MD-PCPL-001 Gestión de Riesgos de Delitos Ed1

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19 Mayo 2022 Documento n° MD-PCPL-001 Rev. 01

vigencia
GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS
Índice
HISTORIAL DE REVISIÓN .......................................................................................................................... 1
1. PROPÓSITO / OBJETIVO ................................................................................................................... 2
2. ALCANCE ................................................................................................................................................ 2
3. REFERENCIAS ....................................................................................................................................... 2
4. DEFINICIONES ...................................................................................................................................... 2
5. RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES ...................................................................................... 5
6. SIGLAS..................................................................................................................................................... 5
7. ÍCONOS ................................................................................................................................................... 6
8. PROCEDIMIENTO / ESTANDAR ...................................................................................................... 7
8.1. DIAGRAMA DE FLUJO ..................................................................................................................... 7
8.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO / ESTÁNDAR .............................................................. 7
9. REGISTROS ............................................................................................................................................ 8
Próxima fecha de revisión No aplica
Historial de revisión
Rev. n° Cambios Fecha
-- --- ---
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1. PROPÓSITO / OBJETIVO
Establecer la metodología a seguir para la identificación, análisis y evaluación de los riesgos de

sobornos y delitos del Sistema de Gestión de Prevención de Delitos, estableciendo medidas de
control para mitigarlos; promoviendo un marco de trabajo claro, transparente y conocido por toda
la organización, que garantice que los riesgos son identificados, analizados, evaluados y
gestionados de forma adecuada en Master Drilling Perú S.A.C.
2. ALCANCE
El presente procedimiento aplica a todas las personas, áreas y procesos de Master Drilling Perú
S.A.C., bajo la Norma ISO 37001:2016, la Ley N° 30424, sus modificatorias y reglamentos, así
como su Sistema de Gestión de Prevención de Delitos (SGPD).
3. REFERENCIAS
➢ Ley N° 30424 - Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas
por el delito de cohecho activo transnacional.
➢ Decreto Legislativo N° 1352 - Decreto Legislativo que amplía la responsabilidad

administrativa de las personas jurídicas, se modificaron diversos aspectos del texto de la
Ley Nº 30424.
➢ Ley N° 30835 - Ley que modifica la denominación y los artículos 1, 9 y 10 de la Ley 30424
publicada el 2 de agosto de 2018.
➢ Decreto Supremo N° 002-2019-JUS - Decreto supremo que aprueba el Reglamento de

Ley N° 30424, Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas.
➢ Decreto Legislativo Nº 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de

activos y otros delitos relacionados a la minería ilegal y crimen organizado.
➢ Decreto Ley N° 25475 - Establecen la penalidad para los delitos de terrorismo y los
procedimientos para la investigación, la instrucción y el juicio.
➢ Decreto Legislativo N° 1385 - Decreto Legislativo que sanciona la corrupción en el ámbito

privado.
➢ Norma ISO 37001:2016 - Sistema de Gestión Antisoborno.
4. DEFINICIONES
• Cohecho activo específico: El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete

donativo, ventaja o beneficio a un Magistrado, Fiscal, Perito, Árbitro, Miembro de Tribunal
administrativo o análogo con el objeto de influir en la decisión de un asunto sometido a
su conocimiento o competencia, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de cinco ni mayor de ocho años; inhabilitación, según corresponda, conforme a los
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incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta
días-multa. Cuando el donativo, promesa, ventaja o beneficio se ofrece o entrega a un
secretario, relator, especialista, auxiliar jurisdiccional, testigo, traductor o intérprete o
análogo, la pena privativa de libertad será no menor de cuatro ni mayor de ocho años;
inhabilitación, según corresponda, conforme a los incisos 1, 2, 3 y 4 del artículo 36; y,
con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa. Si el que ofrece, da o
corrompe es abogado o forma parte de un estudio de abogados, la pena privativa de
libertad será no menor de cinco ni mayor de ocho años; inhabilitación, según
corresponda, conforme a los incisos 2, 3, 4 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta
y cinco a setecientos treinta días-multa. (RESOLUCIÓN SMV Nº 006-2021-SMV/01).
• Cohecho activo genérico: El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete a un

funcionario o servidor público donativo, promesa, ventaja o beneficio para que realice u
omita actos en violación de sus obligaciones, será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cuatro ni mayor de seis años; inhabilitación, según corresponda,
conforme a los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta días-multa. El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete
donativo, ventaja o beneficio para que el funcionario o servidor público realice u omita
actos propios del cargo o empleo, sin faltar a su obligación, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de tres ni mayor de cinco años; inhabilitación, según
corresponda, conforme a los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta días-multa. (RESOLUCIÓN SMV Nº 006-2021-SMV/01).
• Cohecho activo transnacional: El que, bajo cualquier modalidad, ofrezca, otorgue o

prometa directa o indirectamente a un funcionario o servidor público de otro Estado o
funcionario de organismo internacional público donativo, promesa, ventaja o beneficio
indebido que redunde en su propio provecho o en el de otra persona, para que dicho
servidor o funcionario público realice u omita actos propios de su cargo o empleo, en
violación de sus obligaciones o sin faltar a su obligación para obtener o retener un
negocio u otra ventaja indebida en la realización de actividades económicas o
comerciales internacionales, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
cinco años ni mayor de ocho años; inhabilitación, según corresponda, conforme a los
incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta
días-multa. (RESOLUCIÓN SMV Nº 006-2021-SMV/01).
• Colusión simple y agravada: El funcionario o servidor público que, interviniendo directa

o indirectamente, por razón de su cargo, en cualquier etapa de las modalidades de
adquisición o contratación pública de bienes, obras o servicios, concesiones o cualquier
operación a cargo del Estado concierta con los interesados para defraudar al Estado o
entidad u organismo del Estado, según ley, será reprimido con pena privativa de libertad
no menor de tres ni mayor de seis años; inhabilitación, según corresponda, conforme a
los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa. El funcionario o servidor público que, interviniendo directa o indirectamente,
por razón de su cargo, en las contrataciones y adquisiciones de bienes, obras o servicios,
concesiones o cualquier operación a cargo del Estado mediante concertación con los
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interesados, defraudare patrimonialmente al Estado o entidad u organismo del Estado,

según ley, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de
quince años; inhabilitación, según corresponda, conforme a los incisos 1, 2 y 8 del artículo
36; y, con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta días-multa. (RESOLUCIÓN
SMV Nº 006-2021-SMV/01).
• Corrupción en el ámbito privado: El socio, accionista, gerente, director, administrador,

representante legal, apoderado, empleado o asesor de una persona jurídica de derecho
privado, organización no gubernamental, asociación, fundación, comité, incluidos los
entes no inscritos o sociedades irregulares, que directa o indirectamente acepta, reciba
o solicita donativo, promesa o cualquier otra ventaja o beneficio indebido de cualquier
naturaleza, para sí o para un tercero para realizar u omitir un acto que permita favorecer
a otro en la adquisición o comercialización de bienes o mercancías, en la contratación de
servicios comerciales o en las relaciones comerciales, será reprimido con pena privativa
de libertad no mayor de cuatro años e inhabilitación conforme al inciso 4 del artículo 36
del Código Penal y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
Será reprimido con las mismas penas previstas en el párrafo anterior quien, directa o
indirectamente, prometa, ofrezca o conceda a accionistas, gerentes, directores,
administradores, representantes legales, apoderados, empleados o asesores de una
persona jurídica de derecho privado, organización no gubernamental, asociación,
fundación, comité, incluidos los entes no inscritos o sociedades irregulares, una ventaja
o beneficio indebido de cualquier naturaleza, para ellos o para un tercero, como
contraprestación para realizar u omitir un acto que permita favorecer a éste u otro en la
adquisición o comercialización de bienes o mercancías, en la contratación de servicios
comerciales o en las relaciones comerciales (Decreto Legislativo N° 1385).
• Corrupción al interior de entes privados: El socio, accionista, gerente, director,

administrador, representante legal, apoderado, empleado o asesor de una persona
jurídica de derecho privado, organización no gubernamental, asociación, fundación,
comité, incluidos los entes no inscritos o sociedades irregulares, que directa o
indirectamente acepta, recibe o solicita donativo, promesa o cualquier otra ventaja o
beneficio indebido de cualquier naturaleza para sí o para un tercero para realizar u omitir
un acto en perjuicio de la persona jurídica, será reprimido con pena privativa de libertad
no mayor de cuatro años e inhabilitación conforme al inciso 4 del artículo 36 del Código
Penal y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
Será reprimido con las mismas penas previstas en el párrafo anterior quien, directa o
indirectamente, promete, ofrece o concede a accionistas, gerentes, directores,
administradores, representantes legales, apoderados, empleados o asesores de una
persona jurídica de derecho privado, organización no gubernamental, asociación,
fundación, comité, incluidos los entes no inscritos o sociedades irregulares, una ventaja
o beneficio indebido de cualquier naturaleza, para ellos o para un tercero, como
contraprestación para realizar u omitir un acto en perjuicio de la persona jurídica (Decreto
Legislativo N° 1385).
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• Riesgos: Efecto de la incertidumbre en los objetivos. (Norma ISO 37001:2016).
• Soborno: Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de

cualquier valor (que puede ser de naturaleza financiera o no financiera), directamente o
indirectamente, e independiente de su ubicación, en violación de la ley aplicable, como
incentivo o recompensa para que una persona actúe o deje de actuar en relación con el
desempeño de las obligaciones de esa persona. (Norma ISO 37001:2016).
• Tráfico de influencias: El que, invocando o teniendo influencias reales o simuladas,

recibe, hace dar o prometer para sí o para un tercero, donativo o promesa o cualquier
otra ventaja o beneficio con el ofrecimiento de interceder ante un funcionario o servidor
público que ha de conocer, esté conociendo o haya conocido un caso judicial o
administrativo, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor
de seis años; inhabilitación, según corresponda, conforme a los incisos 2, 3, 4 y 8 del
artículo 36; y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa. Si el agente
es un funcionario o servidor público, será reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de ocho años; inhabilitación, según corresponda, conforme a
los incisos 1, 2 y 8 del artículo 36; y, con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta
días-multa. (RESOLUCIÓN SMV Nº 006-2021-SMV/01).
5. RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES
• Órgano de Gobierno / Alta Dirección
o Revisar los riesgos del SGPD detectados y brindar los recursos necesarios para
la gestión sobre ellos.
• Oficial de Cumplimiento
o Apoyar a los dueños de procesos en la identificación de riesgos del SGPD de la

organización.
o Vigilar la implementación y mantenimiento de los controles del SGPD.
• Dueños de los Procesos
o Realizar la identificación de riesgos del SGPD de la organización, proponiendo

controles a implementar, sobre los que apliquen.
Responsabilidades adicionales se describen en el procedimiento.
6. SIGLAS
• SGPD: Sistema de Gestión de Prevención de Delitos.
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7. ÍCONOS
7.1. Los siguientes íconos se utilizan para señalar información importante a lo largo del documento:
Este ícono ayuda a identificar la información que necesita atención especial .
Preste atención a estos mensajes de advertencia.
Este ícono contiene información más técnica.
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8. PROCEDIMIENTO / ESTANDAR
8.1. DIAGRAMA DE FLUJO
No Aplica
8.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO / ESTÁNDAR
Item Actividad Descripción
El Dueño del proceso identifica los riesgos en el formulario “Matriz de

riesgos del SGPD” (MD-FSIG-139), registrando el proceso, tipo de delito
asociado, el tipo de relación, el efecto del riesgo, los puestos de trabajo y
socios de negocio expuestos al riesgo.
El Dueño del proceso se podrá apoyar en el Anexo N° 01: “Inventario

de Riesgos” para la identificación de los riesgos del SGPD.
Nota: Para la identificación de riesgos del Sistema de Gestión de

Identificación de los Prevención de Delitos se debe considerar el soborno y los siguientes
delitos:
8.2.1 riesgos de delitos
del SGPD
• Colusión simple y agravada.
• Cohecho activo genérico.
• Cohecho activo trasnacional.
• Cohecho activo específico.
• Tráfico de influencias.
• Lavado de activos.
• Financiamiento del terrorismo.
• Corrupción en el ámbito privado
• Corrupción al interior de entes privados
Identificación de El Dueño del proceso identifica y registra en la “Matriz de riesgos del

8.2.2
controles existentes SGPD” (MD-FSIG-139), las medidas de control existentes para mitigar el
riesgo identificado en el proceso.
El Dueño del proceso califica el índice de probabilidad y el índice de
Calificación de los impacto considerando los controles existentes en la organización.
índices de
8.2.3 Los criterios para identificar los índices de evaluación de riesgos se
evaluación del
riesgo encuentran detallados en el Anexo N° 02: “Índice de Probabilidad” y
Anexo N° 03: “Índice de Impacto”.
El Dueño del proceso calcula el nivel de riegos mediante la siguiente
Calculo del nivel de formula:
8.2.4
riesgo del SGPD
Nivel de riesgo = Índice de Probabilidad x Índice de Impacto
Evaluación del nivel El Dueño del proceso evalúa el nivel de riesgo calculado en el numeral
8.2.5
de riesgo del SGPD 8.2.5 considerando el Anexo 04: “Niveles de Riesgo”.
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Posteriormente identifica el tipo de riesgo, es decir si es un RIESGO

SIGNIFICATIVO o RIESGO NO SIGNIFICATIVO considerando el Anexo
05: “Descripción del nivel de riesgo del SGPD”.
El Dueño del proceso en coordinación con el Oficial de Cumplimiento
Establecimiento de establece controles a implementar a aquellos riesgos que son
controles para el SIGNIFICATIVOS, es decir los de nivel “IMPORTANTE, ALTO y MUY ALTO
8.2.6 definiendo responsables y plazos.
tratamiento del
riesgo Para establecer los controles a implementar se puede utilizar como
referencia el Anexo 06: “Inventario de Controles”.
Posterior al establecimiento de los controles, el Dueño del proceso realiza

la reevaluación del riesgo residual a fin de evaluar la eficacia de los
Evaluación del controles.
8.2.7
riesgo residual Para la determinación del riesgo residual se emplean los pasos establecidos
en el numeral 8.2.3, 8.2.4 y 8.2.5 del presente procedimiento, considerando
los controles implementados para minimizar el riesgo.
La identificación, evaluación y determinación de controles de los riesgos del

SGPD es revisada periódicamente, sin exceder el plazo de un año por el
Revisión de la Dueño del proceso.
8.2.8 Matriz de Riesgos
del SGPD
Esta revisión debe realizarse debido a cambios en la estructura, las
actividades de la organización, la información documentada , entre otros.
9. REGISTROS
Ubicación Tiempo de Disposición

Código Nombre Medio Responsable
del archivo conservación final
Sharepoint/
Matriz de riesgo Oficial de Hasta nueva
MD-FSIG-139 Digital Documentos Permanente
del SGPD Cumplimento actualización
de área/SIG
10. ANEXOS
Anexo 01. Inventario de Riesgos
INVENTARIO DE RIESGOS
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Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una

ventaja indebida de cualquier valor (que puede ser de
naturaleza financiera o no financiera), directa o
indirectamente, e independiente de su ubicación, en
ALCANCE ISO 37001 SOBORNO
violación de la ley aplicable, como incentivo o
recompensa para que una persona actúe o deje de
actuar en relación con el desempeño de las obligaciones
de esa persona.
Obtiene, recaba, reúne, o facilita cualquier tipo de bienes

COHECHO - 397, 397-A, y
o medios o realiza actos de colaboración favoreciendo a
398 del Código Penal
la realización de los fines de un grupo terrorista.
LAVADO DE ACTIVOS -
Son los actos de ocultamiento, tenencia, transporte,
artículos 1, 2, 3 y 4 del
traslado, ingreso o salida por territorio nacional de dinero
Decreto Legislativo N°
o títulos valores de origen ilícito.
1106
Suministrar documentos e informaciones sobre personas

FINANCIAMIENTO AL y patrimonios, instalaciones, edificios públicos y privados
TERRORISMO - artículo y cualquier otro que específicamente coadyuve o facilite
4-A del Decreto Ley N° las actividades de elementos o grupos terroristas.
25475 y en el Decreto Cualquier forma de acción económica, ayuda o
Supremo Nº 002-2019- mediación hecha voluntariamente con la finalidad de
ALCANCE JUS financiar las actividades de elementos o grupos
MODELO DE terroristas.
PREVENCION
Se define cuando el funcionario o servidor público que,
interviniendo directa o indirectamente, por razón de su
COLUSION - Art. 384 cargo, en cualquier etapa de las modalidades de
Código Penal, Art. 1 de la adquisición o contratación pública de bienes, obras o
Ley N° 30835 servicios, concesiones o cualquier operación a cargo del
Estado concierta con los interesados para defraudar al
Estado o entidad u organismo del Estado.
El que, invocando influencias, reales o simuladas, recibe,

hace dar o prometer para sí o para un tercero, donativo o
TRAFICO DE
promesa o cualquier otra ventaja con el ofrecimiento de
INFLUENCIAS - Ley N°
interceder ante un funcionario o servidor público que esté
30835
conociendo o haya conocido, un caso judicial o
administrativo
ÁREAS / PROCESOS DELITOS

RIESGOS
/ RESPONSABLES RELACIONADOS
Influenciar para que se omita o realice funciones fuera del Soborno
ORGANO DE cargo favoreciendo a un colaborador de la organización o Tráfico de influencias
GOBIERNO/ ALTA parte interesada a cambio de un soborno. (artículo 400)
DIRECCION Ofrecer un beneficio a entidades públicas fiscalizadoras a cohecho pasivo propio
cambio de no ejecutar sanciones. (artículo 393)
No difundir los medios de reporte de denuncias al personal
FUNCION DE
de la organización, a razón, de evitar las denuncias que se Soborno
CUMPLIMIENTO
presenten.
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Tráfico de influencias para la contratación y selección del Tráfico de influencias

personal de la organización. (artículo 400)
Alterar la información y/o documentación correspondiente al
Sistema de Gestión Antisoborno, con la finalidad de Soborno
deteriorar su continuidad y mejora.
No comunicar y/o programar acciones que contribuyan a la
mejora de competencias del personal, con la finalidad, de Soborno
deteriorar la continuidad Sistema de Gestión Antisoborno.
Ofrecer o aceptar un soborno para obtener la licencia de
Soborno
funcionamiento.
Ofrecer o aceptar un soborno para obtener las certificaciones
Soborno
ISO.
SIG No difundir los medios de reporte de denuncias al personal
de la organización, a razón, de evitar las denuncias que se Soborno
presenten.
Manipular datos en los análisis o pruebas de calidad a favor
Soborno
de un tercero o socio de negocios, a cambio de un soborno.
Gastos irregulares o sin sustento técnico autorizados-

Soborno
ejecutados en beneficio de un tercero.
Manipulación de Propuestas técnicas - económicas, términos

de referencia, adendas u otros relacionados, en beneficio de Soborno
un proveedor a cambio de un soborno.
Falta o no aplicación de las penalidades por los

incumplimientos de los proveedores en la prestación de Soborno
bienes o servicios a cambio de un soborno.
Soborno
Tráfico de influencias a cambio de un pago de soborno para
Tráfico de influencias
la adjudicación de un bien o servicio.
(artículo 400)
COMPRAS Coimas de terceros para favorecerlos en procesos selección

Soborno
y evaluación de proveedores.
Coima de terceros para obtener la conformidad del bien o

Soborno
servicio entregado.
Ofrecer, utilizar u obtener indebidamente la información

confidencial para/de un Socio de Negocio y/o un tercero, a Soborno
cambio de un soborno.
Servidor público interviene directa o indirectamente, por

razón de su cargo, en cualquier etapa de las modalidades de
adquisición o contratación pública de bienes, obras o Colusión simple
servicios, concesiones o cualquier operación a cargo del (artículo 384)
Estado, concierta con los interesados para defraudar al
Estado o entidad u organismo del Estado.
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vigencia
Servidor público que interviene directa o indirectamente por

razón de su cargo, en las contrataciones y adquisiciones de
bienes, obras o servicios, concesiones o cualquier operación Colusión
a cargo del Estado mediante concertación con los agravada(artículo 384)
interesados de fraude patrimonialmente al Estado o entidad
u organismo del Estado.
Omitir asesoramiento legal en un proceso judicial por pagos

Soborno
de soborno.
LEGAL
Ofrecer, utilizar u obtener de información confidencial por
Soborno
pagos de soborno.
Manipular resultados de encuestas de satisfacción de
capacitaciones para favorecer a un tercero a cambio de un Soborno
soborno.
Contratar o despedir personal a favor o en contra de terceros Soborno
a cambio de un soborno. Cohecho
Aceptar soborno para que se seleccione una persona que no
Soborno
RRHH cumple con la competencia requerida.
Influenciar en la selección una persona que no cumple con la Soborno
competencia. Cohecho
Soborno
Selección de personal con antecedentes de soborno, tráfico Financiamiento al
de influencias, terrorismo, lavado de activos u otros a cambio terrorismo
de un soborno de un tercero. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Omitir las funciones de seguridad de la información a cambio
SISTEMAS Soborno
de un soborno
No atender retrasar la atención de los requerimientos o
MARKETING Y Soborno
publicidad antisoborno a cambio de un pago de soborno.
RELACIONES
INSTITUCIONALES No atender los requerimientos de publicidad antisoborno por
Soborno
parte de la organización a cambio de un pago de soborno.
Manipular los procesos para que no cumplan con los
estándares o procedimientos con la finalidad de beneficiar a Soborno
un tercero a cambio de un soborno.
Ofrecer u otorgar documentación confidencial de las
OPERACIONES
operaciones de la organización, a cambio de un soborno de Soborno
un Socio de Negocio.
Negociación irregular (solicitar sobornos) con proveedores o
Soborno
contratistas para la adquisición de servicios a su favor.
Inclusión de gastos no autorizados a favor de uno mismo o Soborno
de un tercero. Lavado de activos
FINANZAS Y Ofrecer, utilizar u obtener indebidamente la información
Soborno
CONTABILIDAD confidencial para/de la organización o partes interesadas.
FINANZAS
Irregularidad y/o alteración de los Estados Financieros,
Balances u otros relacionados para favorecer a un tercero o Soborno
socio de negocio, a cambio de un soborno.
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Manipulación de montos en presupuestos a favor de un área

Soborno
a cambio de un soborno.
Manipular u omitir la evaluación de activos antes de ser dado
Soborno
de baja en beneficio de un tercero, a cambio de un soborno.
Facilitar el ingreso o salida de personas, bienes u otros a Soborno
favor de los intereses de un tercero, a cambio de un soborno. Cohecho
Irregularidad y/o alteración de los balances de caja de la
organización, para favorecer a un tercero o socio de negocio, Soborno
a cambio de un soborno.
Soborno
Cohecho
Manipular o eliminar videos de vigilancia con la finalidad de Colusión
VIGILANCIA favorecer a un tercero, socio de negocio o personal de la Financiamiento al
organización, a cambio de un soborno. terrorismo
Lavado de activos
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Anexo 02. Índice de probabilidad
DESCRIPTOR
CRITERIO VALOR
DEL RIESGO
Muy Baja El efecto puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales, no se
1
Improbable ha presentado en los últimos 2 años
Baja El efecto puede ocurrir o se ha presentado al menos de 1 vez al año. 2
El efecto podría ocurrir en algún momento o se ha presentado al

Moderada 3
menos 2 veces al año.
El efecto probablemente ocurre en la mayoría de los casos o se ha

Alta 4
presentado al menos 4 veces al año.
El efecto ocurre en la mayoría de los casos, se ha presentado más

Muy Alta 5
de 6 veces al año
Anexo 03. Índice de Impacto
DESCRIPTOR
CRITERIO VALOR
DEL RIESGO
Muy Baja
Si el efecto llegara a presentarse, tendría consecuencias
Repercusiones 1
imperceptibles sobre la organización.
Imperceptibles
Baja
Repercusiones Si el efecto llegara a presentarse:
Irrelevantes - Genera cierto deterioro de la imagen y reputación de la 2
apenas organización de manera interna
perceptibles
Si el efecto llegara a presentarse:
Moderada - Impacta a los procesos de soporte de la organización
Defectos de - Genera cierto deterioro de la imagen y reputación de la
3
relativa organización para el Cliente
importancia. - Hay una investigación con sanciones administrativas relacionadas
al soborno/delito.
- Impacta en el desarrollo de los procesos misionales de la
organización
Alta - Daño a la imagen y reputación debido a informes de los medios 4
nacionales sobre las fallas, ineficiencia o inadecuación
- Hay una investigación con sanciones penales relacionadas al
soborno/delito.
- Impacta gravemente en el desarrollo de la dirección estratégica
Muy Alta de la organización 5
- Incumplimiento de los objetivos estratégicos
- Daño severo a la imagen y reputación debido al escrutinio/crítica
intensa, pública y reportado a través de los medios de
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vigencia
DESCRIPTOR
CRITERIO VALOR
DEL RIESGO
comunicación tanto nacionales e internacionales
- Hay una investigación con sanciones penales relacionadas al
soborno/delito.
Anexo 04. Niveles de Riesgo
5 5 10 15 20 25
BAJO IMPORTANTE ALTO MUY ALTO MUY ALTO
Muy Alta
4 4 8 12 16 20
IMPACTO
BAJO BAJO IMPORTANTE ALTO MUY ALTO

Alta
3 3 6 9 12 15
MUY BAJO BAJO IMPORTANTE IMPORTANTE ALTO
Moderada
2 2 4 6 8 10
MUY BAJO BAJO BAJO BAJO IMPORTANTE
Baja
1 1 2 3 4 5
MUY BAJO MUY BAJO MUY BAJO BAJO BAJO
Muy Baja
1 2 3 4 5
Muy Baja Baja Moderada Alta Muy Alta
PROBABILIDAD
Anexo 05. Descripción del nivel de riesgo del SGPD
NIVEL DE RIESGO DEL SGPD
Tipo Nivel Descripción
Genera un alto impacto (legal, imagen, económico, operativo) a

SIGNIFICATIVO
la organización y es muy probable que ocurran. Aquel riesgo

de soborno que al presentarse puede causar una afectación
directa a la estrategia de la organización, se sugiere no
20 a 25 MUY ALTO
continuar con las actividades hasta que se realicen acciones
que aporten a la mitigación del riesgo de soborno. NIVEL DE
RIESGO NO ACEPTABLE REQUIERE LA
IMPLEMENTACION DE CONTROLES.
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Entrada en
vigencia
NIVEL DE RIESGO DEL SGPD
Tipo Nivel Descripción
Genera un impacto (legal, imagen, económico, operativo) a la

organización y es más probable que ocurran. Aquel riesgo de
soborno que al presentarse puede causar una afectación
directa a la estrategia de la organización, una afectación a los
procesos de negocio, se debe realizar acciones correctoras a
13 a 19 ALTO
corto o mediano plazo a fin de mitigar el nivel de riesgo de
soborno e iniciar acciones preventivas con el fin que el riesgo
de soborno no se manifieste. NIVEL DE RIESGO NO
ACEPTABLE REQUIERE LA IMPLEMENTACION DE
CONTROLES.
Genera un impacto (imagen, operativo) a la organización, es

probable que ocurran ocasionalmente. Se debe tomar acciones
correctoras a mediano o largo plazo a fin de que el riesgo de
9 a 12 IMPORTANTE
soborno no se manifieste. NIVEL DE RIESGO NO
ACEPTABLE REQUIERE LA IMPLEMENTACION DE
CONTROLES..
NO SIGNIFICATIVO
Genera moderado impacto a la organización y es poco probable

que ocurran. Se recomienda actividades de retención del riesgo
4a8 BAJO
de soborno. NIVEL DE RIESGO ACEPTABLE Y NO
REQUIERE LA IMPLEMENTACION DE CONTROLES.
No generan impacto a la organización y es improbable que

1a3 MUY BAJO ocurran. Se pueden continuar con las actividades sin llevar a
cabo controles adicionales.
Anexo N° 06: Inventario de Controles
INVENTARIO DE CONTROLES
DELITOS
N° CONTROL DETALLE
CUBIERTOS
Soborno
Conjunto de normas que determinan Cohecho
las condiciones bajo las cuales se Colusión
Reglamento Interno de Trabajo
1 desenvuelve la relación laboral y a las Financiamiento al
(Difusión y aplicación)
cuales debe sujetarse el empleador y terrorismo
colaborador. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Procedimiento para asegurar el
Colusión
Procedimiento de Canal de Denuncias planteamiento de inquietudes del
2 Financiamiento al
(Difusión, aplicación y simulacros) personal, socios de negocio, partes
terrorismo
interesadas u otros.
Lavado de activos
Página 15 de 21
Entrada en
vigencia
DELITOS
N° CONTROL DETALLE
CUBIERTOS
Soborno
Cohecho
Procedimiento para asegurar la
Colusión
Procedimiento de Investigación de investigación de denuncias, delitos y
3 Financiamiento al
delitos (Difusión y aplicación) el incumplimiento de la política
terrorismo
antisoborno.
Lavado de activos
Procedimiento donde se determina los
Soborno
Procedimiento de Regalos, donaciones límites o estándares para recibir o
4 Cohecho
y beneficios entregar regalos, donaciones u otros
Colusión
beneficios
Procedimiento donde se detalla la
Soborno
Procedimiento de evaluación y evaluación y selección de
Cohecho
5 selección de proveedores o proveedores o contratistas aplicando
Colusión
contratistas la debida diligencia entre otras
acciones.
Soborno
Procedimiento que detalla las Cohecho
acciones a tomar para investigar los Colusión
6 Procedimiento de debida diligencia antecedentes y con ello evaluar de Financiamiento al
riesgo de los socios de negocio y el terrorismo
personal de la organización. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Declaración jurada firmada por los Soborno
colaboradores de la organización y Cohecho
sus socios de negocio, donde se Colusión
Compromiso Antisoborno para
7 comprometen a comunicar situaciones Financiamiento al
Colaboradores /Socios de negocio
de soborno que identifiquen para terrorismo
prevenir actos de soborno y otros Tráfico de influencias
delitos que la organización disponga. Lavado de activos
Soborno
Conjunto de normas que regulan los Cohecho
derechos y deberes de una actividad Colusión
8 Código de Ética Y Conducta desde el punto de vista de la buena Financiamiento al
práctica, ajustada a los principios de la terrorismo
rectitud moral. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Verificar en la lista negra (Clinton) las
empresas y personas vinculadas de
Financiamiento al
9 Verificación en la lista Clinton. tener relaciones con dinero
terrorismo
proveniente del narcotráfico en el
mundo.
Verificar la existencia de deudas de
colaboradores, socios de negocio u Soborno
10 Verificación en INFOCORP
otros según lo determine la Cohecho
organización.
Página 16 de 21
Entrada en
vigencia
DELITOS
N° CONTROL DETALLE
CUBIERTOS
Soborno
Cohecho
Colusión
Verificación de antecedentes penales y Solicitar antecedentes penales y
11 Financiamiento al
policiales policiales.
terrorismo
Lavado de activos
Verificación de los inmuebles, autos y
otros que pertenecen a una persona
12 Verificación SUNARP Lavado de activos
para validar si guarda coherencia con
los ingresos monetarios del mismo.
Procedimiento donde se determinan
Procedimiento de selección y los procesos de selección y Soborno
13
contratación de personal contratación considerando la debida Lavado de activos
diligencia.
Instalar videocámaras de vigilancia
Cámaras de vigilancia (instalación y con calidad de imagen y captura del
14 Soborno
control) sonido, ubicados en puntos de mayor
riesgo de soborno.
Soborno
Cohecho
Colusión
Política antisoborno (Difusión y Conjunto de compromisos e
aplicación) intenciones de la alta dirección.
terrorismo
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Proceso sistemático, independiente y
Colusión
documentado para obtener evidencias
16 Auditoría Interna/externa Financiamiento al
de cumplimiento y evaluarlas de
terrorismo
manera objetiva.
Lavado de activos
Soborno
Proceso sistemático, independiente y Cohecho
documentado para obtener evidencias Colusión
17 Auditoría Contable o Financiera de cumplimiento y evaluarlas de Financiamiento al
manera objetiva. Deben ser periódicas terrorismo
e independientes Tráfico de influencias
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Proceso de seguimiento y evaluación Colusión
18 Revisión periódica por el jefe de área de parte de la alta dirección y/o jefe Financiamiento al
inmediato. terrorismo
Lavado de activos
Página 17 de 21
Entrada en
vigencia
DELITOS
N° CONTROL DETALLE
CUBIERTOS
Elegir a más de 1 persona de
Separación de funciones de diferentes puestos para aprobar Soborno
19
aprobación actividades, gastos, proyectos u otros Cohecho
de mayor riesgo.
Soborno
Determinar a la Jefatura/Gerencia Cohecho
directa como el responsable de Colusión
Aprobación de pagos a cargo del más
20 aprobar en última instancia las Financiamiento al
alto nivel
actividades, gastos, proyectos u otros terrorismo
de mayor riesgo. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Adjuntar documentación, registros y
Colusión
Adjuntar información que sustente el otros, que ayuden a la toma de
requerimiento decisiones "informadas" de
terrorismo
aprobación, validación u otros.
Lavado de activos
Soborno
Determinar más de 1 responsable de Cohecho
revisar y firmar los requerimientos Colusión
22 Más de una firma de aprobación para aprobarlos. No necesariamente Financiamiento al
deben pertenecer al mismo proceso o terrorismo
área. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Tipificar las cuentas para gastos

23 Categorización de cuentas y pagos Soborno
específicos.
Implementar sistemas de información Soborno

ERP que permitan la integración de Cohecho
operaciones de una organización Colusión
24 SISTEMA ERP como la producción, la logística, la Financiamiento al
contabilidad, las finanzas, el terrorismo
inventario, los envíos, selección y Tráfico de influencias
evaluación de personal u otros Lavado de activos
Usar página web para recibir Soborno

Uso de Pagina WEB para gestionar
25 documentación sin entrar en contacto Cohecho
procesos
con las partes interesadas. Colusión
Subcontratar a otra empresa para

Soborno
tercerizar un proceso que esté
Subcontratación de áreas de mayor Cohecho
26 generando un riesgo alto, por ejemplo:
riesgo Colusión
área de Recursos Humanos,
Logística, Contabilidad, etc.
Página 18 de 21
Entrada en
vigencia
DELITOS
N° CONTROL DETALLE
CUBIERTOS
Soborno
Cohecho
Colusión
27 Bancarización de pagos Manejo de pagos a través de bancos. Financiamiento al
terrorismo
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Capacitación virtual o in situ sobre Colusión
Capacitaciones en temas de
28 temas de soborno para concientizar al Financiamiento al
antisoborno
personal, socios de negocios u otros. terrorismo
Lavado de activos
Aplicar medidas físicas (puertas de
acceso con huella o tarjeta
Limitación de accesos (sólo personas Soborno
29 preferencial u otros), señalización, o
autorizadas) Cohecho
identificación de personas autorizadas
Colusión
para ingreso a zonas de riesgo.
Determinar al personal de confianza Tráfico de influencias

que estará autorizado para Soborno
30 Designación de personal de confianza
actividades, procesos o accesos Cohecho
especiales. Colusión
Soborno
Cohecho
Acceder remotamente sin previo aviso
Colusión
Interceptación inopinada de al usuario para controlar las
computadoras y laptops actividades realizadas por el usuario a
terrorismo
través de su computadora o laptop.
Lavado de activos
Soborno
Entregar de celulares corporativos Cohecho
donde se pueda acceder fácilmente a Colusión
32 Uso de celulares corporativos la información contenida en el mismo, Financiamiento al
en actividades de seguimiento o terrorismo
investigación de actos de soborno. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Soborno
Definición de tiempos de atención
Cohecho
31 Tiempos de procesos como estándares que deberán
Colusión
cumplirse.
Establecer jerarquías que dejen en Soborno

claro las líneas de comunicación Cohecho
32 Organigrama
interna y autoridades para cada Colusión
proceso o área. Tráfico de influencias
Página 19 de 21
Entrada en
vigencia
DELITOS
N° CONTROL DETALLE
CUBIERTOS
Soborno
Uso de correos corporativos donde se Cohecho
pueda acceder fácilmente a la Colusión
33 Correos corporativos información contenida en el mismo, en Financiamiento al
actividades de seguimiento o terrorismo
investigación de actos de soborno. Tráfico de influencias
Lavado de activos
Herramienta electrónica del sistema
Soborno
administrativo de gestión de recursos
Cohecho
humanos donde las entidades
Colusión
Registro Nacional de Sanciones de obligatoriamente inscriben y
Destitución y Despido - RNSDD actualizan las sanciones impuestas a
terrorismo
sus servidores civiles, las mismas que
se publicitan a través del módulo de
Lavado de activos
consulta ciudadana de SERVIR.
Soborno
Cohecho
Registro de Proveedores Sancionados Relación de proveedores sancionados Colusión
35 con Inhabilitación por el Tribunal de por el Tribunal de Contrataciones del Financiamiento al
Contrataciones del Estado OSCE Estado con sanción vigente. terrorismo
Lavado de activos
Soborno
Documento firmado por el colaborador
Cohecho
declarando la veracidad de sus
Declaración jurada del colaborador Colusión
antecedentes personales, laborales y
36 contratado sobre la veracidad de los Financiamiento al
patrimoniales, así como su
documentos entregados terrorismo
compromiso de comunicar cualquier
cambio que haya en los mismos.
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Colusión
Ley N° 27815 "Ley de Código de Ética
37 Aplicar la Ley 27815 Financiamiento al
de la Función Pública"
terrorismo
Lavado de activos
Soborno
Ley cuyo objeto es garantizar el
Cohecho
Ley Nº 29733 Ley de protección de derecho fundamental a la protección
38 Colusión
datos personales de los datos personales, a través de
un adecuado tratamiento.
Lavado de activos
Soborno
Cohecho
Revisión por el Órgano de Revisión del SGPD por el Órgano de Colusión
39 Gobierno/Alta Dirección/ Función de Gobierno/Alta Dirección/ Función de Financiamiento al
Cumplimiento Cumplimiento terrorismo
Lavado de activos
Página 20 de 21
Entrada en
vigencia
Aprobación
ITEM ELABORADO POR REVISADO POR APROBADO POR
FIRMA
PUESTO Oficial de Cumplimiento Gerente General Gerente General
NOMBRE Carlos Acosta Belisario Tijero Belisario Tijero
FECHA 19/05/22 19/05/22 19/05/22
Página 21 de 21

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19 Mayo 2022 Documento n° MD-PCPL-001 Rev. 01

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

HISTORIAL DE REVISIÓN .......................................................................................................................... 1

1. PROPÓSITO / OBJETIVO ................................................................................................................... 2

5. RESPONSABILIDADES Y AUTORIDADES ...................................................................................... 5

8. PROCEDIMIENTO / ESTANDAR ...................................................................................................... 7

8.1. DIAGRAMA DE FLUJO ..................................................................................................................... 7

8.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO / ESTÁNDAR .............................................................. 7

Próxima fecha de revisión No aplica

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

Establecer la metodología a seguir para la identificación, análisis y evaluación de los riesgos de

➢ Decreto Legislativo N° 1352 - Decreto Legislativo que amplía la responsabilidad

➢ Decreto Supremo N° 002-2019-JUS - Decreto supremo que aprueba el Reglamento de

➢ Decreto Legislativo Nº 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el lavado de

➢ Decreto Legislativo N° 1385 - Decreto Legislativo que sanciona la corrupción en el ámbito

➢ Norma ISO 37001:2016 - Sistema de Gestión Antisoborno.

• Cohecho activo específico: El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

• Cohecho activo genérico: El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete a un

• Cohecho activo transnacional: El que, bajo cualquier modalidad, ofrezca, otorgue o

• Colusión simple y agravada: El funcionario o servidor público que, interviniendo directa

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

interesados, defraudare patrimonialmente al Estado o entidad u organismo del Estado,

• Corrupción en el ámbito privado: El socio, accionista, gerente, director, administrador,

• Corrupción al interior de entes privados: El socio, accionista, gerente, director,

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

• Riesgos: Efecto de la incertidumbre en los objetivos. (Norma ISO 37001:2016).

• Soborno: Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una ventaja indebida de

• Tráfico de influencias: El que, invocando o teniendo influencias reales o simuladas,

• Órgano de Gobierno / Alta Dirección

o Apoyar a los dueños de procesos en la identificación de riesgos del SGPD de la

o Vigilar la implementación y mantenimiento de los controles del SGPD.

• Dueños de los Procesos

o Realizar la identificación de riesgos del SGPD de la organización, proponiendo

Responsabilidades adicionales se describen en el procedimiento.

• SGPD: Sistema de Gestión de Prevención de Delitos.

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

Este ícono ayuda a identificar la información que necesita atención especial .

Preste atención a estos mensajes de advertencia.

Este ícono contiene información más técnica.

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

8.2. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO / ESTÁNDAR

Item Actividad Descripción

El Dueño del proceso identifica los riesgos en el formulario “Matriz de

El Dueño del proceso se podrá apoyar en el Anexo N° 01: “Inventario

Nota: Para la identificación de riesgos del Sistema de Gestión de

Identificación de El Dueño del proceso identifica y registra en la “Matriz de riesgos del

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

Posteriormente identifica el tipo de riesgo, es decir si es un RIESGO

Posterior al establecimiento de los controles, el Dueño del proceso realiza

La identificación, evaluación y determinación de controles de los riesgos del

Ubicación Tiempo de Disposición

Anexo 01. Inventario de Riesgos

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

Oferta, promesa, entrega, aceptación o solicitud de una

Obtiene, recaba, reúne, o facilita cualquier tipo de bienes

Suministrar documentos e informaciones sobre personas

El que, invocando influencias, reales o simuladas, recibe,

ÁREAS / PROCESOS DELITOS

GESTIÓN DE RIESGOS DE DELITOS

Tráfico de influencias para la contratación y selección del Tráfico de influencias

Gastos irregulares o sin sustento técnico autorizados-