físico según corresponda.
b. El Régimen de Detracciones es el descuento que se efectúa al

proveedor de un bien o servicio que supere los S/ 700,00, el
porcentaje a descontar es de acuerdo con lo señalado por la SUNAT
en su Tabla de Porcentajes de Detracciones. En caso de servicio de
transporte de carga se debe descontar cuando éste supere los
S/400,00.
La detracción (descuento) efectuada debe ser depositada en

cualquier agencia del Banco de la Nación en la cuenta de Detracción
del proveedor, de acuerdo con el Sistema de Pago de Obligaciones
Tributarias Decreto Legislativo N.° 940, dentro de los 05 primeros días
hábiles siguientes de cancelada la factura, en caso no tuviera el
proveedor cuenta de detracción deberá abrir una cuenta para
depositar el importe detraído y posteriormente adjuntar la constancia
de la Detracción en copia fedateada en la rendición del fondo.
c. Los Recibos por Honorarios Profesionales, deben presentarse en las

rendiciones del FCCH como fecha máxima hasta el 25 de cada mes,
debiendo consignar tanto la fecha de emisión como la cancelación del
mismo, a fin de ser declarado ante la SUNAT en forma mensual a
través del Programa de Declaración Telemática (PDT); quedando
prohibido efectuar retenciones por el Impuesto a la Renta de 4ta
Categoría (8%); en los casos que superen los S/1500,00 se deberá
adjuntar la Constancia de autorización de suspensión otorgado por la
SUNAT, vigente a la fecha de emisión del Recibo por Honorarios.
6.5 MEDIDAS DE ECOEFICIENCIA
En los casos en que sea necesario el uso de documentos físicos, debe procurar
utilizarse, para su impresión, papel reciclado.

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7. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
7.1 EJECUCIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
7.1.1 ASPECTOS GENERALES
a. Los responsables del Fondo de Caja Chica, podrán hacer entrega de

dinero en efectivo a los servidores para la adquisición de bienes o
servicios a través del formato “Recibo Provisional” Señalado en el
Anexo 01, debidamente autorizados por las autoridades
competentes.
El control de la emisión de los recibos provisionales se efectuará

mediante el numero correlativo pre- numerado.
b. El servidor que recibe el dinero en efectivo deberá rendir cuenta

documentada de los gastos dentro de las cuarenta y ocho (48) horas
de la entrega (Capítulo III de las Normas Generales de Tesorería,
Norma N.° 05 y 07); caso contrario la Subgerencia de Contabilidad, la
Oficina o Unidad de Administración, según sea el caso, solicitarán a
la Gerencia de Recursos Humanos y Bienestar o al responsable de
personal, según corresponda, para que efectúe el descuento de las
remuneraciones, en mérito a la autorización efectuada por el servidor
en el Anexo 01.
c. El responsable del Fondo de Caja Chica deberá hacer uso de los

formatos anexos establecidos en la presente directiva, bajo
responsabilidad.
d. Las unidades de organización deben contar con el marco

presupuestal y certificación de crédito presupuestario disponible para
realizar gastos con el fondo de Caja Chica, en las genéricas y
específicas de gasto correspondientes, aprobadas mediante
Resolución Directoral de la Dirección General de Presupuesto Público
Ente Rector de dicho Sistema administrativo, para cada año Fiscal.
7.1.2 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
Comprende los gastos por concepto de adquisición de bienes para el

funcionamiento institucional y cumplimiento de las funciones, así como por
la contratación de servicios de diversa naturaleza prestados por personas
naturales, sin vínculo laboral con el estado, o personas jurídicas.

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Para los gastos en bienes y servicios, a partir del 10% de una UIT, en
todos los casos los responsables del Fondo de Caja Chica deberán utilizar
el formato Anexo 09 Formato de Solicitud/ Conformidad de Bienes y/o
Servicios.
La información requerida en los formatos, deben estar completas,

aprobadas y suscritas por el servidor que recibe el dinero, bajo
responsabilidad del RFCH.
Las adquisiciones de bienes y servicios cuyo monto sea igual o mayor al

20% de la UIT hasta el 50% deberán adjuntar dos (2) cotizaciones. En
caso que el monto sea superior al 50% hasta el 90% de la UIT deberán
adjuntar tres (3) cotizaciones sobre el mismo bien o servicio y un cuadro
comparativo de precios.
7.1.3 APLICACIÓN DE LOS FONDOS SEGÚN CLASIFICADOR DE GASTOS
La aplicación de los fondos deberá realizarse conforme el clasificador de

gastos, aprobado por el Ente Rector del Sistema Administrativo de
Presupuesto Público para cada ejercicio fiscal. De manera general, el
referido clasificador de gastos comprende los rubros que a continuación
se señalan:
a. Rubro Alimentos. -Comprende gastos por concepto de adquisición

de bebidas, insumos y productos alimenticios destinados para el
consumo humano, tales como:
i. Preparados como refrigerio y bebidas gaseosas o jugos, para las

ceremonias oficiales, eventos, capacitaciones, talleres y
similares.
ii. Alimentación de los conductores de la Corte Suprema, que

utilicen vehículo oficial.
iii. Alimentos para los trabajadores administrativos hasta por el

importe de S/ 20,00, por labores desarrolladas en la modalidad
de presencial por un periodo que exceda en tres (03) horas a la
jornada laboral para los días de lunes a viernes. Para labores en
los días sábados, domingos y feriados, el monto es hasta S/25.00
y el tiempo de permanencia de cuatro (04) horas cómo mínimo.

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Dichas labores se acreditan con el reporte del registro de salida

para el primer caso y de entrada y salida para el segundo caso
de la Oficina de Seguridad.
También podrá abonarse dicho concepto a los trabajadores

jurisdiccionales de las Cortes Superiores de Justicia del país,
siempre que las mismas cuenten con presupuesto disponible.
La rendición de gastos por concepto de alimentos se acreditará con

el Comprobante de Pago (facturas y boletas de venta) expedido por
una empresa ubicada en el lugar de su centro de labores, debiéndose
indicar en el reverso el trabajo realizado, la firma del servidor, así
como la firma de su jefe inmediato.
El porcentaje máximo para alimentos es de 18% del monto mensual

asignado para las Cortes Superiores de Justicia del País y del 20%
para la Gerencia General y la Oficina de Control de la Magistratura –
OCMA, hasta que entre en funciones la Autoridad Nacional de Control
del Poder Judicial; se exceptúa de dichos porcentajes, a la
Administración de la Corte Suprema (incluida la Oficina de Protocolo)
y Procuraduría Publica.
b. Rubro Vestuario, Zapatería y Accesorios, Talabartería y

Materiales Textiles.- Comprende los gastos para la adquisición de
calzado, de uso exclusivo en la prestación de los servicios propios de
la entidad, como es el caso del personal que realiza labores de
Notificación de las Cortes Superiores de Justicia del país, para quienes
se podrá adquirir botas de seguridad ,por única vez, previa
autorización de la Gerencia de Administración y Finanzas, Gerencia
de Administración Distrital u Oficina de Administración Distrital, según
sea el caso.
c. Rubro Combustible. -Comprende los gastos menudos, urgentes y

excepcionales para la adquisición de combustibles y carburantes para
el consumo de maquinarias, equipos y vehículos de transporte y otros
usos, tales como:
i. Grupos electrógenos y motocicletas.
ii. Vehículos que se encuentran en las Cortes Superiores del interior

del país, cuya compra no debe exceder de 41% de una UIT

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mensual, y no superar las cinco (5) UIT anual. Dicho tope podrá
ser excedido previa justificación y autorización de la Gerencia de
Administración y Finanzas o Gerencia de Administración Distrital,
según sea el caso.
iii. Vehículos al servicio de los jueces que perciben gastos

operativos, siempre que las comisiones de servicio se realicen
fuera de la Corte Superior (otro Distrito Judicial).
iv. Vehículos de Instituciones Públicas que presten apoyo a la labor

jurisdiccional o administrativa, en las Cortes Superiores de
Justicia, excepcionalmente con la autorización de la Gerencia de
Administración y Finanzas o Gerencia de Administración Distrital
u Oficina de Administración Distrital, según sea el caso.
La rendición de gastos de combustible con fondos de caja chica se

sustenta mediante Comprobante de Pago donde figure el número de
la placa de rodaje. Al reverso del comprobante el chofer debe detallar
el motivo del gasto, consignar sus nombres y apellidos y firmar.
d. Rubro Suministros para Mantenimiento y Reparación. -

Comprende los gastos menores por la adquisición de suministros para
mantenimiento y reparación de activos de la entidad, tales como:
i. Materiales de construcción, cemento, pintura, vidrio, madera,

chapas y similares.
ii. Repuestos o accesorios para el mantenimiento de vehículos, e

inmuebles que se requiera con urgencia para el cambio de
roturas de lavatorios, inodoros y tanques de agua, solo para la
infraestructura de propiedad del Poder Judicial.
iii. Materiales menores de gasfitería, electricidad y similares, que

debido al uso frecuente requiere la reposición.
e. Rubro Materiales y Útiles de Oficina. -Comprende gastos menores

y urgentes por concepto de materiales y suministros consumibles para
el funcionamiento de la entidad, tales como:

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i. Papelería y materiales de oficina en general, que no se tenga en

stock en el almacén siempre que por cada ítem no se supere las
tres (3) UIT al año.
ii. Materiales de Aseo, limpieza y Cocina, que no se tenga en stock

en el almacén siempre que el gasto acumulado anual no supere
las dos (2) UIT. Cuando el monto del gasto supere los S/ 700,00
se deberá comunicar en la fecha de cancelación del
Comprobante de Pago, a la Subgerencia de Tesorería para la
emisión del Comprobante de Retención, a fin de evitar multas
innecesarias.
iii. Piezas y elementos de instalaciones eléctricas y electrónicas,

incluye bombillas, cables, interruptores, tubos fluorescentes,
linternas, conductores, aisladores, fusibles, baterías, pilas,
enchufes y similares, siempre que no superen el tope de tres (3)
UIT al año.
f. Rubro Repuestos y Accesorios. -Comprende gastos por la

adquisición de repuestos y accesorios para equipos informáticos y
conexos (mouse, teclado, pachcard, pach panel, etc.) y repuestos
menores para vehículos. Para este último, se requiere a solicitud del
chofer o mecánico de la entidad u opinión del taller mecánico. El monto
de los gastos por este concepto no debe superar el tope de tres (3)
UIT al año.
g. Rubro Otros Bienes.- Comprende gastos menudos y urgentes por la

adquisición de material bibliográfico y otros bienes impresos no
vinculados a la enseñanza, así como, premios, distintivos y
condecoraciones, tales como: bienes protocolares que, deben regirse
por el criterio de austeridad y adjuntar necesariamente la autorización
de la Presidencia de la Corte Superior, del Jefe de Protocolo de la
Corte Suprema de Justicia, la Jefatura de la Oficina de Control de la
Magistratura actualmente Autoridad Nacional de Control del Poder
Judicial o Gerencia General, según corresponda. Dichos gastos no
podrán exceder de las dos (2) UIT al año, a excepción de la Corte
Suprema, que no debe superar las ocho (8) UIT al año.
h. Rubro Enseres. -Comprende gastos menudos y urgentes por la

adquisición de enseres diversos como: baldes, artículos decorativos,
maceteros y afines. El monto máximo anual de adquisiciones por este

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rubro es 50% de una (1) UIT, a excepción de la Corte Suprema que

no debe superar las ocho (8) UIT al año.
i. Rubro Suministros Médicos. -Comprende los gastos menudos y

urgentes para botiquines básicos de primeros auxilios y los Equipos
de Protección Personal (EPP) contra el COVID-19, previa
coordinación con el responsable de Bienestar Social de cada
dependencia. El monto máximo para la adquisición de bienes de este
rubro es del 20% de la UIT.
j. Rubro Viajes. -Comprende gastos menudos y urgentes por viaje de

personal calificado para el desempeño de determinadas acciones
técnicas necesarias para la entidad, que comprende pasajes aéreos
(avionetas), terrestre y/o fluvial (servicios de transporte), siempre que
la comisión encomendada sea con retorno en el mismo día y se
encuentre autorizado por el presidente de la Corte Suprema o
Superior, según corresponda. Se debe tomar en cuenta lo siguiente:
i. Cuando el comisionado retorna a su centro de trabajo o domicilio

luego de una comisión que dura igual o menos a ocho (08) horas.
No genera gasto de viático sino una asignación del 15% del Nivel
2 de viáticos por la suma de S/ 48.00, el cual cubre los gastos de
pasajes terrestres y la movilidad local por la ida y retorno al
terminal, que será calculado de acuerdo con el tarifario.
Los jefes inmediatos que aprueban las comisiones de servicio

con retorno en el mismo día, deberán solicitar la asignación
mediante el Formato “Autorización de Asignación por Comisión
de servicios con retorno en el mismo día” (Anexo 10),
indicando el lugar, fecha, motivo y duración de la comisión
(señalar hora de salida y hora de retorno). Los gastos se
sustentan con facturas, boletas de venta, y boletos de viaje,
según corresponda.
ii. Cuando se utilice vehículo oficial, se entregará fondos al

conductor (chofer) para la compra de combustible, considerando
el kilometraje de ida y vuelta y para los gastos de peajes; donde
los comprobantes de pago serán firmados por el chofer.
k. Rubro Movilidad Local. - Se abona de acuerdo con el “Tarifario de

Movilidad Local”, aprobado mediante resolución administrativa de la
Gerencia de Administración y Finanzas o de la Gerencia u Oficina de

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Administración, según corresponda; debiendo en el caso de la Corte

Suprema y Procuraduría Pública remitir el Tarifario aprobado, salvo se
señale por determinado concepto, un monto fijo en la presente
Directiva.
Comprende gastos de transporte de los servidores en comisión de

servicio cuando tenga que desplazarse fuera de su centro de trabajo,
tales como:
i. El personal administrativo en comisión de servicio; autorizado por

su jefe inmediato, se sustenta su salida con la boleta de permiso
o reporte del Sistema Control de Asistencia y Permanencia –
SICAPE, registrado por la Gerencia de Recursos Humanos y
Bienestar o de quien haga sus veces, para verificar la fecha y
lugar de destino de la comisión de servicio.
ii. Los conductores de la Unidad de Transporte de Magistrados –

UTM de la Unidad Ejecutora N.°001- Gerencia General, que
laboran fuera del horario normal de trabajo. Los conductores de
la Corte Suprema de Justicia, Consejo Ejecutivo del Poder
Judicial, Oficina de Control de la Magistratura – OCMA mientras
entre en funcionamiento la Autoridad Nacional de Control del
Poder Judicial, Gerencia General, Procuraduría Pública y Cortes
Superiores de Justicia, deben percibir gastos de transporte por
retorno a sus domicilios S/ 20,00.
Se encuentran exceptuados de presentar la boleta de permiso

y/o récord de asistencia debido a la naturaleza y operatividad de
sus labores. Se sustenta con los recibos de movilidad Local los
cuales deben describir el motivo y el itinerario (lugar, desde y
hacia dónde) y estar firmados por el conductor y por el usuario
del servicio de transporte.
iii. Los conductores de los señores Jueces Supremos Titulares de la

Corte Suprema de Justicia, la suma de S/ 20,00 diarios, por
prestar servicio de manera permanente.
iv. Los conductores de las Cortes Superiores de Justicia del país,

que laboran fuera del horario laboral por actos oficiales en
representación de la Corte Superior, deben percibir gastos de
transporte por el retorno a su domicilio. Se sustenta con la
invitación entregada por la Oficina de Protocolo.

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v. El personal administrativo que labora bajo la modalidad

presencial que exceda en tres (03) horas su respectiva jornada
laboral, con autorización de su jefe inmediato debe percibir
gastos de transporte por el retorno a su domicilio. Se sustenta
con el Reporte del Sistema de Personal o Registro de Salida de
la Oficina de Seguridad.

vi. El personal Administrativo en la modalidad presencial que acuda

a laborar los días sábados, domingos y feriados con la
autorización de su jefe inmediato y siempre que como mínimo,
acredite cuatro (4) horas de permanencia. Se sustenta con el
Reporte del Sistema de Personal o Registro de salida de la
Oficina de Seguridad.

vii. Los recolectores, notificadores y supervisores del Servicio de

Notificaciones - SERNOT, de acuerdo con el “Tarifario de
SERNOT”, el cual deberá ser elaborado por las Unidades
Ejecutoras y aprobado mediante resolución administrativa de la
Gerencia de Administración Distrital, de acuerdo con la realidad
geográfica de la zona.
Los gastos de movilidad local deberán desagregarse por tipo

(movilidad local, notificadores y exhortos) según el Anexo 02
“Rendición del Fondo de Caja Chica” y precisarse la información
establecida en el Anexo 03 “Recibo de Movilidad Local”.
viii. El personal que traslade personas requisitoriadas nacionales,

siempre que se ciña al procedimiento de la Cartilla
“Procedimiento para el traslado de personas requisitoriadas
nacionales”, para los procesos que se encuentren tramitados de
acuerdo con el Código de Procedimientos Penales.

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ix. Los Jueces de Paz No Letrados comprendidos en la Ley N.°

29824 - Ley de Justicia de Paz y su Reglamento aprobado por
Decreto Supremo N.°007-2013-JUS, de acuerdo con el
Reglamento “Procedimiento para el Pago al Juez de Paz por
concepto de reembolso de Gastos en los que incurre en el
diligenciamiento de Exhortos” aprobado mediante Resolución
Administrativa N.° 175-2017-CE-PJ.
Para el caso, los Jueces de Paz deben presentar su liquidación

de exhortos diligenciados y gastos a la Oficina Distrital de Apoyo
a la Justicia de Paz - ODAJUP, mediante informes y anexos
señalados en su Reglamento, dentro del 5to día hábil del mes
siguiente, la ODAJUP verificará su validez, y serán remitidos a la
Gerencia u Oficina de Administración Distrital, según
corresponda, para su reembolso respectivo, hasta el monto de
una (01) URP mensual que se efectuará mediante el Anexo 03
“Recibo de Movilidad Local”, adjuntando la relación de los
exhortos tramitados.
l. Rubro de Servicios Básicos. - Comprende los gastos por servicios

básicos para el funcionamiento de las instalaciones de la entidad, tales
como:
i. Energía eléctrica, agua y desagüe en las Cortes Superiores de

Justicia de la Unidad Ejecutora N.°001- Gerencia General, hasta
por el monto establecido en el Anexo N.° 01 de la Resolución
Administrativa de apertura para el año fiscal correspondiente,
detallados en la rendición en el Anexo “Rendición del Gasto por
Tarifas de Servicios Básicos”.
Los gastos por servicios básicos del mes de diciembre deben

atenderse en el mes de enero del año siguiente, por cuanto la
emisión y fecha de vencimiento de la cancelación, se efectúa en
la primera semana del referido mes.
ii. Energía, agua y desagüe en las Unidades Ejecutoras, siempre

que los montos no excedan a S/ 1 000,00. Los importes mayores
a este monto se atienden conforme a los procedimientos del
sistema de abastecimiento.
iii. En caso de extravío del Recibo, se presentará un informe a la


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administración, adjuntando el Recibo de Caja de la Empresa o el

Segundo Original del recibo, y deberá registrar el hecho, bajo
responsabilidad en el Formato N.° 06, indicando que se paga con
el segundo original, para evitar el riesgo que más adelante,
pudiera presentarse el recibo original y duplicar el pago, bajo
responsabilidad.
iv. En el caso de inmuebles recibidos como Comodatos o cesión en

uso, deberá adjuntarse el Acta de entrega o recepción del
inmueble o Resolución, para el pago de energía eléctrica, servicio
de agua y desagüe.
v. Instalación de nuevos medidores o ampliaciones de energía

eléctrica por la ejecución de obras en las Cortes Superiores de
Justicia del país, siempre que se cuente con autorización de la
Gerencia de Administración y Finanzas, o la Gerencia u Oficina
de Administración Distrital, según sea el caso, previo informe de
la Gerencia de Infraestructura Inmobiliaria (Anexo 09 “Solicitud/
Conformidad de Bienes y/o Servicio”
vi. Efectuado el pago de los servicios básicos, una copia de los

recibos cancelados deberá ser remitidos a la Subgerencia de
Logística o Unidad de Administración y Finanzas, según
corresponda, quienes llevarán el control del consumo mensual de
los servicios.
m. Rubro de Servicios de Mensajería, Internet, Publicidad y Difusión. -
Comprende gastos menudos, urgentes y no programados, por la

prestación de servicios de correos, mensajería y otros servicios de
comunicación, de uso colectivo. Asimismo, incluye los conceptos de
conexión a la red internacional de información -internet, de uso colectivo
y gastos por la difusión de la imagen institucional a través de medios de
comunicación. No incluye servicios de difusión en el Diario Oficial El
Peruano.
A continuación, las reglas específicas:
i. En la Unidad Ejecutora N.° 001 - Gerencia General, se atiende los

gastos no programados, siempre que cuenten con la autorización
de la Gerencia de Administración y Finanzas, y se encuentre
debidamente justificando por la Administración de la dependencia

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solicitante o de quien haga sus veces hasta un máximo de ocho

(8) UIT al año.
ii. En las otras Unidades Ejecutoras se atiende: en mensajería,

aquellos casos excepcionales que, por la urgencia del envió y
encontrarse fuera del horario de atención de la empresa
contratada; en internet, por el servicio adicional para el
cumplimiento de las labores administrativas y jurisdiccionales; y,
en publicidad para la difusión, en los diversos medios de
información, en caso de contratación de nuevos locales y similares.
n. Rubro Mantenimiento, Acondicionamiento y Reparaciones. -

Comprende gastos menudos, urgentes y no programables, por servicios
prestados para el mantenimiento, la conservación y la reparación de
bienes muebles e inmuebles, así como de vehículos. Para las Cortes
Superiores de Justicia del país, de requerirlo, podrá utilizarse los fondos
de caja chica si el monto no supera el 20% de la UIT. Si excede a dicho
monto hasta un máximo del 90% de una (1) UIT debe contar con la
autorización de la Gerencia de Administración y Finanzas, o de la
Gerencia u Oficina o Unidad de Administración, según sea el caso.
o. Rubro Alquileres de Muebles e Inmuebles. - Comprende gastos por el

alquiler de bienes muebles, inmuebles y otros activos, con excepción de
los correspondientes al arrendamiento financiero, tales como:
i. Alquileres de Inmuebles para las Cortes Superiores de Justicia

adscritas a la Unidad Ejecutoria N.° 001 - Gerencia General,
siempre que los montos sean menores o iguales a S/ 2 000,00
mensuales, hasta el monto indicado en la Resolución de Apertura,
sustentado con la copia del contrato y el pago de la tasa del 5%,
en caso de personas naturales, con factura en el caso de las
personas jurídicas.
ii. Alquiler de vehículos, maquinaras y otros, siempre que no superen

el 20% de la UIT. En caso se supere dicho monto, hasta el 90% de
una (01) UIT, previa autorización de la Gerencia de Administración y
Finanzas y debidamente justificado, contando con una cotización.
iii. Alquileres de muebles e inmuebles de las Unidades Ejecutoras

siempre que no superen el 20% de la UIT. En caso se supere dicho
monto, hasta el 90% de una (01) UIT, previa autorización de la
Gerencia de Administración y Finanzas y debidamente justificado,

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contando con una cotización.
p. Rubro Servicios Administrativos, Financieros y de Seguros. -

Comprende los gastos menudos que las Cortes Superiores de Justicia
del país, deberán atender por cartas notariales, comunicación a los
proveedores y gastos de Impuesto a las Transacciones Financieras- ITF
que genera la comisión bancaria, cargos bancarios por el depósito de
cheques por comisión de servicio, entre otros.
q. Rubro Capacitación y Perfeccionamiento. - Comprende gastos

menudos por contratos de personas naturales y jurídicas prestadoras de
servicios de capacitación y perfeccionamiento al personal, tales como:
i. Pago a expositores, siempre que no superen el 20% de una UIT, en

el caso de las Cortes Superiores de Justicia adscritas a la Unidad
Ejecutora N.° 001 - Gerencia General, las demás dependencias
siempre que no superen el 90% de una UIT. En caso se supere
dichos montos se requieren de la autorización previa de la Gerencia
de Administración y Finanzas u Gerencia de Administración Distrital.
Los gastos se sustentan con el Comprobante de Pago emitido por
el expositor, indicando claramente el concepto del servicio,
acompañado de su Conformidad de Servicio, para tal efecto se
utilizará Anexo 09 “Solicitud/Conformidad de Bienes y/o Servicio” de
la presente Directiva debidamente llenado y firmado.
ii. Pago de refrigerios que se brindan en las capacitaciones, eventos o

talleres con cargo al rubro Alimentos y Bebidas para el consumo
humano.
iii. Pago por los diplomas con cargo al rubro servicio de impresiones,
encuadernación y empastado. Para sincerar la información en la
rendición de gastos se debe indicar el gasto por cada concepto y
cargarse al clasificador de gasto correspondiente.
iv. Pasajes (aéreos y terrestres) alimentación y alojamiento de los

expositores de las capacitaciones que no cobran honorarios
profesionales, de acuerdo con la escala de viáticos del Nivel 2
prevista en la Directiva de Otorgamiento de Viáticos por Comisión de
Servicios al Interior y Exterior del País al Personal del Poder Judicial.
Para sincerar la información, los gastos de capacitación se deben
desagregar para afectar al clasificador que corresponde

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r. Rubro Servicios de Inventarios. - Comprende gastos menudos por la

toma de inventarios físicos de Planta y Equipo (Bienes Patrimoniales) de
las Cortes Superiores de Justicia del país, los cuales se pagan como
honorarios profesionales a personas naturales que prestan servicios
como inventariadores, digitadores, y personal de apoyo en la conciliación
contable patrimonial.
s. Rubro Otros Servicios. - Comprenden los gastos menudos, urgentes y

no programados, por los conceptos siguientes:
i. Embalaje, Almacenaje y Transporte de Carga. - La Gerencia de

Administración y Finanzas, la Gerencia u Oficina de Administración
Distrital, y la Unidad de Administración y Finanzas de la Unidad
Ejecutora N.° 002, pueden pagar los gastos derivados de los
servicios de transporte de carga para remitir diversos bienes a las
subsedes, así como los servicios de embalajes y almacenajes
hasta por un máximo de cinco (5) UIT.
ii. Florería y Jardinería. – Comprados para la celebración de misas,

festividades religiosas (Señor de los Milagros e imagen similar en
los Distritos Judiciales), fallecimientos de autoridades y atenciones
protocolares hasta el 50% de una (1) UIT; excepto en la Corte
Suprema que no se sujeta a este límite.
iii. Impresiones.- Excepcionalmente el pago de los servicios de

impresiones y empastes, siempre que cuenten con la autorización
de la Gerencia de Administración y Finanzas, la Gerencia u Oficina
de Administración Distrital, o la Unidad de Administración y
Finanzas, según sea el caso, hasta un máximo de cuatro (4) UIT,
para la Gerencia General y hasta ocho (8) UIT para la Corte
Suprema por la impresión de Planos de proyectos de inversión
para los procedimientos de selección, y tarjetas de invitación por
diversos eventos que realizan respectivamente.
iv. Fotocopia. Para Juzgados que no cuentan con máquinas

fotocopiadoras o tenga fotocopiadoras inoperativas, y están en
proceso de reparación; excepcionalmente y con autorización de la
Gerencia u Oficina de Administración Distrital, hasta un máximo de
dos (2) UIT al año.

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En la rendición de gastos por otros servicios se debe indicarlos montos

por cada concepto para llevar el control de los topes, en caso de
superarse dichos topes, la Subgerencia de Contabilidad o la Unidad de
Administración y Finanzas, según corresponda deberán devolver al
responsable del Fondo de Caja Chica.
t. Rubro por Derechos Administrativos. - Comprende los gastos por el

pago de derechos administrativos a las entidades del gobierno nacional,
regional o local, según sea el caso, al que se encuentra obligada el Poder
Judicial, tales como:
i. Arbitrios de las dependencias adscritas a la Unidad Ejecutora

N.°001 – Gerencia General en su totalidad, tomando en cuenta los
reportes emitidos por cada Municipalidad. Los recibos deben estar
emitidos a nombre de los arrendadores de Inmuebles, siempre que
en los contratos se estipule el pago parcial o total de dicho servicio,
debiéndose sólo en este caso, aceptar el original o copia
autenticada de los Comprobantes de Pago. En el caso de
transferencia, comodato, donación o cesión en uso de inmuebles,
deberá adjuntarse copia de la resolución o el Acta de Entrega -
Recepción del Inmueble, para efectuar el pago.
ii. Arbitrios de las Cortes Superiores de Justicia constituidas como

Unidades Ejecutoras y Unidad Ejecutora N.° 002, con Orden de
Servicio.
iii. Certificados Digitales emitidos por el RENIEC, siempre y cuando

sean menudos y urgentes.
7.2 RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJACHICA
7.2.1. Las rendiciones de caja chica deberán realizarse de acuerdo con los
Formatos correspondientes y tener la hoja de Resumen de gastos la cual
debe estar firmada de acuerdo con el detalle siguiente:
a. En caso de la Unidad Ejecutora N.°001 Gerencia General por el

Responsable del Fondo de Caja Chica y el Subgerente de
Tesorería.
b. En el caso de las Cortes Superiores de Justicia adscritas a la

Gerencia General, por el Jefe de la Oficina de Administración

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Distrital y visado por el Cajero.
c. En el caso de las Unidades Ejecutoras de las Cortes Superiores

de Justicia, por el Gerente de Administración Distrital, con Informe
de la Unidad de Administración Distrital visado por el responsable
de Tesorería.
7.2.2. Las rendiciones del Fondo de Caja Chica deben remitirse a la Subgerencia
de Contabilidad, separadas por metas y categoría del gasto (Acciones
Centrales, Asignaciones que no resultan en Productos (APNOP) y
nombres de los Programas Presupuestales de NCPP, Ley Laboral y/o
Familia) etc., y a su vez agrupadas por específicas del gasto, según
clasificador de gasto. Se presentan de acuerdo con el Anexo 02
“Rendición del Fondo de Caja Chica”, Anexo 07 “Resumen de Rendición
del Fondo de Viáticos” de la Directiva para el Otorgamiento de Viáticos por
Comisión de Servicio al Interior y Exterior del País del Personal del Poder
Judicial” y/o Anexo 05 “Rendición de Gastos por Tarifas de Servicios
Básicos”, según sea el caso.
7.2.3. Las rendiciones deben estar sustentadas con Comprobantes de Pago

originales como Facturas o Facturas Electrónicas, Boletas de Venta o
Boletas de Venta electrónicas, Recibos por Honorarios Electrónicos,
Recibos de agua y/o luz, Tickets o Cintas emitidas por Máquinas
Registradoras, Boletos que expiden las compañías de Aviación Comercial,
Boletos de Transporte Público Urbano de Pasajeros. Los componentes
deben presentarse sin enmendaduras errores, ni borrones consignando
en el reverso los nombres y firmas de los usuarios y sus Jefes
Inmediatos, de corresponder, ordenados cronológicamente, engrapados y
foliados, para una fácil revisión, debiendo reunir los requisitos siguientes:
a. Para las Cortes Superiores adscritas a la Unidad Ejecutora N.° 001 -

Gerencia General, los Comprobantes de Pago deben emitirse a
nombre del Poder Judicial el RUC N.º 20159981216. Para las demás
Unidades Ejecutoras del Poder Judicial, deberá consignar el número
de RUC de la CSJ según corresponda según Anexo 11, debiendo
contar con los datos de la imprenta.
b. A cada Comprobante de Pago se debe adjuntar la consulta RUC del

emisor de dicho comprobante, extraída de la página Web de la
SUNAT, el mismo mes de la emisión del comprobante, demostrando
las condiciones siguientes ACTIVOS, HABIDOS y HALLADOS, así

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como que su actividad económica guarde relación con el bien o

servicio prestado. En caso de existir una sola rendición varios
Comprobantes de Pago (facturas, boletas, tickets, etc.) de un mismo
proveedor, se adjunta una sola consulta RUC.
c. Las facturas físicas o facturas electrónicas deben estar correctamente

emitidas en cuanto a los importes (Base Imponible, IGV o
Exoneraciones y monto) de las adquisiciones de bienes y/o servicios
que hayan efectuado; información que la Subgerencia de Contabilidad
o la Unidad de Administración y Finanzas en las Unidades
Ejecutorias, reportarán mensualmente a la SUNAT a través del
aplicativo Confrontación de Operaciones Autodeclaradas –COA, en
cumplimiento a lo dispuesto en el Decreto Supremo N.° 027-2001-
PCM y sus modificatorias de corresponder.
d. La adquisición de bienes y/o prestación de servicios que

correspondan a Factura o suma de Facturas (afectas al IGV)
canceladas a un solo proveedor en el mismo día, no deberán superar
el 20% de una (1) UIT, de superar dicho monto deberán solicitar la
autorización de la Gerencia de Administración y Finanzas, Gerencia
de Administración Distrital o Unidad de Administración y Finanzas,
según sea el caso.
e. Los Comprobantes de Pago deben tener el sello que indique

PAGADO o CANCELADO y la FECHA, firmado por el servidor que
hizo la compra, su Jefe inmediato, Subgerente de Tesorería,
Coordinador de Tesorería y Responsable del Fondo de Caja Chica.
f. Los demás documentos de sustento como solicitudes y

conformidades de bienes y servicios serán firmados por el servidor
que recibió el dinero, su jefe inmediato y el encargado del área
técnica, si fuere el caso.
g. De encontrarse conforme con los comprobantes de pago presentados

con la Rendición la Subgerencia de Contabilidad o Unidad de
Administración y Finanzas, según sea el caso, procede a su remisión
a la Subgerencia de Tesorería, para su reposición.
h. Los Comprobantes de Pago deben tener una antigüedad máxima de

treinta (30) días calendario considerando el periodo entre la fecha de
emisión y la fecha de cancelación de caja, caso contrario de exceder

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dicho plazo máximo deberán devolver los comprobantes de pago por

extemporáneos. De manera excepcional, se reconocerán gastos con
antigüedad de hasta sesenta (60) días calendario siempre y cuando
se presenten situaciones no previstas como desastres naturales,
emergencias sanitarias y similares, debidamente declaradas por el
Estado Peruano.
i. La atención de los Comprobantes de Pago será en orden cronológico;

salvo aquellos que hayan sido observados o son del mes de diciembre
del año anterior, éste último caso se atenderá dentro de la 2da
semana de enero del año vigente, con la atención de los gastos de la
apertura del Año Judicial y por la distancia de la remisión a la
Subgerencia de Contabilidad.
j. Los documentos como el Vale Provisional, Recibo de Movilidad Local,

Declaración Jurada, Anexos de Solicitud y Conformidad de Bienes y
Servicios podrán ser firmados digitalmente por el usuario y su jefe
inmediato.
7.3 REVISIÓN Y REPOSICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
7.3.1. La Subgerencia de Contabilidad o Unidad de Administración y Finanzas,

según sea el caso, es la encargada de revisar la documentación que
sustenta la rendición de gastos de la caja chica, verificando que se
encuentre conforme a las disposiciones legales vigentes y la presente
Directiva, particularmente con la correcta afectación a las específicas de
gastos, programas presupuestales. Asimismo, deberá verificar si los
montos gastados cuentan con la autorización de la autoridad competente
y que, los formatos hayan sido utilizados de manera adecuada. De
encontrarse conforme la rendición, la Subgerencia de Contabilidad o la
Unidad de Administración y Finanzas, procederá a la reposición de fondos
en un plazo no mayor de dos (2) días hábiles, contados a partir de la fecha
de recepción y lo derivará a la Subgerencia de Tesorería o al responsable
de Tesorería para que efectúe el giro del reembolso respectivo. La
reposición del Fondo de Caja Chica se efectúa hasta el monto máximo
mensual de apertura aprobado mediante resolución administrativa.
7.3.2. Si en la revisión se advierte que los documentos no reúnen los requisitos

que señala la Directiva y/o no justifiquen los gastos efectuados, la
Subgerencia de Contabilidad o la Unidad de Administración y Finanzas;

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comunicará lo observado vía correo electrónico a la Gerencia u Oficina de

Administración Distrital, Oficina de Administración, Subgerencia de
Tesorería y al Responsable del Fondo de Caja Chica, quienes en un plazo
de hasta dos (2) días hábiles de recibida la comunicación, deberán
subsanar lo observado. En caso de incumplimiento se devolverá la
documentación observada.
7.3.3. La veracidad de los gastos efectuados por cada dependencia serán de

exclusiva responsabilidad del responsable del Fondo de Caja Chica, el
área usuaria y de la Subgerencia de Tesorería o Unidad de Administración
y Finanzas, según corresponda.
7.3.4. Los responsables del Fondo de Caja Chica, están obligados a gestionar
la oportuna disponibilidad de los fondos, una vez que hayan gastado el
30% del monto asignado. Asimismo, la Subgerencia de Tesorería, la
Gerencia u Oficina de Administración Distrital, la Oficina de Administración
y la Unidad de Administración y Finanzas están obligados a remitir con
celeridad las rendiciones para contar con liquidez.
7.3.5. La Subgerencia de Contabilidad, la Unidad de Administración y Finanzas

o en su defecto el responsable de Contabilidad, debe informar el día lunes
de cada semana la ejecución del Fondo de Caja Chica, a la Gerencia de
Administración y Finanzas, o a la Gerencia u Oficina de Administración
Distrital, según corresponda. Dicho informe debe contener un cuadro
resumen de gastos por cada dependencia, categorías de gasto (APNP,
Programas Presupuestales), indicando el monto mensual y anual
asignado la ejecución acumulada y del mes que corresponde y el saldo.
En las Unidades Ejecutoras se debe informar con un cuadro, por

categorías y por específicas de gasto, a fin de que se conozca la
disponibilidad de los fondos y se tome las medidas correctivas, si fuera
el caso.
7.3.6. Solicitarán reembolsos del Fondo de Caja Chica, la Gerencia u Oficina

de Administración, la Unidad de Administración y Finanzas, o
Subgerencia de Tesorería, según corresponda. Los responsables del
Fondo de Caja Chica, conjuntamente con los titulares de las unidades
de organización antes citadas deberán visar los comprobantes de pago
para solicitar la reposición de los fondos de acuerdo con el presupuesto
mensual asignado.

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7.4. MECANISMOS DE CONTROL YSEGURIDAD
7.4.1 El Presidente de Corte Superior de Justicia y Subgerente de Contabilidad,

designarán a servidores distintos a los responsables de la administración
de los fondos, para que se encarguen de efectuar los arqueos inopinados
del Fondo de Caja Chica, como mínimo una vez al mes, a efectos de
verificar la existencia física del dinero y el adecuado uso de los fondos por
cada tipo de gasto y el respeto a los topes máximos de gastos por cada
concepto, de acuerdo con los señalado la presente Directiva, informando
del resultado al Presidente de la CSJ y a la Gerencia de Administración y
Finanzas incluyendo las recomendaciones del caso. El Presidente de la
CSJ deberá disponer la subsanación en un plazo de cuarenta y ocho (48)
horas, en tanto que la Gerencia de Administración y Finanzas, adoptará
las medidas correctivas y/o determinará las responsabilidades a que
hubiera lugar.
7.4.2 Adicionalmente, la Gerencia de Administración y Finanzas dispondrá que

la Subgerencia de Contabilidad efectúe los arqueos inopinados al Fondo
de Caja Chica en las Unidades Ejecutoras, a fin de verificar el adecuado
uso de los fondos por cada tipo de gasto y el respeto a los topes máximos
que indica la presente Directiva, así como la existencia física del dinero;
debiendo los responsables del arqueo informar a la Subgerencia de
Contabilidad sobre el resultado y las recomendaciones de ser el caso. En
caso de encontrar observaciones, la Subgerencia de Contabilidad correrá
traslado de las mismas al responsable del Fondo de Caja Chica, para que
sean subsanadas en un plazo de cuarenta y ocho (48) horas, una vez
vencido el lapso de tiempo otorgado y de persistir las observaciones, se
deberá establecer las responsabilidades económicas y administrativas a
que hubiera lugar, adoptando las medidas correctivas que correspondan.
7.4.3 En los Arqueos Inopinados se deberá registrar utilizando

obligatoriamente el Anexo 07 “Acta de arqueo del fondo de caja chica”,
y demás formularios que forman parte del citado anexo, cabe precisar que
las Actas deberán elaborarse en el aplicativo Sistema de Gestión
Documental – SGD, debiendo suscribirse con firma digital, al igual que sus
anexos.
7.4.4 El responsable del Fondo de Caja Chica deberá llevar control de los
recibos provisionales, que debe reportar semanalmente a la Gerencia de
Administración y Finanzas, Gerencia u Oficina de Administración Distrital,
Unidad de Administración y Finanzas o a sus Jefes inmediatos, en las

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dependencias como la Procuraduría Pública y la Oficina de Control de la

Magistratura, mientras entre en funcionamiento la Autoridad Nacional de
Control del Poder Judicial, a efectos de verificar las fechas de vencimiento.
7.5. USO DEL LIBRO CAJA
7.5.1. El encargado del manejo del Fondo de Caja Chica debe aperturar el Libro
de Caja para registrar en forma diaria los movimientos y saldos dicho
registro puede ser mecanizado o manual. El libro debe contar con la firma
del responsable del Fondo de Caja Chica y de su jefe inmediato señalando
la fecha por el arqueo diario efectuado.
7.5.2. En el Libro Caja se registrarán en la columna de INGRESO (DEBE), el

ingreso del dinero en efectivo (apertura y reposiciones) y en la columna
EGRESOS (HABER) los gastos realizados diariamente, para determinar
el saldo del dinero, siendo necesario mantener actualizado el saldo del
efectivo por cada fondo (ver Anexo 06 “Libro Caja”), el cual debe guardar
conformidad con el dinero en efectivo.
7.6. MEDIDAS DE SEGURIDAD PARA EL TRASLADO DEFONDOS
7.6.1. Cuando se trasladen los Fondos de Caja Chica a las sedes de la Entidad,
la Subgerencia de Tesorería o la Gerencia u Oficina de Administración
Distrital, u Oficina de Administración, según corresponda, brindarán y
reforzarán convenientemente las medidas de seguridad utilizando
personal de seguridad policial u otro similar, de acuerdo con las
condiciones señaladas en la póliza de seguros.
7.6.2. El traslado del dinero podrá ser efectuado a pie, siempre que no excedan
los 500 metros de distancia, desde el lugar de salida y se cumplan con las
medidas de seguridad aplicables, de acuerdo con las condiciones
establecidas en la póliza de seguros; es decir, los responsables del Fondo
de Caja Chica, deben estar acompañados por uno o dos efectivos
policiales, según el monto del fondo.
7.6.3. Los Fondos asignados no deberán ser depositados por ningún motivo en
la Cuenta de Ahorros o Cuenta Corriente del responsable del Fondo de
Caja Chica u otra persona, debiendo quedar en custodia (caja fuerte) de
la Subgerencia de Tesorería, la Unidad de Administración y Finanzas o
responsable Fondo de la Institución, bajo responsabilidad administrativa
y/o pecuniaria.

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8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS O TRANSITORIAS
8.1. En el caso de pérdida (siniestro) o sustracción parcial o total del Fondo de Caja
Chica, deberá presentarse la denuncia policial inmediatamente de ocurrido el
hecho a la Policía Nacional del Perú. Asimismo, la Gerencia de Administración
y Finanzas, la Gerencia u Oficina de Administración Distrital, la Oficina de
Administración o la Unidad de Administración y Finanzas, según corresponda,
remitirán a la Subgerencia de Control Patrimonial y Saneamiento un informe
detallado, adjuntando la denuncia Policial para el trámite del siniestro ante la
Compañía de Seguros contratada por el Poder Judicial; caso contrario, los
titulares de las citadas Unidades de Organización responderán solidariamente
por los fondos sustraídos.
8.2. En el supuesto caso de pérdida y/o extravío de la rendición de cuenta

documentada para el pago de la misma, se debe remitir lo siguiente:
a. Informe emitido por el Cajero, así como de la Subgerencia de Tesorería

o Unidad de Administración y Finanzas, según corresponda.
b. Copia de la liquidación de la Rendición.
c. Copia de los Comprobantes de Pago y/o fedateada si lo tiene.
d. Copia de la Denuncia Policial.
e. Copia de la Carta Notarial remitida al Courier, señalando su
responsabilidad.
8.3. De existir en los registros contables saldo pendiente por liquidar en el Fondo
de Caja Chica, la Subgerencia de Tesorería, la Unidad de Administración y
Finanzas u Oficina de Administración Distrital y los responsables del Fondo de
Caja Chica, en las demás dependencias de la Gerencia General y Cortes
Superiores de Justicia que no son Unidades Ejecutoras, deberán liquidar el
saldo con documentos de sustento y/o devolver el dinero en efectivo
depositando en la cuenta corriente N.º 0000-281743 Recursos Directamente
Recaudados del Banco de la Nación.
En el caso de las Unidades Ejecutoras, realizarán la devolución del dinero

como reversión a la cuenta de Recursos Ordinarios mediante la Papeleta de
Depósito T6.
En caso de incumplimiento se comunicará a la Gerencia de Recursos

Humanos y Bienestar, y a la Gerencia u Oficina de Administración Distrital,
para que gestionen el recupero del dinero y se establezcan las

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responsabilidades a los servidores involucrados en el manejo del Fondo de

Caja Chica
8.4. No se liquidará el Fondo de Caja Chica de la Corte Suprema, Gerencia General

y Cortes Superiores de Justicia que no son Unidades Ejecutoras para atender
de manera excepcional los gastos menores de la apertura del Año Judicial y
que se generen hasta la nueva apertura de los Fondos de Caja Chica.
8.5. Todos los gastos que no se encuentren contemplados en la presente Directiva

y/o excepciones podrán ser autorizados por la Gerencia de Administración y
Finanzas o Gerencia de Administración Distrital, según sea el caso, previa
evaluación.
8.6. Excepcionalmente, se reconocerán gastos del anterior ejercicio presupuestal

con cargo al Fondo de Caja Chica durante los meses de enero y febrero del
año siguiente, siempre que se encuentran conformes a los lineamientos de la
presente directiva. Para lo cual, debe contener:
a. Informe de la Oficina o Unidad de Administración de la dependencia,

donde se justifiquen los motivos que impidió tramitar los gastos en su
periodo presupuestal respectivo.
b. Resolución administrativa de la Presidencia de la Corte Superior de
Justicia, que reconozca la deuda del ejercicio anterior, con cargo al Fondo
de Caja Chica del presente año.
c. Autorización de la Gerencia de Administración y Finanzas, luego de recibir
lo requerido en los puntos anteriores.
8.7. El incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva dará lugar al proceso

administrativo disciplinario correspondiente, además de la devolución del
íntegro del monto recibido sin perjuicio de otras acciones a que hubiera lugar.
9. CONTROL DE CAMBIOS
Fecha de Responsable/
Versión Actualización Proceso
actualización Cargo
Precisión de la denominación,
objetivo y alcance de la
Directiva.
Inclusión de normas vigentes.
Anali Ysabel
Modificación del acápite
18/03/2022 Vásquez Motta Sistema de
002 Definiciones.
/Gerente de Contabilidad
Precisión en el acápite de
Administración y
responsables.
Finanzas
Reordenamiento de los
numerales 6 y 7; así como la

Página: 30 de 49
eliminación de los cuadros del

clasificador de gastos
Inclusión del rubro del
Clasificadores de Gastos para
la compra y servicios ante el
COVID-19, requerimiento,
aprobación y excepciones en el
uso del Fondo de Caja Chica y
utilización de tecnologías para
evitar la presencia física en el
estado de emergencia de salud.
Inclusión del Clasificador del
Gasto 2.5. 4 3.2 1 para los
desembolsos que irroguen los
Certificados Digitales emitidos
por el RENIEC.
Adición de gastos de menores
en abandono, de manera
excepcional, a fin de no dejar a
los menores en indefensión.
Reducción de número de
Anexos de 23 a 11.
10. ANEXOS
Anexo 01: Formato: Recibo provisional

Anexo 02: Formato: Rendición del fondo de caja chica
Anexo 03: Formato: Recibo de movilidad local
Anexo 04: Formato: Rendición de cuenta por comisión de servicio
(requisitoriados nacionales /internacionales)
Anexo 05: Formato: Rendición de gasto por tarifas de servicios básicos
Anexo 06: Formato: Libro Caja
Anexo 07: Formato: Acta de arqueo del fondo de caja chica
Formulario 7-1: Arqueo del fondo de caja
Formulario 7-2: Relación de Vales Provisionales
Formulario 7-3: Documentos cancelatorios y definitivos
Formulario 7-4: Documentos para reembolso
Formulario 7-5: Otros
Anexo 08: Formato: Guía de salida del notificador
Formulario 8-1: Reporte de control de visitas para el recolector
Formulario 8-2: Guía de salida del supervisor
Anexo 09: Solicitud/Conformidad de Bienes y/o Servicios
Anexo 10: Formato: Autorización de Asignación por Comisión de servicios
con retorno en el mismo día
Anexo 11: Números de RUC de las Unidades Ejecutoras del Poder Judicial

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ANEXO 01:
FORMATO: RECIBO PROVISIONAL
PODER JUDICIAL Anexo N°1

(Unidad Ejecutora/Corte Superior/Dependencia)
Nº (Correlativo)
RECIBO PROVISIONAL N°………………………
Lima, de del 2022
Recibí del RFCCH ( UE/ CSJ/ Dependencia) la cantidad de S/……………………………………..……………….

(…….…………………………………………………………………………………………………………………..………… : Soles)
Por concepto de : ………………………………………………………………………………………………………..

………………………………………………………………………………………………………..
………………………………………………………………………………………………………..
Nombre :…………………………………………………………………………………..
Cargo :…………………………………………………………………………………..
Firma :…………………………………………………………………………………..
DNI :…………………………………………………………………………………..
AUTORIZACIÓN
GAF,GAD, JAD RFCCH
(Autorizado)
Nota : La re ndi ci ón de cue nta de be rá s e r pre s e nta da de ntro de l a s 48 hora s s i gui e nte s de e mi ti do e l
pre s e nte re ci bo.
En ca s o de i ncumpl i mi e nto a utori zo s e me de s cue nte de mi s re mune ra ci one s e n ca s o de no re ndi r e l
i mporte de l re ci bo y/o s e r s a nci ona do conforme a l Re gl a me nto I nte rno de Tra ba jo, de a pl i a ca ci ón de
s a nci one s y a mone s ta ci one s di s pue s ta s por di cho Re gl a me nto.

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ANEXO 02:
FORMATO: RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA
PODER JUDICIAL Anexo N°2

UE, CSJ , De pe nde nci a ………………………...……
RENDICIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

N° DIA MES AÑO
Documento Detalle del Especifica Importe Total por

N° Proveedor RUC
Gasto del Gasto S/ Especifica
Fecha Clase N°
MOVIMIENTO DEL DINERO EN EFECTIVO

Saldo Anterior S/………………..
Gi ro Ba nca ri o
C/P N°…………………………………….
CH. N°…………………………………….
Importe de l a Re ndi ci ón S/………………..
Saldo Actual S/
PRESIDENTE GAD, OAD/Jefe Dependencia RFCCH


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ANEXO 03:
FORMATO: RECIBO DE MOVILIDAD LOCAL
PODER JUDICIAL ANEXO N° 3

UE/CSJ (Dependencia) ….........................
RECIBO DE MOVILIDAD LOCAL N.°
Recibí del Poder Judicial la cantidad……...................................................................... (S/ )

............................................................................................................................................ Soles
Por concepto de desplazamiento del personal para efectuar la comisión de servicio autorizada por el Jefe Inmediato,
según detalle:
MOTIVO:......................................................................................................................................
ITINERARIO:.................................................................................................................................
AUTORIZACIÓN Lima, .…….... de …..................... del 20….......
NOMBRE: …..................................................
CARGO: .......................................................
JEFE INMEDIATO RFCCH FIRMA : ……...................................................
1.- DE NO CUMPLIRSE CON LO ESTABLECIDO EN EL NUMERAL 8.1 DE LA PRESENTE DIRECTIVA SE PROCEDERÁ A LA APLICACIÓN DEL
DESCUENTO RESPECTIVO.
2.- AUTORIZACIÓN A LA GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS Y BIENESTAR SE ME ESTABLEZCA RESPONSABILIDAD ECONÓMICA Y
DESCUENTO RESPECTIVO DE MI REMUNERACIÓN, DE EXCEDER EL TOPE MAXIMO ESTABLECIDO EN LA DIRECTIVA.
3.- NO SE OTORGARA MOVILIDAD LOCAL AL DIRECTIVO, SERVIDOR O PERSONAL, CONTRATADO QUE REGISTRE ADEUDO POR ESTE
CONCEPTO.

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ANEXO 04:
FORMATO: RENDICIÓN DE CUENTA POR COMISIÓN DE SERVICIO
(requisitoriados nacionales /internacionales)
PODER JUDICIAL ANEXO N°04

(UE, C SJ /Dependencia)
RENDICION DE CUENTA POR COMISION DE SERVICIO

(REQUISITORIADOS NACIONALES / INTERNACIONALES)
1.- DATOS DEL COMISIONADO
APELLIDOS Y NOMBRES :
C ARGO :
DEPENDENC IA A LA QUE PERTENEC E :
2.- DATOS DE LA COMISION
DESTINO :
FEC HA DE SALIDA :
FEC HA DE RETORNO :
IMPORTE REC IBIDO S/. :
N°
COMPROBANTE DE PAGO IMPORTE
CONCEPTO
OR D EN TIPO S/
N° FECHA
TOTAL
(Distrito Judic iall),_______ de _______________ del 2019
FIRMA DEL COMISIONADO

D.N.I. N°.............................

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ANEXO 05:
FORMATO: RENDICIÓN DE GASTO POR TARIFAS DE SERVICIOS BÁSICOS
PODER JUDICIAL ANEXO N°05

(UE/C SJ/Dependencia)
RENDICIÓN DEL GASTO POR TARIFAS DE SERVICIOS BÁSICOS
N° DIA MES AÑO
Mes de Específica Importe

Item Recibo N° Nº Suministro Dependencia y Empresa
Consumo del Gasto S/
TOTAL
MOVIMIENTO DEL DINERO EN EFECTIVO
Saldo Anterior S/...............
C/P N°..............................
CH. N°..............................
Importe de la Rendic ión N° S/...............
SALDO ACTUAL S/
__________________ _____________________________ __________________________

PRESIDENTE GAD, OAD, Jefe Dependencia RFCCH

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ANEXO 06:
FORMATO: LIBRO CAJA
ANEXO N° 06
LIBRO CAJA
FECHA INGRESOS (DEBE) EGRESOS (HABER) SALDO

(a) (b) (c) (d)
(a) En esta columna se debe registrar la fecha del comprobante de pago.

(b) Deberá registrarse los cheques por el monto asignado y los montos reembolsados a fin de
mantener actualizado el saldo del efectivo.
(c) En esta columna se registrará documentos definitivos que sustente el gasto (C omprobantes
de Pago autorizados por la SUNAT y recibos de movilidad local) los que rebajarán el saldo del
respectivo fondo.
(d) C olumna que refleja la existencia del dinero en efectivo.(INGRESOS - EGRESOS).

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ANEXO 07:
FORMATO: ACTA DE ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
ANEXO 07
PODER JUDICIAL
UE/CSJ/Dependencia
ACTA DE ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
En la ciudad de ......................, a las .............. horas del día ............................... , reunidos en la Oficina de
.............................................................................,
1. Fondo Asignado con Resolución el...............................................................
S/ y el
2. Recuento de dinero en efectivo (Anexo 10) S/. 0.00
3. Vales provisionales (Anexo 11) 0.00
4. Documentos cancelados y definitivos (Anexo 12) 0.00
5. Documentos para reembolso (Anexo 13) 0.00
6. Otros (Anexo 14) 0.00
Total Rendición
Diferencia S/ 0.00
Explicaciones de la Diferencia :
Comentarios:
Siendo las .................... del mismo día, se dió por terminado el arqueo, procediéndose a devolverse los Registros y
documentación revisada al señor ...................................................................... y en señal de conformidad se suscribe el Acta.


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FORMULARIO 7-1:
ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
PODER JUDICIAL Formulario 7-1

Corte Superior de Justicia de ……………………
ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA

(DINERO EN EFECTIVO)
DENOMINACION CANTIDAD IMPORTE

MONEDAS S/
0.01 0 0.00
0.05 0 0.00
0.10 0 0.00
0.20 0 0.00
0.50 0 0.00
1.00 0 0.00
2.00 0 0.00
5.00 0 0.00
SUB-TOTAL S/ 0.00
BILLETES S/
10.00 0.00
20.00 0 0.00
50.00 0 0.00
100.00 0 0.00
200.00 0.00
SUB-TOTAL S/ 0.00
TOTAL S/ 0.00
RESUMEN IMPORTE S/
TOTAL MONEDA 0.00
TOTAL BILLETE 0.00
TOTAL GENERAL 0.00

Página: 39 de 49
FORMULARIO 7-2:
REGISTRO DE VALES PROVISIONALES
PODER JUDICIAL
UE/CSJ/Dependencia
Formulario 7-2
VALES PROVISIONALES
Fecha
Nº de Nombre y Importe Aprobación Fecha de
Nº de Concepto
Vale Apellidos S/ por Vencimiento
Emisión
TOTAL 0.00

Página: 40 de 49
FORMULARIO 7-3:
DOCUMENTOS CANCELATORIOS Y DEFINITIVOS
PODER JUDICIAL
UE/CSJ/Dependencia Formulario 7-3
DOCUMENTOS CANCELATORIOS Y DEFINITIVOS
Documento
Importe
Nº Detalle del Gasto
Item Razon Social Nº De RUC Fecha S/
C/P
TOTAL 0.00

Página: 41 de 49
FORMULARIO 7-4:
DOCUMENTOS PARA REEMBOLSO
PODER JUDICIAL
UE/CSJ/Dependencia
Formulario 7-4
DOCUMENTOS PARA REEMBOLSO
Nº de Doc
Fecha de Tipo de Nº de Importe
(Memo y/o SITUACION ACTUAL
Emisión Fondo Rendición S/
Ofic. Remitido)
TOTAL 0.00

Página: 42 de 49
FORMULARIO 7-5
OTROS
PODER JUDICIAL
UE/CSJ/Dependencia
Formulario 7-5
OTROS
Fecha de Tipo de Nº Del Razon Importe Situación

Concepto
Emisión Documento Documento Social S/ Actual
TOTAL 0.00

Página: 43 de 49
ANEXO 08:
FORMATO: GUÍA DE SALIDA DEL NOTIFICADOR
UE/CSJ/Dependencia ANEXO N°08

GUIA DE SALIDA DEL NOTIFICADOR
N°….202...-
Notificación : Ubicación :
Fecha de Asignación : Pasaje Asignado :
Clasificador : Pendiente desde :
Asigando : Total Pendiente :
Recolección Total Guia Recolección Total Guia Recolección Total
Total a s i gna do a l Notifi ca dor….
Resumen del Notificador Motivados :

2da Visita Pendiente :
Cedulon 1ra visita
Entrega con Firma Fuera de la Zona
Entrega con Sello Extraviados
Notificado (A) Total por Notificar (B)
Sobrantes (C.) Total de Cedulas (A+B+C)
Observaciones

Página: 44 de 49
FORMULARIO 8-1:
REPORTE DE CONTROL DE VISITAS PARA EL RECOLECTOR
UE/CSJ/Dependencia
Formulario 8-1
REPOTE DE CONTROL DE VISITAS PARA EL RECOLECTOR
RECOLECTOR RECOLECTOR RECOLECTOR RECOLECTOR

NOMBRES Y APELLIDOS NOMBRES Y APELLIDOS NOMBRES Y APELLIDOS NOMBRES Y APELLIDOS
Sello de la Dependencia Fecha Sello de la Dependencia Fecha Sello de la Dependencia Fecha Sello de la Dependencia Fecha

Página: 45 de 49
FORMULARIO 8-2:
GUÍA DE SALIDA DEL SUPERVISOR
Poder Judicial
UE/CSJ/Dependencia Formulario 8-2
GUIA DE SALIDA DEL SUPERVISOR
N° …………..-202….
Supervisor :
Fecha de Asignación :
Clasifi cador :
Asignador :
Pasaje Asignado :
Resumen Cedulas :
N°CEDULA DIRECCION DISTRITO
TOTAL ASIGNADO AL SUPERVISOR………………………………….


Página: 46 de 49
ANEXO 09:
FORMATO: SOLICITUD/ CONFORMIDAD DE BIENES Y SERVICIOS
PODER JUDICIAL Anexo N° 09

UE/CSJ/Dependencia
FECHA
BIEN SERVICIO DIA MES AÑO
SOLICITUD / CONFORMIDAD DE BIENES Y/O SERVICIOS
Sres. SL/CL/Logística de la Corte Superior de Justicia de
Dependencia Solicitante
Por medio de la presente solicitamos lo siguiente
CANTIDAD DESCRIPCION
AUTORIZADO
MOTIVO DE LA SOLICITUD ______________________

_____________________________________________
SL/CL/ Area de Logística
Firma del Jefe de la Oficina solicitante
CONFORMIDAD SATISFACTORIA DEL BIEN / SERVICIO FECHA

DIA MES AÑO
Por medio del presente se da conformidad del bien/ servicio recibido solicitado según detalle:
CANTIDAD DESCRIPCION
Firma del Jefe / usuario que da conformidad


Página: 47 de 49
ANEXO 10:
FORMATO: AUTORIZACIÓN DE ASIGNACIÓN POR COMISIÓN DE SERVICIOS
CON RETORNO EN EL MISMO DÍA

Página: 48 de 49
ANEXO 11:
NÚMEROS DE RUC DE LAS UNIDADES EJECUTORAS DEL PODER JUDICIAL
Unidad Ejecutora RUC

GERENCIA GENERAL DEL PODER JUDICIAL
Incluye:
Corte Suprema de Justicia de la República
Procuraduría Pública del Poder Judicial
Oficina de Control de la Magistratura
Corte Superior de Justicia de Amazonas
Corte Superior de Justicia de Cañete
Corte Superior de Justicia de Huancavelica
001-12:
Corte Superior de Justicia de Loreto
Corte Superior Nacional de Justicia Penal Especializada 20159981216
Corte Superior de Justicia de Pasco
Corte Superior de Justicia de Madre de Dios
Corte Superior de Justicia de Moquegua
Corte Superior de Justicia de Puente Piedra-Ventanilla
Corte Superior de Justicia de Selva Central
Corte Superior de Justicia de Sullana
Corte Superior de Justicia de Tacna
Corte Superior de Justicia de Tumbes
002-1215: UNIDAD DE COORDINACION DE PROYECTOS DEL PODER JUDICIAL 20511366594
003-1411: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LIMA 20546303951
004-1412: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LA LIBERTAD 20477550429
005-1413: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE AREQUIPA 20456310959
006-1414: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LAMBAYEQUE 20487872319
007-1415: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE CUSCO 20490770683
008-1416: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE JUNIN 20568198272
009-1465: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LIMA NORTE 20550734223
010-1466: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE ICA 20534750430
011-1467: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DEL CALLAO 20550310539
012-1468: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE PIURA 20529808446
013-1469: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE HUANUCO 20573016786
014-1470: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE SANTA 20541763849
015-1471: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE ANCASH 20571436575
016-1472: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE CAJAMARCA 20529629355
017-1473: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE PUNO 20448626114
018-1474: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE SAN MARTIN 20542260476
019-1699: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE AYACUCHO 20602769934

Página: 49 de 49
Unidad Ejecutora RUC

020-1700: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LIMA ESTE 20602774954
021-1701: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE LIMA SUR 20602779875
022-1702: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE HUAURA 20602789137
023-1703: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE APURIMAC 20602776604
024-1704: CORTE SUPERIOR DE JUSTICIA DE UCAYALI 20602729762

Directiva Administracin Del Fondo de Caja Chica 2

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DOCUMENTO INTERNO GAF/DIR-003

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR

Anali Ysabel Rocio del Carmen Eduardo Vargas

Establecer disposiciones para la asignación, uso, rendición, reembolso y liquidación del

Las disposiciones contenidas en la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

4.1. Arqueo de Caja: Recuento o verificación a una fecha determinada de las

4.3. Constancia de suspensión de retenciones de cuarta categoría: Documento

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

ingresos obtenidos no excedan los límites establecidos por Superintendencia

5.1. Gerente de Administración y Finanzas, Gerente de Administración Distrital y

5.2. Subgerente o responsable de Contabilidad

5.3. Subgerente o responsable de Tesorería

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

5.4. Titular de la unidad de organización que requiere utilizar el Fondo de Caja

5.5. El servidor designado como responsable del Fondo de Caja Chica

6.1 APERTURA DEL FONDO DE CAJA CHICA

6.1.2. La resolución administrativa de apertura del Fondo de Caja Chica debe

a. Monto máximo mensual y anual del Fondo de Caja Chica - FCCH,

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

a. Gastos menudos, urgentes y no programables de bienes y

6.3 PROHIBICIONES DE GASTO CON CARGO A LOS FONDOS DE CAJA CHICA

6.3.1 Se encuentra prohibido efectuar pagos con cargo al Fondo de Caja

a. La contratación de personal bajo cualquier modalidad laboral.

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

g. La adquisición de cámaras digitales, grabadoras, radios y similares,

6.4 ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

6.4.1 Toda compra o adquisición de bienes y servicios realizada con cargo al

6.4.2 En las adquisiciones de bienes y servicios autorizados hasta el 90% de la

a. La Retención se aplica exclusivamente en operaciones gravadas con

Se deberá verificar en la página web de la SUNAT cuáles son las

La retención deberá ser depositada en la Cuenta Corriente

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

Judicial, en el Banco de la Nación y se comunicará de inmediato a la

b. El Régimen de Detracciones es el descuento que se efectúa al

La detracción (descuento) efectuada debe ser depositada en

c. Los Recibos por Honorarios Profesionales, deben presentarse en las

6.5 MEDIDAS DE ECOEFICIENCIA

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

7.1 EJECUCIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

7.1.1 ASPECTOS GENERALES

a. Los responsables del Fondo de Caja Chica, podrán hacer entrega de

El control de la emisión de los recibos provisionales se efectuará

b. El servidor que recibe el dinero en efectivo deberá rendir cuenta

c. El responsable del Fondo de Caja Chica deberá hacer uso de los

d. Las unidades de organización deben contar con el marco

7.1.2 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS

Comprende los gastos por concepto de adquisición de bienes para el

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

La información requerida en los formatos, deben estar completas,

Las adquisiciones de bienes y servicios cuyo monto sea igual o mayor al

7.1.3 APLICACIÓN DE LOS FONDOS SEGÚN CLASIFICADOR DE GASTOS

La aplicación de los fondos deberá realizarse conforme el clasificador de

a. Rubro Alimentos. -Comprende gastos por concepto de adquisición

i. Preparados como refrigerio y bebidas gaseosas o jugos, para las

ii. Alimentación de los conductores de la Corte Suprema, que

iii. Alimentos para los trabajadores administrativos hasta por el

ADMINISTRACIÓN DEL FONDO DE CAJA CHICA

Dichas labores se acreditan con el reporte del registro de salida

También podrá abonarse dicho concepto a los trabajadores

La rendición de gastos por concepto de alimentos se acreditará con

El porcentaje máximo para alimentos es de 18% del monto mensual

b. Rubro Vestuario, Zapatería y Accesorios, Talabartería y