Delitos Financieros

El termino delito financiero se refiere, en trminos generales, a cualquier delito, no

violento que da lugar a una prdida econmica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, pnico
financiero, informacin privilegiada, etc.
Los delitos financieros incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de
los ms grandes retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido incrementando
su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la tecnologa disponible, tales
como las computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques
fraudulentos montan miles de millones de dlares. Las prdidas continan
creciendo constantemente a medida que los delincuentes continan buscando
formas de vida mediante la comisin de fraudes. Para el consumidor, la cantidad
de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas
con contadores, comerciantes locales as como posibles repercusiones a los burs
de crdito, pueden ser considerables. Estos delitos tambin afectan a los
consumidores al incrementarse los honorarios que tienen que pagar a los bancos
debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre riesgos de
identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras
prdidas.

CARACTERSTICAS DE LOS DELITOS FINANCIEROS

1. Son delitos no violentos que dan lugar a prdidas econmicas.

2. Son complicados a raz de los adelantos rpidos en la tecnologa.
3. Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan por resolver
los incidentes internamente.
4. Existe la percepcin de que se encuentran entre los delitos de mas rpido
conocimiento.
5. Producen prdida de credibilidad de las instituciones.
6. Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la
economa

del pas.

7. Las repercusiones en pases desarrollados, quizs sean mas fcil de contener,

por el tamao de sus economas, en cabio en los pases en desarrollo es
mayor, y la capacidad de los gobiernos es limitada.
8. La complejidad dificulta la tipificacin de las conductas delictivas
Bien Jurdico Tutelado En los Delitos Financieros
EL SISTEMA CREDITICIO
El Derecho Penal no protege del todo contra lo que pueda intuirse de la
denominacin utilizada por el Cdigo Penal, el funcionamiento del sistema
crediticio y financiero, pues este sistema puede perjudicarse por muchas razones
sin que el Derecho Penal tenga que intervenir por ello. Como lo seala el profesor
Garca Cavero, que el sistema crediticio y financiero pueda reforzarse con la
sancin penal o desprestigiarse si hay una absoluta impunidad, esas no son
funciones que legitime al Derecho Penal. Si aceptamos que este tipo de delitos lo
que se lesiona o pone en peligro es el sistema crediticio y financiero, el inculpado
podra argumentar que su conducta no ha lesionado o puesto en peligro el bien
jurdico protegido y en consecuencia no debera ser condenado, ello en mrito al
principio de lesividad de bienes jurdicos.

El Texto Legal:
Articulo 244 Concentracin Crediticia Ilegal
Bien Jurdico Tutelado:
Sistema Crediticio
Sujetos:
Activos: son el director, gerente, administrador, representante legal o funcionario
de una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico.
Pasivo: la colectividad.

Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor
de diez aos y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta das-multa.
Si como consecuencia de ello la institucin incurre en la situacin de insolvencia.
Sern reprimidos con la misma pena los beneficiarios del Crdito que hayan
participado en el delito.
COMENTARIO:
Este delito es un tpico ejemplo de la funcin simblica del Derecho penal. Segn
esto, se han creado estos tipos penales de cara a personas que disfrutan de un
cierto nivel econmico, pero la realidad demuestra la imposibilidad de aplicar tales
tipos, en atencin a los requisitos exigidos en el tipo objetivo, los cuales muy
difcilmente podrn darse en su totalidad. As, por el ejemplo, se exige la
aprobacin de crditos u otros financiamientos por encima de los lmites
legales: que stos sean en favor de personas vinculadas a los accionistas de
la propia institucin; adems de que la institucin incurra en insolven cia.
Se

ocasiona

en

estos

casos

un

dao,

no

slo

econmico,

sino

tambin moral, que ser, incluso mas grave que aqul, ante la frecuente
impunidad de tales hechos, donde tiene lugar una verdadera burla a la ley.
Como contrapartida, se produce un fcil enriquecimiento de las personas que

realizan los hechos tipificados en la ley, lo cual va a desanimar al ciudadano

correcto.

El Texto Legal:

Artculo 245.-

Ocultamiento, omisin o falsedad de informacin

El que ejerce funciones de administracin o representacin de una institucin

bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito
de ocultar situaciones de liquidez o insolvencia de la institucin, omita o niegue
proporcionar informacin o proporcione datos falsos a las autoridades de control y
regulacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni
mayor de ocho aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa
(artculo 245- del Cdigo Penal).
Bien Jurdico Tutelado:
Sistema Crediticio
Sujetos:
Activo: El director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de
una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico.
Pasivo: La Colectividad
Tentativa Consumacin:
El delito se consuma con la omisin, o negativa de proporcionar informa cin o
proporcionando dalos falsos. En este ltimo supuesto proporcionar datos
falsos se admite la tentativa mas no en la negativa, omisin.
Pena: Ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de
seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa.

1.1 Instituciones Financieras Ilegales

El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la
captacin habitual de recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o
cualquier modalidad, sin contar con permiso de la autoridad competente, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y
con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa. Si para dichos fines el
agente hace uso de los medios de comunicacin social, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con ciento
ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa (artculo 246a del Cdigo Penal).
1.2 Financiamiento Por Medio De Informacin Fraudulenta
Segn el artculo 247 del Cdigo Penal, el usuario de una institucin bancaria,
financiera u otra que opera con fondos del pblico que, proporcionando
informacin o documentacin falsas o mediante engaos obtiene crditos directos
o indirectos u otro tipo de financiacin, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco das-multa.
Si como consecuencia del crdito as obtenido, la Superintendencia de Banca y
Seguros resuelve la intervencin o liquidacin de la institucin financiera, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos
y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin
que cooperen en la ejecucin del delito, sern reprimidos con la misma pena
sealada en el prrafo anterior y, adems, con inhabilitacin conforme al artculo
362 incisos 1, 2 y 4 del Cdigo Penal.

1.3 Condicionamiento Indebido En El Otorgamiento De Crditos

Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones
bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico que
condicionan, en forma directa o indirecta, el otorgamiento de crditos a la entrega
por parte del usuario de contraprestaciones indebidas, sern reprimidos con pena
privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a ciento
ochenta das- multa (artculo 248 del Cdigo Penal).
1.4 Pnico Financiero
Segn el artculo 2492 del Cdigo Penal, el que a sabiendas produce alarma en la
poblacin propalando noticias falsas atribuyendo a una empresa del sistema
financiero, a una empresa del sistema de seguros, a una sociedad administradora
de fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, a una
administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con fondos del
pblico, cualidades o situaciones de riesgo que generen el peligro de retiros
masivos de depsitos o el traslado o la redencin de instrumentos financieros de
ahorro o de inversin, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de
tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco dasmulta.
1.5 Omisin De Las Provisiones Especficas
Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados
de las instituciones bancadas, financieras y dems que operan con fondos del
pblico, supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros u otra entidad
de regulacin y control que hayan omitido efectuar las provisiones especficas
para crditos calificados como dudosos o prdida u otros activos sujetos
igualmente a provisin, inducen a la aprobacin del rgano social pertinente, a
repartir dividendos o distribuir utilidades bajo cualquier modalidad o capitalizar
utilidades, sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni

mayor de tres aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa
(artculo 2502 del Cdigo Penal.
1.6 Desvo Fraudulento De Crdito Promocional
El que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una
finalidad distinta a la que motiv su otorgamiento, ser reprimido con pena
privativa de libertad no mayor de dos aos (artculo 251e del Cdigo Penal).
1.7 Un Indebido De Informacin Privilegiada
Segn el artculo 251 -A del Cdigo Penal, el que obtiene un beneficio o se evita
un perjuicio de carcter econmico en forma directa o a travs de terceros,
mediante el uso de informacin privilegiada, ser reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco (5) aos.
Si el delito a que se refiere el prrafo anteriores cometido por un director,
funcionario o empleado de una Bolsa de Valores, de un agente de intermediacin,
de las entidades supervisoras de los emisores, de las clasificadoras de riesgo de
las administradoras de fondos mutuos de inversin en valores, de las
administradoras de fondos de inversin, de las administradoras de fondos de
pensiones, as como de las empresas bancarias, financieras o de seguros, la pena
no ser menor de cinco (5) ni mayor de siete (7) aos.

CAPITULO II: DELITOS MONETARIOS

2.1 Falsificacin De Moneda De Recurso Legal
El que falsifica billetes o monedas ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento veinte a
trescientos das-multa. El que falsifica billetes o monedas separando el anverso y
el reverso de los autnticos, superponiendo sus fragmentos, recurriendo al
empleo de disolventes qumicos, usando los fabricados por otros pases,
recurriendo a aleaciones distintas o valindose de cualquier otro medio que no
fuere de produccin masiva, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor d diez aos y con ciento veinte a trescientos dasmulta (artculo 2522 del Cdigo Penal).
2.2 Alteracin De Moneda
El que altera los billetes o monedas con el propsito de atribuirles un valor
superior, o realiza tal alteracin con billetes o monedas que se hallan fuera de
circulacin o corresponden a otros pases, para darles la apariencia de los que
tienen poder cancelatorio, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor
de cuatro no mayor de diez aos y con ciento veinte a trescientos das-multa. El
que altera la moneda, aminorando su valor intrnseco, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de seis meses ni mayor de dos aos y con treinta a
noventa das-multa [artculo 253a del Cdigo Penal)
2.3 Trafico De Moneda Falsa
El que a sabiendas, introduce, transporta o retira del territorio de la
Repblica; comercializa, distribuye o pone en circulacin monedas o billetes
falsificados o alterados por terceros, cuyo valor nominal supere una remuneracin
mnima vital, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cinco ni
mayor de diez aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.
La pena ser de ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa, si el

valor nominal es menor a una remuneracin mnima vital (artculo 254a del Cdigo
Penal).
2.4 Fabricacin O Introduccin De Instrumentos Para Falsificar
El que fabrica, introduce en el territorio de la Repblica o retira de l,
mquinas, matrices, cuos o cualquier otra clase de instrumentos o insumos
destinados a la falsificacin de billetes o monedas o se encuentra en posesin de
uno o ms pliegos de billetes falsificados, o extrae de un billete autntico medidas
de seguridad, con el objeto de insertarlas en uno falso o alterado, o que, a
sabiendas, los conserva en su poder ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cinco ni mayor de doce aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco das-multa (artculo 255a del Cdigo Penal).
2.6 Emisin Ilegal De Billetes Y Otros
El funcionario del Banco Central de Reserva del Per que emita numerario
en exceso de las cantidades autorizadas, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de dos ni mayor de seis aos e inhabilitacin de uno a cuatro
aos conforme al artculo 362 incisos 1 y 2 del Cdigo Penal (artculo 2582 CP].
2.7 Desvo Ilegal De Divisas
El que destina las divisas asignadas por el Banco Central de Reserva, a fin
distinto del sealado y autorizado, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de dos ni mayor de diez aos, con ciento veinte a trescientos sesenta y
cinco das-multa e inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4. Los
directores, gerentes y funcionarios del Banco Central de Reserva o funcionarios
pblicos que faciliten la comisin del delito, sern reprimidos con la misma pena
(artculo 259a CP).
2.8 Retencin Indebida De Divisas
El que, teniendo obligacin de hacerlo, no entrega, indebidamente, al Banco
Central de Reserva las divisas generadas por exportaciones o las retiene,

injustificadamente, luego de vencido el plazo establecido, ser reprimido con pena

privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos, con ciento ochenta
a trescientos sesenta y cinco das-multa e inhabilitacin conforme al artculo 36a,
incisos 1, 2 y 4 (artculo 260a CP).
2.9 Valores Equipados A Moneda
Para los efectos de los delitos sealados en este captulo, quedan
equiparados a los billetes y monedas, los ttulos de la deuda pblica, bonos,
cupones, cdulas, libramientos, acciones y otros valores o ttulos - valores
emitidos por el Estado o por personas de derecho pblico (artculo 2619 CP).
CAPITULO III: DELITO NO CODIFICADO
En la legislacin peruana (Ley Penal Contra el Lavado de Activos, Ley N
27765) se entiende que se incurre en este delito de diversas maneras, tales como:
3.1 Actos De Conversin Y Transferencia
Esto es, cuando el agente convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o
ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin o decomiso.
3.2 Actos De Ocultamiento Y Tenencia
La persona que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en
su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o
decomiso.
Agravantes:
La pena se agravar cuando:

El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de

agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil.

El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin

criminal.

Los actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes,

efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, el terrorismo o
narcoterrorismo.
CAPITULO IV: SECTOR FINANCIERO Y EL LAVADO DE ACTIVOS

El combate del lavado de activos, involucra a todos los sectores econmicos. En el

caso del sector financiero, su responsabilidad es mayor.
El sector financiero recibe y canaliza buena parte del flujo de capitales de la
economa, lo cual facilita que el dinero de procedencia ilcita se confunda con
recursos de origen legal. Por lo anterior, el sector financiero es especialmente
vulnerable a ser utilizado sin su consentimiento ni conocimiento para el lavado de
activos.
Por lo anterior, el sector financiero debe adoptar medidas especiales para prevenir
el lavado de activos, que contribuyan a la accin de las autoridades en la
prevencin y castigo de este delito. Estas medidas tienen un carcter especial y
superan el simple deber de colaboracin con la autoridad que corresponde a todo
ciudadano.
Es por ello que estudios como el presente tienen la mayor importancia, en la
medida en que brindan al sector financiero un mayor conocimiento y
entendimiento de las disposiciones existentes para enfrentar el lavado de activos.
La difusin de las normas pertinentes en los pases latinoamericanos resulta
fundamental para lograr una mayor eficacia de las mismas en el combate contra la
empresa criminal, ms all de la represin del delito en s mismo considerado y de
la simple represin penal al delincuente.

Lavado De Activos
El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por una o
ms personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito
de bienes o recursos que provienen de actividades delictivas. El delito de lavado
de dinero se desarrolla usualmente me-diante la realizacin de varias operaciones,
encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen ilcito de los recursos.
El lavado de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los
activos provenientes de una actividad ilcita, confundir el origen de los recursos
creando rastros, documentos, y transacciones inexistentes o complicadas,
legitimar el dinero mezclando el dinero sucio con actividades aparentemente
lcitas.
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el
debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia desleal,
la prdida del control de la poltica econmica, la prdida de rentas pblicas y
riesgo para la reputacin del pas.
Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los
delitos precedentes del lavado son el: trfico ilcito de drogas, secuestro,
proxenetismo, trfico de menores, defraudacin tributaria, delitos contra la
administracin pblica, delitos aduaneros y cualquier otro que genere ganancias
ilcitas a excepcin del delito de receptacin.
La sancin penal por la comisin del delito de lavado de activos puede ser
como mnimo de 8 a 25 aos de pena privativa de la libertad.
4.1.1 Financiamiento Del Terrorismo
El financiamiento del terrorismo es cualquier forma de accin econmica,
ayuda o mediacin que proporcione apoyo financiero a las actividades de
elementos o grupos terroristas. Puede ser voluntaria y no voluntaria.