NOMBRE: MARIA FERNANDA TRUJILLO DIAZ

CURSO: SEXTO “C” NOCTURNA

DOCENTE: MSC. WASHINGTON CAMACHO VILLOTA

ASIGNATURA: AUDITORIA FINANCIERA I

FECHA: 14 DE FEBRERO DEL 2022

TEMA:

CASO: Desarrolle el caso planteado.

La empresa “Aplicaditos S. A.” vende electrodomésticos en Guayaquil cuenta con dos
oficinas. La Matriz se encuentra en el Centro y otra sucursal en el Norte de la ciudad.

La compañía ha elaborado un Plan Estratégico Organizacional a 5 años el cual

contempla metas de expansión en la ciudad de Guayaquil. El área de sistemas ha
desarrollado independientemente un Plan Estratégico de Implementación
Tecnológica con un horizonte de 8 años, en el cual plantea la adquisición de nuevos
sistemas, aplicaciones y equipos de comunicación.

Los sistemas no se encuentran integrados, diariamente se realiza el cruce de

información como precios, control de stock, facturación, cuentas por pagar, cuentas
por cobrar, inventarios, entre otros.

La compañía cuenta con un Jefe de Sistemas, el cual reporta a la Gerencia General.

Bajo la dependencia del Jefe de Sistemas se encuentran 4 personas. Cabe mencionar
que cualquier persona de sistemas se encuentra capacitada y tienen acceso para
realizar cualquiera de las tareas asignadas: desarrollo de programas, pases a
producción, respaldos, cambios en las bases de datos, control de tareas programadas,
creación/modificación y baja de usuarios, control de accesos a los sistemas, entre
otras tareas del área.

Cualquier requerimiento de la compañía al área de sistema se lo realiza vía correo

electrónico, telefónicamente o de forma verbal en algunos casos no se deja constancia
de los requerimientos presentados. Adicionalmente, no existe un procedimiento
formal y cualquier persona de la compañía puede solicitar a cualquier empleado del
área sistemas algún cambio o requerimiento.
 Los requerimientos de los usuarios son atendidos en base al orden de llegada,
despachando los que primeros se presentan.

SE REQUIERE:
1. Se requiere completar la siguiente tabla con Los RIESGOS Identificados.

OBJETIVO RIESGO CONTROL

• Mantener un
sistema contable
organizado
mediante diferentes
plataformas para
así mantener un
control de la
empresa y sus
derivados.
• Mantener
informado
a los diferentes
usuarios sobre sus
diferentes fechas
de pagos mediante
la presentación de
información fiable
fin aplicaciones o
sitios web donde
puedan verificar la
misma.
• El acceso a la red y a • Documentación
la información específica para los
mediante usuarios de diferentes usuarios
la propia empresa es de la página
muy irregular y
carente de requisitos,
• Plan piloto del
por ende cualquier
sistema
fuga de información
podría relacionarse
con el acceso • Departamento de
ilimitado a una control
cantidad de usuarios
• Problemas
estadísticos
contables con el
manejo de efectivo

• Crear un sistema
informático
sustentable en
donde se pueda
manipular datos de
la empresa y de los
sus diferentes
sucursales,
mediante estos
procesos
informáticos ayudar
a mantener la
información
actualizada.

IMPORTANTE: Cada riesgo y actividad de control deberá ser detallado correctamente.