Resolucion Jefatural 003 2024 Ufaf Aprueba Directiva de Caja Chica

Resolución Jefatural
Nº 003-2024-LLP/DE/UFAF
Lima, 01 de febrero de 2024.
VISTO:
El Informe N° 000040-2024-MTPE/3/24.1.3.5 del 24 de enero de 2024, de la

Coordinación Funcional de Tesorería; el Informe N° 000048-2024-MTPE/3/24.1.2 del 29 de enero
del 2024, de la Unidad Funcional de Planeamiento y Presupuesto, y el Informe N° 000037-2024-
MTPE/2/24.1.1 de la Unidad Funcional de Asesoría Jurídica, y,
CONSIDERANDO:
Que, mediante Decreto Supremo N° 012-2011-TR, modificado por Decreto

Supremo N° 004-2012-TR, Decreto Supremo N° 006-2017-TR, Decreto Supremo Nº 004-2020-
Que, el artículo 1° del Decreto Supremo N° 002-2022-TR y Decreto Supremo N°

009-2023-TR, modifican la denominación del Programa para la Generación de Empleo Social
Empleo Tempora
población en edad de trabajar a partir de 18 años, en situación de desempleo, subempleo, en
condición de pobreza, pobreza extrema, o que enfrente especiales dificultades estructurales o
coyunturales, afectada por crisis económicas y/o en situaciones de emergencias o desastres,
personas con discapacidad, y las mujeres víctimas de toda forma o contexto de violencia,
Firmado digitalmente por
ALTAMIRANO MARTINEZ John
Hairo FAU 20504007945 hard
otorgándoseles a cambio un incentivo económico;
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:11:35 -05:00
Que, mediante Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15, de fecha 24 de
enero de 2007, se aprueba la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15, con el objeto de
establecer disposiciones y procedimientos generales relacionados con la ejecución financiera y
demás operaciones de tesorería, además de las condiciones y plazos para el cierre de cada Año
Fiscal, a ser aplicados por las Unidades Ejecutoras de los pliegos presupuestarios del Gobierno
Nacional y de los Gobiernos Regionales; así como de los Gobiernos Locales;
Firmado digitalmente por ALVA
ORE Liliana Jovita FAU
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Que, a través de la Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, de fecha 21 de
Fecha: 01.02.2024 10:39:26 -05:00 enero de 2011, se dictaron disposiciones complementarias a la mencionada Directiva de
Tesorería respecto, entre otras, del uso de la Caja Chica, cuyo literal f) del numeral 10.4 del
ar
aprobar una Directiva para la administración de la Caja Chica en la misma oportunidad de su
constitución, y disponer la realización de arqueos inopinados sin perjuicio de las acciones de

GONZALES BARBADILLO Maria
Elvira FAU 20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:03:25 -05:00
Página 1 de 3
Que, mediante Resolución Directoral N° 050-2023-LP/DE, se modifican las
funciones de la Coordinación Funcional de Tesorería que tiene como sustento de creación la
conducción y ejecución de operaciones orientadas a la gestión de los fondos conforme a las
normas y procedimientos del Sistema Nacional de Tesorería y de acuerdo al Sistema de
Administración Financiera; asimismo, tiene entre sus funciones formular y proponer lineamientos
de política y normatividad orientada al funcionamiento dinámico y eficiente de la administración de
los recursos financieros en el Programa, conforme lo indicado en el literal n) del Anexo N° 01 de
la citada Resolución;
Que, en relación a ello, y conforme a sus funciones, se observa que la

Coordinación Funcional de Tesorería, a través del Informe N° 000040-2024-MTPE/3/24.1.3.5,
propone el proyecto de Directiva que regula la administración del Fondo de Caja Chica del
Programa de E
procedimientos del Sistema Nacional de Tesorería en concordancia con los dispuesto en el
Decreto Legislativo N° 1436 Marco de la Administración Financiera del Sector Público y otros
dispositivos legales aplicables, para el óptimo manejo, uso, rendición, liquidación y control del
Que, por su parte, la Unidad Funcional de Planeamiento y Presupuesto, con

Informe N° 000048-2024-MTPE/3/24.1.2, emite opinión favorable al proyecto de Directiva en
mención, indicando que se encuentra alineada a la normativa vigente;
Que, mediante Informe N° 000037-2024-MTPE/3/24.1.1 del 31 de enero de 2024,

la Unidad Funcional de Asesoría Jurídica, indica que resulta legalmente procedente que la
Unidad Funcional de Administración y Finanzas apruebe la directiva que regula la administración
Que, teniendo en consideración las opiniones favorables emitidas por los órganos
competentes, resulta pertinente expedir el acto resolutivo que apruebe la Directiva que regula la
Con el visado de las Unidades Funcionales de Asesoría Jurídica y de

Planeamiento y Presupuesto; y de la Coordinación Funcional de Tesorería;
De conformidad con lo establecido en la Resolución Directoral N° 001-2011-EF-

77.15, Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D.
N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias; y en uso de la facultad conferida en el literal d) del
artículo 14° del Manual de Operaciones del Programa, aprobado mediante Resolución
Ministerial N° 105-2023-TR;
SE RESUELVE:
Artículo 1°. - Aprobación de Directiva
Firmado digitalmente por Aprobar la Directiva N° 001-2024-LLP/DE/UFAF, denominada Directiva que

Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:11:50 -05:00 forma parte integrante de la presente Resolución
Jefatural.
Artículo 2°. Vigencia de la Directiva
La Directiva aprobada en el artículo 1° entrará en vigencia a partir del día

siguiente de la publicación de la presente Resolución Jefatural.
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B° Artículo 3°. - Derogación de Directiva
Fecha: 01.02.2024 10:39:46 -05:00
Derogar la Directiva N° 001-2023-

administración del Fondo de Caja Chica del
el Año Fiscal 2023, aprobada con Resolución Jefatural N° 002-2023-LP/DE/UA, y demás

Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:32:25 -05:00
Página 2 de 3
documentos internos que se opongan a las disposiciones establecidas en la Directiva aprobada
Firmado digitalmente por en el artículo 1º de la presente Resolución.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:32:47 -05:00
Artículo 4°. Apertura del Fondo de Caja Chica
Autorizar la apertura del Fondo de Caja Chica del Programa de Empleo Temporal
36,000.00 (Treinta y seis mil con 00/100 soles) para el
año fiscal 2024.
Artículo 5°. Designación de Responsables Titulares y Suplentes para el

manejo del Fondo de Caja Chica.
Firmado digitalmente por Designar a partir del día siguiente de la publicación de la presente Resolución
Hairo FAU 20504007945 hard Jefatural a los Responsables Titulares y Suplentes del manejo del Fondo de Caja Chica del
Motivo: Doy V° B° ros 1 y 2
Fecha: 01.02.2024 17:12:10 -05:00
que forman parte integrante de la presente Resolución Jefatural.
Artículo 6°. - Notificación y Publicación.
Disponer la notificación de la presente Resolución a la Dirección Ejecutiva,

Unidades Funcionales y Coordinaciones Funcionales del Programa, así como su publicación en
Firmado digitalmente por ALVA Llamkasun
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:39:56 -05:00 Regístrese y comuníquese.
Página 3 de 3
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 16:59:49 -05:00
DIRECTIVA Nº 001-2024-LLP/DE/UFAF
DIRECTIVA QUE REGULA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA DEL

PROGRAMA LLAMKASUN PERU
I. OBJETIVO
Establecer lineamientos y el procedimiento que regulen la administración, el

requerimiento, autorización, pago y rendición de cuentas de los gastos que se efectúen
con cargo al fondo de Caja Chica, promoviendo su uso eficiente y responsable en el
Programa lamkasum , en adelante El Programa .
II. FINALIDAD
2.1. Fortalecer los controles de los recursos del Fondo de Caja Chica para cautelar el
uso racional y eficiente del dinero en efectivo.
2.2. Racionalizar el uso del dinero en efectivo para atender en forma oportuna los
pagos menores, urgentes y no programados, agilizando con ello la operatividad y
funcionamiento de la Alta Dirección y de las Unidades Funcionales de
.
III. BASE LEGAL
3.1. Ley N° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General.

3.2. Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
3.3. Ley Nº 27482, Ley que regula la publicación de la Declaración Jurada de Ingresos,
y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos del Estado, su
Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 080-2001-PCM.
3.4. Ley Anual de Presupuesto del Sector Público.
3.5. Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
vigente.
3.6. Ley N° 31227, Ley que transfiere a la Contraloría General de la Republica la
competencia para recibir y ejercer el control, fiscalización y sanción, respecto a la
Firmado digitalmente por declaración jurada de intereses de autoridades, servidores y candidatos a cargos
públicos.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:00:14 -05:00 3.7. Decreto Ley Nº 25632, Decreto Ley que establece la obligación de emitir
comprobantes de pago en las transferencias de bienes, en propiedad o en uso, o
en prestaciones de servicios de cualquier naturaleza.
3.8. Decreto Legislativo Nº 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Tesorería.
3.9. Decreto Legislativo Nº 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Público.
3.10. Decreto Legislativo Nº 1436, Decreto Legislativo Marco de la Administración
Firmado digitalmente por ALVA Financiera del Sector Público.
20504007945 hard 3.11. Decreto Supremo Nº 012-2011-TR, y sus modificatorias, que crea el Programa
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:30:16 -05:00 para la Generación de Empleo Social Inclusivo "Trabaja Perú" y su modificatoria
Decreto Supremo N° 004-2020-TR.
3.12. Decreto Supremo N° 002-2022-TR, Decreto Supremo que aprueba el cambio de
denominación de Programa para la Generación de Empleo Social Inclusivo
el Decreto Supremo N° 004-2020-TR.

3.13. Decreto Supremo N° 009-2023-TR, Decreto Supremo que aprueba el cambio de
o Supremo
N° 012-2011-TR, Crean el Programa para la Generación de Empleo Social
-2020-TR, Decreto Supremo
1
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:09:27 -05:00
que aprueba la reestructuración del Programa para la Generación de Empleo
Respons
3.14. Decreto Supremo que aprueba el valor de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)
durante el año vigente.
3.15. Decreto Supremo Nº 012-2007-PCM que prohíbe a las entidades del Estado
adquirir bebidas alcohólicas con cargo a recursos públicos.
3.16. Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.15, que aprueba las Normas Generales del
Sistema Nacional de Tesorería.
3.17. Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, Aprueba la Directiva de Tesorería N°
001-2007-EF/77.15.
3.18. Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15, Dictan disposiciones
complementarias a la Directiva de Tesorería aprobada por la R.D. Nº 002-2007-
EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del Año Fiscal
anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre otras.
3.19. Resolución Directoral Nº 004-2011-EF/77.15, que establece el 20% de la UIT
como monto máximo para cada pago con cargo a la caja chica.
3.20. Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT, que aprueba el Reglamento
de Comprobantes de Pago.
3.21. Resolución de Superintendencia N° 183-2004/SUNAT, Normas para la Aplicación
del Sistema de Pagos de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central al que
se refiere el Decreto Legislativo N° 940 y sus Normas modificatorias y
complementarias.
3.22. Resolución de Superintendencia N° 000048-2021/SUNAT, Modifican el
Reglamento de Comprobantes de Pago, designa emisores electrónicos del
Sistema de Emisión Electrónica y establecen la fecha en que se cumple lo
dispuesto en la Primera Disposición Complementaria Final del Decreto Supremo
N° 100- 2020-PCM
IV. ALCANCE
Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento obligatorio

para todos los/las servidores/as civiles de .
V. DEFINICIONES
Firmado digitalmente por 5.1. Área Solicitante: Es la Dirección Ejecutiva y las Unidades Funcionales
Hairo FAU 20504007945 hard Program a quienes les corresponde solicitar los gastos a ser efectuados con
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:01:24 -05:00 cargo al Fondo de Caja Chica correspondiente.
5.2. Arqueo: Es el recuento o verificación a una fecha determinada de las existencias

en efectivo, así como de los documentos que forman parte de la Caja Chica.
5.3. Caja Chica: Es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos de

cualquier fuente de financiamiento para atender únicamente gastos menores que
demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no
puedan ser debidamente programados en su adquisición.
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:30:24 -05:00
5.4. Fondo: Es el monto o cantidad de dinero del recurso financiero otorgado para la
Caja Chica. Para efectos de la presente directiva, toda alusión a Fondo se
entenderá referida a la Caja Chica.
5.5. Rendición de Cuentas: Es la sustentación documentada de los gastos realizados

por la persona que recibió el efectivo más la devolución del saldo no utilizado, en
caso hubiere, la misma que debe ser presentada ante las instancias
correspondientes dentro de los plazos establecidos en la presente Directiva.

2
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:09:57 -05:00
5.6. Unidades Funcionales. Comprende a las Unidades Funcionales de
El ,
conforme a lo dispuesto en el Manual de Operaciones vigente.
5.7. Usuarios del Fondo: Son los servidores civiles de El Programa que utilizan el
Fondo de Caja Chica.
VI. DISPOSICIONES GENERALES
6.1. Constitución del Fondo de Caja Chica
El Fondo de Caja Chica se constituye con recursos públicos de cualquier fuente

que financie el presupuesto institucional, cuyo monto se fija al inicio de cada
ejercicio presupuestal mediante Resolución Jefatural de la Unidad de Funcional de
Administración y Finanzas, para la atención de los gastos menores, urgentes que
demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no
puedan ser debidamente programadas para su adquisición; teniendo en cuenta las
medidas de austeridad y racionalidad en la ejecución del gasto.
6.2. De la Apertura del Fondo de Caja Chica y designación de Responsables
6.2.1. El/La Jefe/a de la Unidad Funcional de Administración y Finanzas, a través

de una Resolución Jefatural autoriza la apertura y/o modificaciones del
Fondo de Caja Chica de la Oficina Nacional y Unidades Territoriales,
teniendo en cuenta la disponibilidad presupuestal, necesidades y el flujo
operacional de los gastos menores; asimismo, a través de la misma,
designa a los responsables titulares y suplentes del manejo de dicho
fondo, consignando lo siguiente en la resolución mencionada:
a) Nombre/s y apellidos de los servidores responsables del manejo del

Fondo de Caja Chica.
b) Condición de titular o suplente.
c) Unidad Funcional o territoriales a la cual se le asigna el fondo.
d) El monto de apertura del Fondo.
e) Fuente de financiamiento a la que se afectará la apertura y reembolsos
de los gastos de Caja Chica
ALTAMIRANO MARTINEZ John 6.2.2. La modificación de designación de los responsables del manejo del Fondo
Motivo: Doy V° B° de Caja Chica, se efectuará a solicitud oportuna del/ de la Responsable de
Fecha: 01.02.2024 17:01:39 -05:00
la Coordinación Funcional de Tesorería o Jefe/a de la Unidad Territorial,
según corresponda, quienes deberán precisar los nombres y apellidos
del/de la nuevo/a responsable, la misma que será remitida a la Unidad
Funcional de Administración y Finanzas a través de la Coordinación
Funcional de Tesorería, para ser tramitados conforme a lo establecido en
el numeral 6.2.1.
6.2.3. Constituido el Fondo de Caja Chica, la Coordinación Funcional de

ORE Liliana Jovita FAU Tesorería efectuará el giro de la Orden de Pago Electrónica (OPE) a
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B° nombre de los/as responsables de su administración, y conforme al
importe autorizado mediante la Resolución Jefatural correspondiente.
Fecha: 01.02.2024 10:30:34 -05:00
6.2.4. Los/Las responsables del Fondo deberán adoptar las previsiones que
correspondan, para hacer efectiva la OPE en el plazo máximo de dos (2)
días hábiles desde su notificación por correo electrónico, así como para el
traslado del efectivo.

3
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:10:16 -05:00
6.2.5. La entrega de la Caja Chica al/ a la nuevo/a responsable designado/a en
el transcurso del periodo vigent, se efectuará previo arqueo del Fondo y
suscripción del Formato Nº 1 - Acta Entrega Recepción / Arqueo del
Fondo de Caja por el/la responsable del Fondo de Caja Chica saliente y
entrante, y visada por el/la Responsable de la Coordinación Funcional de
Tesorería o Jefe/a de la Unidad Territorial, según corresponda.
6.2.6. Cuando el/la responsable titular del manejo del Fondo de Caja Chica se
encuentre con licencia o goce de vacaciones, el/la responsable suplente
designado para tal fin, asume el manejo del mismo y el cumplimiento de
las disposiciones establecidas en la presente Directiva. Para tal efecto,
previamente, el/la Responsable Titular y Suplente deberán suscribir el
Acta Entrega Recepción, la misma que deberá estar visada por el/la
Responsable de la Coordinación Funcional de Tesorería o Jefe/a de la
Unidad Territorial, según corresponda. Una copia del Acta deberá
adjuntarse a la rendición de gastos correspondiente.
6.3. De la Declaración Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas.
Los/Las Responsables Titulares y Suplentes de la administración del Fondo de

e Ingresos y
dentro de los plazos y oportunidad de cumplimiento
establecidos en la Ley Nº 27482, "Ley que regula la publicación de la Declaración
Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas de los funcionarios y servidores públicos
del Estado", y su Reglamento, aprobado por Decreto Supremo N° 080-2001-PCM.
Asimismo, deberán presentar la Declaración Jurada de Intereses, conforme a lo

establecido en la Ley N° ía General de la
Republica la competencia para recibir y ejercer el Control, Fiscalización y Sanción,
respecto a la Declaración Jurada de Intereses de Autoridades, Servidores y
.
VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS
7.1. Obligaciones y prohibiciones de los/as responsables del manejo de la Caja

Chica
7.1.1. Son obligaciones de los/as responsables del manejo del Fondo de Caja
Chica:
Hairo FAU 20504007945 hard a. Garantizar que los Fondos de Caja Chica asignados se encuentren
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:04:30 -05:00 rodeados de condiciones de seguridad que impidan la sustracción o
deterioro del dinero en efectivo y de la documentación sustentatoria,
para lo cual deberán gestionar se les proporcione una caja de
seguridad u otros medios que revistan similares características de
seguridad.
a. Realizar el cobro de la Orden de Pago Electrónico OPE, en el Banco

de la Nación dentro del plazo establecido en el numeral 6.2.4.
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
b. Cancelar compromisos de pago con documentos de fecha que
Fecha: 01.02.2024 10:30:44 -05:00
correspondan exclusivamente al ejercicio presupuestal en curso.
c. Verificar, desde portal www.sunat.gob.pe, el que los comprobantes de

pago (facturas y/o boletas de venta, recibos por honorarios
electrónicos) que sustentan los gastos, cumplan con todos los
requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Pago de
4
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:10:28 -05:00
SUNAT; en caso de advertir alguna inconsistencia u observación, debe
rechazarlos y devolverlos al usuario del fondo.
d. Mantener actualizado y ordenado cronológicamente, el registro y

archivo de los documentos pagados con el Fondo de Caja Chica.
e. Presentar la solicitud de rendición o reembolso del Fondo Caja Chica

en forma oportuna, con la documentación sustentatoria, detallada,
ordenada y foliada, precisando las partidas específicas del gasto.
f. Asegurar la legalidad de los billetes y monedas a su cargo.
g. Requerir la rendición de cuenta de los Vales Provisionales dentro de

las cuarenta y ocho (48) horas de entregado el dinero en efectivo,
comunicando a cada una de las personas deudoras y a sus respectivos
jefes sobre dicha obligación.
h. Cautelar que el Fondo de Caja Chica cuente con dinero en efectivo

suficiente para atender los gastos menores y urgentes; asimismo,
verifique que se encuentre debidamente sustentado con comprobantes
definitivos de gastos y los vales y/o recibos respectivos.
i. Verificar, previo al reembolso del Fondo de Caja Chica, que todos los
documentos cuenten con la autorización correspondiente y que
cumplan con todas las demás disposiciones establecidas en la
presente Directiva.
j. En el caso de operaciones sujetas a detracción, debe coordinar de

inmediato con la Coordinación Funcional de Tesorería, a fin de efectuar
la detracción que corresponda de acuerdo a la normativa vigente y
realizar el depósito del importe en la cuenta de detracciones que el
proveedor mantiene en el Banco de la Nación. Realizado el depósito
debe adjuntar al comprobante de pago la papeleta de depósito de la
detracción (copia adquiriente).
k. Brindar las facilidades del caso cuando se realicen arqueos inopinados.
7.1.2. Son prohibiciones de los/as responsables del manejo de la Caja Chica:
a. Delegar la administración y el manejo de los Fondos de la Caja Chica

en servidores/as que no estén autorizados/as en la resolución jefatural
Firmado digitalmente por de apertura y/o modificación.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:05:00 -05:00 b. Atender vales o recibos provisionales sin la autorización expresa e
individualizada del/de la Jefe/a de la Unidad Funcional de
Administración y Finanzas o Jefe/a de la Unidad Territorial respectiva.
c. La entrega de dinero en efectivo a los/as servidores/as civiles que

mantienen vales provisionales pendientes por rendir.
Firmado digitalmente por ALVA d. Mantener los Fondos de la Caja Chica en cuentas bancarias
20504007945 hard personales.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:30:58 -05:00
e. Cancelar compromisos de pago con documentos de fecha que

corresponden al ejercicio presupuestal anterior, con excepción de los
servicios básicos del mes de diciembre.
7.2. Del Pago de Gastos por Bienes y Servicios
5
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:10:45 -05:00
7.2.1. El monto máximo para cada Recibo Provisional y para cada pago con
cargo al Fondo de Caja Chica no debe exceder del veinte por ciento (20%)
de la UIT vigente, conforme a lo dispuesto en Artículo Único de la
Resolución Directoral Nº 004-2011-EF/77.15.
7.2.2. Excepcionalmente, se podrá autorizar gastos superiores a lo dispuesto en

el párrafo precedente, hasta el límite máximo del cincuenta por ciento
(50%) de la UIT vigente, previa justificación del área solicitante, el cual
será autorizado por el/la Jefe/a de la Unidad Funcional de Administración y
Finanzas.
7.2.3. Todo requerimiento que se realice con cargo al Fondo de Caja Chica,
deberá ser solicitado por escrito o correo electrónico, dirigido al/a la Jefe/a
de la Unidad Funcional de Administración y Finanzas, o Jefe/a de la
Unidad Territorial correspondiente, indicándose la justificación del gasto a
efectuarse.
7.2.4. Son gastos atendibles con el Fondo de Caja Chica, los siguientes:
a. Gastos por movilidad, alimentación, peaje y estacionamiento.

b. Excepcionalmente viáticos por comisión de servicios, que por la
urgencia no pudieron ser programados con anticipación, previa
presentación de los formatos de la Directiva de viáticos, vigente.
c. Compra de bienes menores para la atención de situaciones imprevistas
o de emergencia, debiendo acreditarse la no existencia en almacén.
d. Adquisición de servicios menores para la atención de situaciones
imprevistas y de emergencia.
e. Bienes de carácter duradero cuyo valor no alcanza para ser
considerado como Activo Fijo sujeto a Depreciación, inferior a un cuarto
de la UIT vigente. El responsable de la adquisición reportará al
responsable de Control Patrimonial de la Coordinación Funcional de
Abastecimiento, Control Patrimonial y Servicios Generales, para que
codifique y registre el bien, según corresponda.
7.2.5. El usuario del Fondo de Caja Chica y el/la Responsable de la

administración del Fondo de Caja Chica, según corresponda, deberán
retener y depositar el importe de la Detracción (Sistema de Pago de
Obligaciones Tributarias), cuando el valor del comprobante de pago por
Firmado digitalmente por concepto de servicios exceda el monto máximo establecido por la SUNAT;
Hairo FAU 20504007945 hard para lo cual deberá efectuar las consultas y coordinaciones del caso con la
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:05:17 -05:00 Coordinación Funcional de Tesorería.
7.3. Revisión, verificación, control de los documentos de gastos
7.3.1. Los/Las Responsables Titulares y Suplentes de la administración del

Fondo de Caja Chica deben de revisar y verificar los documentos que
sustentan los gastos antes de su cancelación. Para ello, en su momento
debe ingresar al portal www.sunat.gob.pe y proceder a la verificación y
autenticidad de los comprobantes de pago recibidos.
20504007945 hard 7.3.2. Los gastos con cargo al Fondo de Caja Chica se sustentan con los
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:31:10 -05:00 siguientes documentos:
a) Comprobantes de pago, que cumplan con los requisitos establecidos

por la SUNAT, como:
i. Facturas electrónicas. Se deberá dar prioridad a la Factura como

6
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:10:55 -05:00
comprobante de pago que sustente el gasto incurrido.
ii. Boletas de venta (usuario).
iii. Recibo por Honorarios Electrónicos.
iv. Ticket o cintas emitidas por máquina registradora.
v. Boletos de viaje y otros autorizados.
b) Otros documentos autorizados:
i. Declaración jurada, no debe exceder el diez por ciento (10%) UIT.

ii. Especies valoradas en original o copia fedateada.
iii. Recibos de ingresos emitidos por las entidades públicas.
iv. Documentos emitidos por las entidades bancarias.
7.3.3. Los comprobantes de pago que sustentan el gasto, indicados en el

numeral precedente, deberán ser originales y obligatoriamente deben
estar emitidos a PROGRAMA DE EMPLEO
TEMPORAL LLAMKASUN PERU , ó el nombre comercial PROGRAMA
LAMKASUN y el RUC Nº 20504007945.
7.3.4. Todo documento o comprobante de pago deberá ser legible, sin

enmendaduras ni borrones, ni tener indicios que denoten adulteración o
rectificación.
7.3.5. Al reverso de cada documento o comprobante de pago se debe consignar

en señal de conformidad: los nombres y
apellidos, DNI y firma del usuario del fondo, y la justificación del gasto
(motivo del gasto realizado).
7.3.6. Obligatoriamente, los comprobantes de pago, entre otros documentos

autorizados, deberán tener el V°B° de los siguientes servidores:
En la Oficina Nacional:
a) Del/De la Jefe/a del área solicitante.

b) Del/De la Responsable de Control Previo de la Coordinación Funcional
de Contabilidad.
c) Del/De la Responsable de la Coordinación Funcional de Tesorería.
d) Del/De la Responsable del Fondo de Caja Chica.
En las Unidades Territoriales:
a) Del/De la Jefe/a de la Unidad Territorial.

Firmado digitalmente por b) Del/De la Responsable del Fondo de Caja Chica.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:05:37 -05:00 7.3.7. En el caso de gastos por peaje y/o playa de estacionamiento, al dorso del
documento debe indicarse la placa de vehículo de la Entidad, nombres,
apellidos completos, firma del chofer, y destino de la comisión.
7.3.8. Excepcionalmente se podrá utilizar el Formato Nº 02 Declaración

Jurada para sustentar gastos efectuados en pequeños poblados
ubicados en lugares alejados por los que no es posible obtener
comprobantes de pago señalados en el numeral 7.3.2.
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
El importe de la Declaración Jurada no debe exceder el diez por ciento
Fecha: 01.02.2024 10:31:22 -05:00 (10%) de la UIT vigente. Dicho porcentaje no es aplicable para las
rendiciones de gastos por comisión de servicio donde el porcentaje no
deberá exceder del treinta por ciento (30%) del viatico otorgado, de
acuerdo a la Directiva de Viáticos vigente en el Programa.
7
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:11:08 -05:00
7.3.9. Queda prohibido el fraccionamiento para pagar varias veces el máximo
establecido para una misma adquisición de un bien o la contratación de un
servicio.
7.3.10. Los comprobantes de pago deberán ser presentados para su reintegro

dentro de los siete (07) días hábiles de efectuado el gasto; salvo lo
señalado en el numeral 7.5.3, cuyo plazo de rendición es de cuarenta y
ocho (48) horas de la entrega correspondiente.
7.3.11. Se encuentra prohibido presentar como sustento de gastos, comprobantes

de pago que consignen beneficios individual
similares.
7.3.12. En caso que el gasto sea sustentado con Recibo por Honorario
Electrónico, este debe ser informado mediante correo electrónico a la
Coordinación Funcional de Tesorería, en el mes de la prestación del
servicio y pago respectivo.
7.4. Del pago de Movilidad y Viáticos
7.4.1. Se reconocerá gasto de movilidad local a los/las servidores/as civiles que

realicen actividades o labores luego de cumplir la jornada laboral ordinaria,
siempre que permanezcan y realicen labores efectivas después de las
21:00 horas entre lunes a viernes, o por un mínimo de cuatro horas, en
días no laborables.
Asimismo, se podrá atender gasto de movilidad local taxi, a los/las

servidores/as civiles que por necesidad de servicio tenga que realizar una
labor excepcional entre las 21:00 y las 06:30 horas, las que serán
autorizadas por el/la Jefe/a inmediato/a, bajo responsabilidad.
7.4.2. Para el reconocimiento de los gastos de movilidad local señalado en el

numeral 7.4.1, previamente el/la Jefe/a del área usuaria deberá informar y
solicitar por escrito (correo electrónico, memorando o informe), al/a la
Jefe/a de la Unidad Funcional de Administración y Finanzas o Jefe/a de la
Unidad Territorial o quien haga sus veces, la permanencia del/de los
servidor/es para el desarrollo de labores en el horario que comprende para
el reconocimiento de dicho gasto; asimismo, el/la servidor/a deberá
detallar en el Formato N° 3 Recibo de Movilidad Local" o mediante
informe dirigido al jefe(a) inmediato, sobre las labores realizadas y
presentar el Reporte de Asistencia que se obtiene a través del INTRANET
del Programa.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:06:06 -05:00
7.4.3. El/La Jefe/a de la Unidad de Administración o Jefe/a de la Unidad
Territorial, según sea el caso, autorizará el gasto de movilidad local de
acuerdo al Formato N° 3 .
7.4.4. Para labores o gestiones en comisión de servicios en Lima y Callao, se

autorizará el gasto de movilidad local, de acuerdo a la escala establecida
en el Anexo Nº 1 Tarifa de Movilidad (Lima y Callao), teniendo en
cuenta lo siguiente:
20504007945 hard
a) Se debe hacer uso de transporte masivo (ida y vuelta).
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:31:35 -05:00
b) Para labores o gestiones urgentes y prioritarias en comisión de
servicio, se podrá hacer uso de taxi.
7.4.5. El gasto de movilidad local por el desarrollo del trabajo dentro de la
8
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:11:23 -05:00
jornada laboral, es exclusivo para labores o gestiones de atención normal
o urgentes y prioritarias realizadas fuera del local del Programa, siempre
que no exista disponibilidad de vehículo oficial.
Excepcionalmente y previa autorización de la Jefatura de la Unidad

Funcional de Administración y Finanzas o de la Unidad Territorial
correspondiente, se reconocerá como gasto de movilidad local, el costo
del servicio de empresa de taxi, siempre que este sustentado con factura
autorizada por la SUNAT cuyo gasto no se sujeta a la tarifa del Anexo Nº
1.
7.4.6. En la Oficina Nacional y Unidades Territoriales que cuenten con camioneta

Institucional, es requisito para proceder al pago de la movilidad local por el
desarrollo de actividades o labores dentro de la jornada laboral, la emisión
de una constancia de no existir disponibilidad de vehículo oficial de la
entidad para comisiones de servicio en el horario de trabajo, la misma que
deberá adjuntarse al recibo de movilidad (Formato N° 3
).
En la Oficina Nacional, la constancia es emitida por el/la responsable de

Servicios Generales de la Coordinación Funcional de Abastecimiento,
Control Patrimonial y Servicios Generales y en las Unidades Territoriales,
por el/la, Jefe/a de la Unidad Territorial, o quien haga sus veces.
7.5. Del Vale Provisional
7.5.1. En el caso excepcional de requerimiento de efectivo con cargo al Fondo

de Caja Chica, este se efectúa a través del Vale Provisional (Formato Nº
4), especificando monto, motivo del gasto, nombres y apellidos y firma del
servidor, a quien se entregará el efectivo (Formato N° 4).
7.5.2. La entrega de recursos mediante Vale Provisional, será autorizada por:
a. En la Oficina Nacional, por el/la Jefe/a inmediato/a, el/la Jefe/a de la

Unidad Funcional de Administración y Finanzas, el/la Responsable de
la Coordinación Funcional de Tesorería y el/la Responsable del Fondo
de Caja Chica.
b. En las Unidades Territoriales, por el/la Jefe/a de la Unidad Territorial y

el/la Responsable del Fondo de Caja Chica correspondiente.
7.5.3. Los fondos entregados utilizando el Vale Provisional, deberán rendirse

documentadamente dentro de las cuarenta y ocho (48) horas hábiles
desde la entrega del efectivo, bajo responsabilidad, conforme a lo
dispuesto en el literal e) del numeral 10.4 del artículo 10° de la Resolución
Motivo: Doy V° B°
Directoral Nº 001-2011-EF/77.15.
Fecha: 01.02.2024 17:06:30 -05:00
7.5.4. El gasto debe ser sustentado con comprobantes de pago, los cuales
deben tener las consideraciones establecidas en los numerales 7.3.3 a
7.3.7 de la presente Directiva.
7.5.5. En el Vale Provisional se consignará el plazo máximo para la devolución o

Firmado digitalmente por ALVA rendición de gastos correspondiente.
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:31:50 -05:00 7.5.6. Está prohibida la atención de vales provisionales, que no cuenten con la
autorización, o mientras el solicitante tenga vales provisionales y/o viáticos
pendientes de rendición.
9
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:11:38 -05:00
7.5.7. Cuando el/la servidor/a civil no cumpla con la rendición de cuentas dentro
del plazo establecido o devolver los recursos otorgados a través del Vale
Provisional, el/la responsable del Fondo de Caja Chica remitirá un correo
electrónico a dicho deudor, con copia al Jefe/a del área solicitante de la
cual depende, requiriéndole regularizar la situación de su Vale Provisional.
7.5.8. El incumplimiento a lo dispuesto en el numeral 7.5.3 de la presente

Directiva, se pondrá en conocimiento de la Secretaria Técnica de El
Programa, a fin que se determine las responsabilidades a que hubiera
lugar.
7.6. Registro de los Gastos
7.6.1. Los/Las Responsables del Fondo de Caja Chica de la Oficina Nacional y

de las Unidades Territoriales, registrarán los documentos que sustentan
los gastos, en el Formato Nº 5 Rendición del Fondo de Caja Chica, a
través del Módulo Informático de Caja Chica del Programa o en formato
Excel, en forma permanente y conforme sean pagados, de manera
ordenada y detallada.
7.6.2. En el Formato Nº 5 - Rendición del Fondo de Caja Chica, se

consignarán los importes recibidos por apertura, reposición del fondo y los
egresos por los pagos efectuados lo que determinará el saldo disponible.
7.6.3. El/La Responsable del Fondo de Caja Chica deberá mantener archivadas
las actas de los arqueos practicados, así como del archivo ordenado
cronológicamente de los gastos atendidos con cargo al Fondo.
7.7. De la rendición y reposición del fondo
7.7.1. Los gastos urgentes que se irroguen al inicio del ejercicio presupuestal,
antes de la apertura del Fondo de Caja Chica serán reconocidos, siempre
y cuando se sujeten a lo establecido en la presente Directiva.
7.7.2. Los gastos efectuados con el Fondo de Caja Chica, no debe exceder de
tres (03) veces el monto constituido, indistintamente del número de
rendiciones documentadas que pudieran efectuarse en el mismo período;
debiendo contar con marco presupuestal y la certificación de crédito
presupuestario.
7.7.3. Los documentos que sustentan la rendición de los gastos cancelados con
cargo al Fondo de Caja Chica no deben tener una antigüedad mayor a los
treinta (30) días calendario, contados desde la fecha de emisión del
Firmado digitalmente por respectivo comprobante de pago.
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:06:56 -05:00 7.7.4. La rendición del Fondo deberá efectuarse cuando se haya utilizado al
menos el cuarenta por ciento (40%) del fondo de Caja Chica autorizado,
de tal forma que garantice mantener la existencia de efectivo a fin de
atender gastos por eventos imprevistos y urgentes, en tanto se haga
efectiva la Reposición.
7.7.5. Los documentos que sustenten la rendición de cuentas del Fondo de Caja
Firmado digitalmente por ALVA Chica, deben estar debidamente autorizados, ordenados
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
cronológicamente, foliados, y visados por el responsable del Fondo de
Fecha: 01.02.2024 10:32:05 -05:00
Caja Chica; asimismo, deben llevar el sello con la frase PAGADO .
7.7.6. En la Oficina Nacional, el/la Responsable de la Coordinación Funcional de

Tesorería presentará ante la Unidad Funcional de Administración y
10
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:11:51 -05:00
Finanzas, el Formato Nº 5 - Rendición del Fondo de Caja Chica,
adjuntando los documentos que sustentan la rendición de los gastos, y
solicitará la aprobación de la reposición del fondo rendido.
Unidad Funcional de Administración y Finanzas remitirá a la Coordinación

Funcional de Contabilidad la rendición de gastos para su revisión,
verificación, control de los documentos que la sustentan.
7.7.7. En las Unidades Territoriales, el Formato Nº 5- Rendición del Fondo de

Caja Chica, deberá ser suscrito por el/la Jefe/a de la Unidad Territorial y
el/la responsable del Fondo de Caja Chica, y ser remitido a la
Coordinación Funcional de Contabilidad, solicitando la reposición del fondo
rendido.
7.7.8. En caso la rendición del Fondo de Caja Chica, detallada el Formato N° 5,

presente errores, o los comprobantes de pago o documentos que la
sustentan no reúnen los requisitos y condiciones establecidas en la
presente Directiva y en la normatividad vigente, la Coordinación Funcional
de Contabilidad las comunicará al Responsable del Fondo de Caja a
través de correo electrónico, y procederá a la devolución de la rendición
del gasto a fin que proceda a subsanar las observaciones encontradas.
7.7.9. De no subsanarse las observaciones, se procederá a realizar la reposición

por el monto no observado. Los comprobantes de pago o documentos
observados, podrán ser presentados en la siguiente rendición, siempre
que se cumpla con su subsanación, de lo contrario no podrán ser
reconocidos como gasto.
7.7.10. Previo a la presentación de las solicitudes de reembolso del Fondo de

Caja Chica, los/las responsables del Fondo deberán de verificar el saldo
disponible de Certificación de Crédito Presupuestal, por clasificador y meta
que corresponda; asimismo proponer las modificaciones de su respectivo
Marco Presupuestal.
7.7.11. De encontrar conforme la rendición del Fondo de Caja Chica por parte del
Control Interno de la Coordinación Funcional de Contabilidad, la citada, se
procederá al proceso del reembolso a través de las fases de compromiso,
devengado y girado, por el monto de la rendición.
7.8. Mecanismo de Control del Fondo de Caja Chica

Hairo FAU 20504007945 hard 7.8.1. Es responsabilidad de la Coordinación Funcional de Contabilidad y de la
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:07:30 -05:00 Coordinación Funcional de Tesorería el efectuar arqueos periódicos,
sorpresivos e inopinados del Fondo de Caja Chica de la Oficina Nacional y
de las Unidades Territoriales.
7.8.2. Se levantará el Acta de Arqueo que se practique de acuerdo al Formato

Nº1, consignando las observaciones o conformidad de ser el caso.
7.8.3. En caso de existir observaciones en el arqueo del Fondo de Caja Chica,

ORE Liliana Jovita FAU se informará a la Unidad Funcional de Administración y Finanzas,
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:32:20 -05:00
detallando los hechos detectados y la trasgresión normativa incurrida, para
los fines pertinentes.
7.9. De la Liquidación de la Caja Chica
7.9.1. El/La Responsable del Fondo de Caja Chica al cierre del ejercicio fiscal
remite la liquidación con la documentación sustentatoria, adjuntando la
11
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:12:05 -05:00
constancia de devolución del saldo no utilizado, preferentemente dentro
del mismo ejercicio fiscal o en la fecha que índique la Directiva de
Tesorería.
7.9.2. Durante los quince (15) primeros días del mes de enero de cada año
fiscal, los/as Responsables Titulares o Suplentes de los Fondos de Caja
Chica, según sea el caso, depositarán en el Banco de la Nación mediante
papeleta de Depósito T6, el saldo no utilizado al momento de la
liquidación del Fondo de Caja Chica.
VIII. DISPOSICIONES FINALES
8.1. Son responsables del cumplimiento establecido en la presente Directiva: los/as

servidores/as civiles de El Programa que administren y/o efectúen gastos con
Fondos de Caja Chica, en el ámbito de su competencia funcional.
8.2. Los/Las Responsables Titulares y Suplentes del manejo del Fondo de Caja Chica
son responsables de la custodia de los documentos que sustentan el gasto, así
como de la integridad y legalidad de los billetes y monedas a su cargo.
8.3. Los/Las servidores/as que reciben dinero de los Fondos de Caja Chica, son
responsables de rendir cuenta documentada en el plazo máximo establecido.
ANEXOS
Forman parte de la siguiente Directiva, el Anexo Nº 01 y los Formatos siguientes:
Anexo Nº 01 : Tarifa de Movilidad Local

Formato Nº 1 : Acta Entrega Recepción / Arqueo del Fondo de Caja Chica
Formato Nº 2 : Declaración Jurada
Formato Nº 3 Recibo de Movilidad Local
Formato Nº 4 : Vale Provisional
Formato Nº 5 : Rendición del Fondo de Caja Chica

Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:07:55 -05:00

20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:32:38 -05:00
12
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:12:18 -05:00
ANEXO N° 1
TARIFA DE MOVILIDAD (LIMA Y CALLAO)
TAXIS (S/) MOV. PUBLICA (S/)
DISTRITOS
IDA Y VUELTA IDA Y VUELTA
AEROPUERTO JORGE CHAVEZ 80.00 18.00
ANCÓN 100.00 18.00
ATE 80.00 16.00
BARRANCO 50.00 10.00
BELLAVISTA 46.00 14.00
BREÑA 24.00 8.00
CALLAO 74.00 14.00
CARABAYLLO 84.00 14.00
CARMEN DE LA LEGUA 60.00 14.00
CERCADO DE LIMA 30.00 8.00
CHACLACAYO 100.00 12.00
CHORRILLOS 60.00 10.00
CHOSICA 110.00 12.00
CIENEGUILLA 80.00 12.00
COMAS 60.00 10.00
EL AGUSTINO 30.00 8.00
INDEPENDENCIA 54.00 8.00
JESUS MARÍA 26.00 6.00
LA MOLINA 70.00 10.00
LA PERLA 56.00 14.00
LA PUNTA 66.00 14.00
LA VICTORIA 34.00 8.00
LINCE 28.00 6.00
LOS OLIVOS 56.00 10.00
LURIN 100.00 14.00
MAGADALENA DEL MAR 34.00 8.00
MIRAFLORES 40.00 8.00
PACHACAMAC 100.00 14.00
PUCUSANA 160.00 14.00
PUEBLO LIBRE 28.00 6.00
PUENTE PIEDRA 80.00 14.00
PUNTA HERMOSA 120.00 18.00
PUNTA NEGRA 140.00 18.00
Hairo FAU 20504007945 hard RIMAC 36.00 10.00
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:08:22 -05:00 SAN BARTOLO 150.00 18.00
SAN BORJA 34.00 10.00
SAN ISIDRO 34.00 10.00
SAN JUAN DE LURIGANCHO 50.00 14.00
SAN JUAN DE MIRAFLORES 60.00 12.00
SAN LUIS 36.00 12.00
SAN MARTIN DE PORRES 44.00 8.00
SAN MIGUEL 34.00 8.00
ORE Liliana Jovita FAU SANTA ANITA 46.00 14.00
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B° SANTA MARIA DEL MAR 150.00 14.00
Fecha: 01.02.2024 10:33:12 -05:00
SANTA ROSA 90.00 14.00
SANTIAGO DE SURCO 48.00 10.00
SURQUILLO 34.00 10.00
VENTANILLA 90.00 14.00
VILLA EL SALVADOR 90.00 14.00
VILLA MARIA DEL TRIUNFO 80.00 14.00
13
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:12:29 -05:00
FORMATO Nº 1
ACTA DE ENTREGA - RECEPCION / ARQUEO DEL FONDO DE CAJA CHICA
En las Instalaciones de la Oficina Nacional/ Unidad Territorial ............................, siendo las............ horas del
día.......de................del 202..., y en cumplimiento a lo señalado en el numeral 7.8 de la Directiva Nº .....-202....-LLP/DE/UFAF
aprobada mediante Resolución Jefatural Nº -202....-LLP/DE/UFAF, se procedió a efectuar el Arqueo del Fondo de Caja
Chica en presencia del Sr. (a)(ita).................................................................(responsable saliente del fondo de Caja Chica/
encargado del Arqueo de Caja), del Sr.(a)(ita).........................................................(responsable entrante del fondo de Caja Chica/
Responsable del Fondo de CajaChica) designado(a) mediante Resolución Jefatural Nº ......- 202...-LLP/DE/UFAF y del Jefe
Territorial Sr.(a)(ita)...............................................................................
Ejecutado el Arqueo del Fondo de Caja Chica, se obtuvo el siguiente resultado:
1.- EFECTIVO :
Billetes cantidad Importe

S/ 200.00 0.00
S/ 100.00 0.00
S/ 50.00 0.00
S/ 20.00 0.00
S/ 10.00 0.00
Total BILLETES S/ 0.00
Monedas cantidad Importe

S/ 5.00 0.00
S/ 2.00 0.00
S/ 1.00 0.00
S/ 0.50 0.00
S/ 0.20 0.00
S/ 0.10 0.00
Total MONEDAS S/ 0.00
TOTAL EFECTIVO S/ 0.00
2.- REEMBOLSO EN TRAMITE :

Memorando Nº remitido a la UFAF donde se solicita reposición del
3.- DOCUMENTOS DEFINITIVOS EN CARTERA:

Facturas, Boletas, Documentos Definitivos en cartera ( ANEXO Nº 1)
TOTAL FONDOS Y DOCUMENTOS ARQUEADOS

1.- EFECTIVO S/ 0.00
2.- REEMBOLSO EN TRAMITE S/ 0.00
ALTAMIRANO MARTINEZ John 3.- DOCUMENTOS DEFINITIVOS EN CARTERA (ANEXO 1) S/ 0.00
Motivo: Doy V° B° 4.- VALES PROVISIONALES (ANEXO 2) S/ 0.00
Fecha: 01.02.2024 17:08:51 -05:00
TOTAL ARQUEADO S/ 0.00
FONDO DE CAJA CHICA S/ 0.00
DIFERENCIA (FALTANTE/SOBRANTE) S/ 0.00
Culminado el Arqueo del fondo de Caja Chica, el responsable del fondo de Caja Chica saliente entrega los documentos y
dinero en efectivo en su totalidad al responsable del fondo de Caja Chica entrante, quienes convienen en suscribir la
presente Acta de Entrega, en señala de conformidad, con el visto respectivo del Jefe Territorial, de corresponder.
Observaciones:
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:34:14 -05:00
Firma Firma
Responsable del
Fondo Saliente/ Responsable del V°B° Jefe
Encargado del Fondo (Entrante) Territorial 14
Firmado digitalmente por Arqueo Inopinado
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:12:41 -05:00
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:34:01 -05:00
15
Firmado digitalmente por Firmado digitalmente por

GONZALES BARBADILLO Maria ALTAMIRANO MARTINEZ John
Elvira FAU 20504007945 hard Hairo FAU 20504007945 hard
Motivo: Doy V° B° Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:12:57 -05:00 Fecha: 01.02.2024 17:09:27 -05:00
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:33:49 -05:00
16

GONZALES BARBADILLO Maria Firmado digitalmente por
Elvira FAU 20504007945 hard ALTAMIRANO MARTINEZ John
Motivo: Doy V° B° Hairo FAU 20504007945 hard
Fecha: 01.02.2024 09:13:24 -05:00 Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:09:57 -05:00
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:33:39 -05:00
17

GONZALES BARBADILLO Maria ALTAMIRANO MARTINEZ John
Elvira FAU 20504007945 hard Hairo FAU 20504007945 hard
Motivo: Doy V° B° Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 09:13:41 -05:00 Fecha: 01.02.2024 17:10:34 -05:00
20504007945 hard
Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 10:33:29 -05:00
18

GONZALES BARBADILLO Maria Firmado digitalmente por
Elvira FAU 20504007945 hard ALTAMIRANO MARTINEZ John
Motivo: Doy V° B° Hairo FAU 20504007945 hard
Fecha: 01.02.2024 09:13:54 -05:00 Motivo: Doy V° B°
Fecha: 01.02.2024 17:10:58 -05:00

Resolucion Jefatural 003 2024 Ufaf Aprueba Directiva de Caja Chica

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Resolución Jefatural

Lima, 01 de febrero de 2024.

El Informe N° 000040-2024-MTPE/3/24.1.3.5 del 24 de enero de 2024, de la

Que, mediante Decreto Supremo N° 012-2011-TR, modificado por Decreto

Que, el artículo 1° del Decreto Supremo N° 002-2022-TR y Decreto Supremo N°

Firmado digitalmente por

Que, en relación a ello, y conforme a sus funciones, se observa que la

Que, por su parte, la Unidad Funcional de Planeamiento y Presupuesto, con

Que, mediante Informe N° 000037-2024-MTPE/3/24.1.1 del 31 de enero de 2024,

Con el visado de las Unidades Funcionales de Asesoría Jurídica y de

De conformidad con lo establecido en la Resolución Directoral N° 001-2011-EF-

Artículo 1°. - Aprobación de Directiva

Firmado digitalmente por Aprobar la Directiva N° 001-2024-LLP/DE/UFAF, denominada Directiva que

Artículo 2°. Vigencia de la Directiva

La Directiva aprobada en el artículo 1° entrará en vigencia a partir del día

Derogar la Directiva N° 001-2023-

Firmado digitalmente por

Artículo 4°. Apertura del Fondo de Caja Chica

Artículo 5°. Designación de Responsables Titulares y Suplentes para el

que forman parte integrante de la presente Resolución Jefatural.

Artículo 6°. - Notificación y Publicación.

Disponer la notificación de la presente Resolución a la Dirección Ejecutiva,

DIRECTIVA QUE REGULA LA ADMINISTRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA DEL

Establecer lineamientos y el procedimiento que regulen la administración, el

III. BASE LEGAL

3.1. Ley N° 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General.

el Decreto Supremo N° 004-2020-TR.

Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicación y cumplimiento obligatorio

5.2. Arqueo: Es el recuento o verificación a una fecha determinada de las existencias

5.3. Caja Chica: Es un fondo en efectivo constituido con Recursos Públicos de

5.5. Rendición de Cuentas: Es la sustentación documentada de los gastos realizados

Firmado digitalmente por

VI. DISPOSICIONES GENERALES

6.1. Constitución del Fondo de Caja Chica

El Fondo de Caja Chica se constituye con recursos públicos de cualquier fuente

6.2. De la Apertura del Fondo de Caja Chica y designación de Responsables

6.2.1. El/La Jefe/a de la Unidad Funcional de Administración y Finanzas, a través

a) Nombre/s y apellidos de los servidores responsables del manejo del

6.2.3. Constituido el Fondo de Caja Chica, la Coordinación Funcional de

Firmado digitalmente por

6.3. De la Declaración Jurada de Ingresos y de Bienes y Rentas.

Los/Las Responsables Titulares y Suplentes de la administración del Fondo de

Asimismo, deberán presentar la Declaración Jurada de Intereses, conforme a lo

VII. DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.1. Obligaciones y prohibiciones de los/as responsables del manejo de la Caja

a. Realizar el cobro de la Orden de Pago Electrónico OPE, en el Banco

c. Verificar, desde portal www.sunat.gob.pe, el que los comprobantes de

d. Mantener actualizado y ordenado cronológicamente, el registro y

e. Presentar la solicitud de rendición o reembolso del Fondo Caja Chica

f. Asegurar la legalidad de los billetes y monedas a su cargo.

g. Requerir la rendición de cuenta de los Vales Provisionales dentro de

h. Cautelar que el Fondo de Caja Chica cuente con dinero en efectivo

j. En el caso de operaciones sujetas a detracción, debe coordinar de

k. Brindar las facilidades del caso cuando se realicen arqueos inopinados.

7.1.2. Son prohibiciones de los/as responsables del manejo de la Caja Chica:

a. Delegar la administración y el manejo de los Fondos de la Caja Chica

c. La entrega de dinero en efectivo a los/as servidores/as civiles que

e. Cancelar compromisos de pago con documentos de fecha que

7.2. Del Pago de Gastos por Bienes y Servicios

7.2.2. Excepcionalmente, se podrá autorizar gastos superiores a lo dispuesto en

a. Gastos por movilidad, alimentación, peaje y estacionamiento.

7.2.5. El usuario del Fondo de Caja Chica y el/la Responsable de la

7.3. Revisión, verificación, control de los documentos de gastos