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Universidad Técnica Particular de Loja
Escuela de Ciencias Contables y Auditoría
AUTORAS:
DIRECTORA:
Loja - Ecuador
1999
Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-
SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y
comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con
fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al
ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es
Septiembre, 2017
MS. Econ.
Directora de Tesis
C E R T I FICA:
presentación.
Directora
ji
Las ideas, comentarios y análisis
J
L
TZIU
iii
Dejamos constancia de nuestro agradecimiento a la
investigativo.
LAS AUTORAS
iv
DEDICATORIA
A mi hija y a mi hermano
Soledad
Con amor:
A la memoria de mi padre
A mi madre y hermanos
Erima
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN
de Loja
de Loja
de Loja
CAPITULO II
2, ENFOQUES TEÓRICOS
va-
2.5 Momentos Básicos de la Planificación Estratégica
CAPITULO III
3. MATERIALES Y MÉTODOS
3.1 Materiales
3.2 Métodos
CAPITULO IV
la Construcción al 2000
Situacional)
Loja?
vii
Propósitos fundamentales de la Cámara
Fortalezas
Debilidades
Oportunidades y Amenazas
Aliados y Oponentes
Construcción de Loja
Presupuesto Institucional
CAPITULO V
5.1. Conclusiones
5.2. Recomendaciones
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
viii
INTQDUCCIÓN
lx
carácter exógeno, por ello es que cuando de planificar se
socioeconómicas.
X
Respecto a la investigación utilizada en el estudio,
xi
básicos de la planificación estratégica; plan y presupuesto
institucional.
trabajo de investigación.
xi i
CAPITULO 1
DE LOJA Y DE LA CÁMARA DE LA
CONSTRUCCION DE LOJA
1.1 Aspectos Socioeconómicos de la Provincia de
Loja
11.026.5 Krn2.1
cuadro.
25.4% en 1990.
Cuadro 1
Cuadro 2
tubérculos y frutales.
cabezas aproximadamente.
explotación.
de Loja
(.
11
Loja.
de Loja
derivadas.
afines.
13
- precios.
actualizados.
ENFOQUES TEORICOS
15
niveles directivos.
propuesto.
ri
17
la rodea.
disminuir precios.
dimensiones.
aplicar el plan.
20
el gráfico.
GRAFICO 1
planeamiento transformador.
especializadas.
tecnología y de la organización.
acumulada.
experimental de consecuencias.
saber:
normal.
genoestructuras.
concurrente de la planificación.
gobierna.
31
función de la empresa.
producto o servicio.
insumo.
Alcance de la Propuesta:
plazo (1 año).
primero.
de simulación.
operacionales.
empresa.
costos.
la forma de informes.
variables/ventas)
válida.
MI
con el mismo.
su uso y permanencia.
normas esperadas.
alternativos o de contingencia.
3. MATERIALES Y METODOS
43
3.1 Materiales
Cámara.
borradores.
Los rubros misceláneos e imprevistos, constituyen los
folletos, etc.
3.2 Métodos
Cámara.
funciones.
próximos años.
investigación.
+ a2 N
Donde:
Loja)
48
continuación.
680
1 + (0.05 )2 680
n = 252
seleccionados.
grado de respuesta.
investigación.
anteriormente.
51
CAPITULO IV
Construcción al 2000
Industria de la Construcción.
Cuadro 3
contratistas.
55
Cuadro 4
Cuadro 5
los socios
Otros 4 1.7
- Personal Administrativo
en forma honorífica.
siguiente cuadro.
58
Cuadro 6
59
la construcción.
existe mucho por hacer sobre este tema, por parte de los
directivos.
positivo generalizado.
públicos.
(ver Anexo 7)
de Loja
siguientes:
actividades específicas.
costos.
eliminarlas.
Fortalezas
presente investigación.
Debilidades
satisfechos.
67
Anexo 8, literal A.
neutralizarlas.
Oportunidades y Amenazas
en nuestra provincia.
asociados y funcionarios.
Aliados y Oponentes
Construcción de Loja.
de la comunidad.
de presupuestos no reales.
cambio y actualización.
oponentes.
74
Construcción de Loja
Misión y Visión
y socios.
solo de directivos.
5. Mayor eficiencia.
Objetivo 1
Estrategias:
socios.
Objetivo 2
descapitalización.
77
Estrategias:
Objetivo 3
técnico.
Estrategias:
objetivos estratégicos.
78
Objetivo 4
Estrategias:
financieros de la Cámara.
Objetivo 5
a los socios.
79
Estrategias:
servicios solicitados.
los servicios.
profesional.
Cuadro 8
Cuadro 9
Analizar los materiales sin salida Actividad: Elaborar y presentar en el Gerencia Inmediato
existentes en bodega para su remate menor tiempo un informe. Comisión
ubi\1Tt: investigacion ae campo, agoii
82
Cuadro 10
Cuadro 11
Optimizar los recursos humanos, Actividad: Ejecutar una auditoría de Gerencia Inmediato
materiales, técnicos y financieros trabajo. Comisión
de la Cámara.
Cuadro 12
4.1.5.1 Organización
Asesoría Jurídica
Departamento Técnico
87
Servicios Generales.
ASAMBLEA
DIRECTORIO
ASESORIA COMISIONES
31 1
SECRETARIA
E.
SERVICIOS
GENERALES
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
TECNICO FINANCIERO
t!i
CONTABILIDAD
-J
BODEGA
LI
en la actualidad.
Cuadro 15).
Loja
analizadas.
de materiales.
cuadros.
Cuadro 17
Aumento de Activos
Corrientes
Caja (11.755.787) - (111755.787)
Caja Chica 300.000 300.000 0
Fondo de Estibaje 300.000 300.000 0
Filanbancó (17'737.445) 141440.371 (32'177.816)
Cooperativa MEGO 15' 171.196 15'171.196 0
Inventario Material. 141 1 393.455 105'635.055 35' 758.400
Cuentas por cobrar 78'556.268 841327.972 (Y771.704)
Documentos por Cobr. 35 1 018.465 11'851.175 231167.290
Total Activo
Corriente (1) 241.246.152 232 1 025.769 9'220.383
Aumento de Pasivo
Corrientes
Cuentas por Pagar 135'965.192 67'982.596 (67'982.596)
Retenc. En la Fuente 16 1 915.868 - (16'915.868)
Aporte Patronal por
Pagar 36.449 36.449 0
Aporte Individual
por Pagar 28.049 28.049 0
IVA por Pagar - 31575.840 31575.840
Total Pasivo Cor.(2) 152 1 945.558 71'622.934 (81'322.624)
Capital de Trabajo
(1) - (2) (88.300.594) (160.402.835 721102.241
Cuadro 18
Aumento de Activos
Corrientes
Caja Chica 300.000 300.000 0
Fondo de Estibaje 300.000 300.000 0
Filanbanco 141440.371 12'044.989 21395.382
Cooperativa MEGO 151171.196 45' 171.196 (30' 000.000)
Inventario Material. 105 1 635.055 761229.100 291405.955
Cuentas por cobrar 84327.972 116 1 460.526 (32' 132.554)
Documentos por Cobr. 11'851.175 41740.470 71110.705
Total Activo
Corriente (1) 2211025.769 255 1 246.281 (231220.512)
Aumento de Pasivo
Corrientes
Cuentas por Pagar 67'982.596 271193.038 40'789.558
Retenc. En la Fuente - -
Aporte Patronal por
Pagar 36.449 - 36.449
Aporte Individual
por Pagar 28.049 - 28.049
IVA por Pagar 3'575.840 2'940.596 635.244
Total Pasivo Cor.(2) 711622.934 30 1 133.634 411489.300
Capital de Trabajo
(1) - (2) (160'402.835 (225.112.647 (641709.812)
(subsidiados)
CAPITULO y
5. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
107
5.1 CONCLUSIONES
creada.
desenvolvimiento.
planificar.
5.2 Recomendaciones
objetivos.
Presupuesto Institucional.
BIBLIOGRAFIA
Taller, 1994
Estratégica.
Veintiuno, 1981
1995.
ANEXO 1
1. INFORMACION GENERAL
1.1 Sexo: M ( ) F
1.2 En que parroquia (barrio) vive Ud.
1.3 Edad:
Menos de 25 años ..................
26 - 35 años .....................
36 - 45 años .....................
46 - 55 años .....................
mayores de 56 años .................(
1.4 Su actividad profesional la realiza como:
Empleado público ( ) Consultor-Asesor (
Empleado privado ( ) Contratista (
Otro (
Cargoque desempeña ..........................
113
2. INFORNACION ESPECIFICA
Por qué.
2.2 En el desempeño de su actividad profesional, a más
de la Cámara de la Construcción de Loja, tiene que
recurrir a otros establecimientos
Si ( ) No
De que servicios le abastecen:
Materiales de Construcción
Asesoramiento técnico ..................
Otros (especifique) ............................
ANEXO 2
UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA
FACULTAD DE ECONOMIA
FORMULARIO DE ENCUESTA
(Encuesta para Directivos y Empleados)
trucción y afines ( )
Presta asesoramiento, asistencia
técnica e información a sus
miembros ( )
2.2 Considera que la institución cuenta con el recurso
humano y técnico suficiente para cumplir
eficientemente con sus funciónes?
Si ( ) No
Porqué .......................................
ANEXO 3
Encuesta dirigida a: Autoridades y miembros de la Cámara de la Construcción de Loja
INSTRUCCIONES: Las autoridades, preocupadas por mejorar la calidad de servicio que presta la
institución, han resuelto elaborar un PLAN DE DESARROLLO, que recoja el planteamiento y las
aspiraciones de los diversos componentes de la Cámara. Con este propósito se han diseñado tres
formularios que deben ser contestados, según las instrucciones que se dan para cada uno.
Cuestionario No. 1
FORTALEZAS Y DEBILIDADES
Escriba en los correspondientes sectores dos fortalezas, dos debilidades y al menos una causa
por cada debilidad o problema identificado.
FORTALEZAS: Factores en los que DEBILIDADES: Factores que POSIBLES CAUSAS: Determinar
la Cámara se encuentra bien y provocan desequilibrio a la factores que provocan o motivan
que tiene ventajas comparativas institución. Desventajas frente la presencia de problemas en la
frente otras instituciones a otras instituciones institución.
similares si las hay. similares, si las hay.
118
CUESTIONARIO 02
OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
2. ENTORNO SOCIOECONOMICO
3. CIENTIFICO TECNOLOGICO
4. ENTORNO LEGAL
5. ENTORNO ECOLOGICO
a
119
CUESTIONARIO 03
ALIADOS Y OPONENTES
SECTORES QUE CONFORMAN EL MEDIO ALIADOS: Agentes externos OPONENTES: Agentes que no están
EXTERNO DE LA INSTITUCION (instituciones, organismos, en el éxito de la institución.
grupos humanos) que de modo
circunstancial están
interesados en el logro
parcial o total de los
objetivos de la institución.
1. ENTORNO POLITICO
2. ENTORNO SOCIOECONOMICO
3. CIENTIFICO TECNOLOGICO
4. ENTORNO LEGAL
5. ENTORNO ECOLOGICO
120
ANEXO 4
Formas como desean que mejoren el servicio los socios de la Cámara de Construcción de Loja
121
ANEXO 5
Formas como perciben la prestación de servicio de la Cámara de Construcción de Loja, por parte
Preguntas Sí % No % Total
1. Vincular a los profesionales de la -
construcción, empresas y personas
naturales dedicadas a esta actividad. 15 93.8 1 6.2 16
2. Crear lazos de tipo económico, social y
comercial. 12 75.0 4 25.0 16
3. Estimular, apoyar y fomentar el
desarrollo de la construcción. 13 81.2 3 18.8 16
4. Prestar servicio a lós asociados y
público en general mediante venta de
materiales de construcción y afines. 14 87.5 2 12.5 16
5. Prestar asesoramiento, asistencia técnica
e información a sus miembros. 15 93.8 1 6.2 16
122
ANEXO 6
FORMAS COMO AYUDA LA C.AMARA DE CONSTRUCCION DE LOJA A SUS ASOCIADOS
123
ANEXO 7
CONCURRENCIA A LA CAMARP DE CONSTRUCCION DE LOJA POR PARTE DE SUS ASOCIADOS Y SUS RAZONES
Pregunta
Número Porcentaje
En el desempeño de su actividad profesional, a mas de la
Cámara de Construcción de Loja, tienen que recurrir a
otros establecimientos.
SI
230 98.7
NO
3 1.3
Total Socios: 233 100
ANEXO 8
FORTALEZAS:
- Edición de boletines.
- Gremio jurídico.
DEBILIDADES:
POSIBLES CAUSAS:
- No hay incentivos que permitan que el socio se
encuentre activamente participando.
- No existe ni ha existido defensa al socio.
- Existe un que me importismo de parte de los socios.
- Existe marginación de los directivos de turno hacia los
socios, las prebendas se dan para un reducido número
que apoyó la elección.
- Existe falta de crédito y servicio social.
126
B) OPORTUNIDADES Y AMENAZAS
INSTITUCION
1. MEDIO POLITICO
OPORTUNIDADES
partidista.
AMENAZAS
partidista.
2. MEDIO SOCIOECONOMICO
OPORTUNIDADES
inscritos.
AMENAZAS
- Falta de trabajo.
provincia.
3. CIENTIFICO TECNOLOGICO
OPORTUNIDADES:
país.
- Actualización de conocimientos.
AMENAZAS:
asociados y funcionarios.
4. ENTORNO LEGAL
OPORTUNIDADES:
AMENAZAS:
Contratación Pública.
cumplimiento.
5. ENTORNO ECOLOGICO
OPORTUNIDADES
ambiente.
DEBILIDADES
naturaleza.
O) ALIADOS Y OPONENTES
1. ENTORNO POLITICO
ALIADOS:
OPONENTES:
de construcción.
- Partidos políticos.
comunidad.
2. ENTORNO SOCIO-ECONOMICO
ALIADOS
129
3. CIENTIFICO TECNOLOGICO
ALIADOS
Ingeniería Civil).
- INTERNET.
OPOÑENTES
actualización.
4. ENTORNO LEGAL
ALIADOS
OPONENTES
- No existen
5. ENTORNO ECOLOGICO
ALIADOS
Ingenieros Forestales.
OPONENTES
130
131
ANEXO 9
ANEXO 10
Ci&MAEA DE LA CONSTIWC CION DE LOJA
£STAIO DE SITUACION
AL 31 DE AGOSTO DE 1999
Cuentes 79,653,574.00
Flete 2,723,720.00
Fondo Garantía 341.119.00
Mego 52,304)007.00
Otros 824,877.00
Empleados 117,195.00
Retención fn la Fuente 18.915.868.00
Apane Patronal por Pagar 38,449.00
Aporte Individual por Pagar 28,049.00
PATRIMONIO 1,034,512278.00
CAPITAL SOCIAL 100,350,778.00
Cuotas Capital 55,889,11 5.00
Cuotus Extraordinaria 48,631,399.00
• Cuotas P/Edtflclo 23,906,353.00
Cuolu P/Cerruniiento 18,261.000.00
Cuotat de Ingreso 4,400,000.00
Fondo Mortorio 270,000.00
VMcaelón Activos FIjos '548;q^909.00
RESERVAS 123,820,000.00
rv Legal 10,000,000.00
Reera por Re y , de Patrimonio 113,620,000.00
• PERD1DASYGANANCIAS 114,962,676.00
Péi y (3 anuncia Acurn. 128,537,038.00
PrdLds del Periodo
REEXPRESION MONETARIA 95,638,820.00
Chxpreslón Mouatarli 05,838,82100
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO i ,1U7,517,3/.00
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
u. Idos 95,975,247.00
16,002,883.60
Horas Extri
784,232.00
BtlflcieIói CompInin 12,051,800.00
Compen. AJto Costo Vida
8,280,000.00
Subsidio do Trarispr,r1 376,000.00
Dciiiio tercer zucido
toirno uIn 180,000,00
,Uldó iÓÓ,4I.00
Dcirno Sexto Sueldo 1,033,584,00
Vccjones no
328,075.00
Aporle Pntronul IESS 1,708,102,00 -
Aporte IndlvIdul IESS 74,800.00
(3MT08 GEPIERALE8 53,252,383.00
Siirn1fflstró de OflcIni 057,27400
líltinlenjmjen(o y Fleporncióit 1,940,000.00
1 euV1nIn I35ICO5
4 ,899,74 6.00
Pu b iC ¿ 1n d 11 ,620,100,uo
135
• i
V áticos y subvitencia 3,126,000.00
EitIb iJ 630,000.00
Movilización 181,700.00
Donacionos 1,540,000.00
Material de Aseo 128,800.00
Gastos ockiIor, 5,451,500.00
Otros 2.044,005.00
SrvcIo Correo T&ecomun 181,400.00
Impuestos 845,148.00
Honorarlo 9,850,000.00
Impresión y Reprod. 0,892,100.00
-Copias y anlliados 043.550.00
Trnporte material 1,135,900.00
Cuot FECC 921,600.00
Gustos Interne! 171.071.00
FINANCIEROS 810,419.00
Corniorie Dariirios • 816,588.00
Itr Birlo
PERDIDA DEL PERIODO.
•(13,575,262.00)
136
ANEXO 11
otro indic.
ACTIVO: 1.157.404.441,00
ACTIVO CORRIENTE 232.025.769,00
DISPONIBLE 30.211.567,00
Caja Chica 300.000,00
Fondo de Estibaje 300.000,00
Filanbanco 14.440.371,00
Cooperativa MEGO 15.171.196,00
REALIZABLE 105.635.055,00
Inventario de Materiales 105.635.055,00
EXIGIBLE 96.179.147,00
Cuentas por cobrar 84.327.972,00
Documentos por cobrar 11.851.175,00
ACTIVO FIJO 912.781.115,00
Muebles y Enseres 16.971.841,00
Deprec. Acum. Mueblés y Enseres -4.025.067,00
Maquinaria y Equipo de Oficina 44.823.677,00
Deprec. Acum. Equipo de Oficina -15.884.200,00
Edificio 420.163.126,00
Deprec.Acum. Edificio -42.888.262,00
Terreno 493.620.000,00
ACTIVO DIFERIDO 6.364.440,00
Anticipo Impuesto a la Renta 6.364.440,00
OTROS ACTIVOS 6.233.117,00
Crédito Fiscal 6.233.117,00
PATRIMONIO 1.085.781.507,00
CAPITAL SOCIAL 700.350.777,00
Cuotas de Capital 55.889.116,00
Cuotas Extraordinarias 48.631.399,00
Cuotas para Edificio 23.906.353,00
Cuotas para Cerramiento 18.267.000,00
Cuotas de Ingreso 4.400.000,00
Fondo Mortuorio 270.000,00
Valoración Activos Fijos 548.986.909,00
RESERVAS 123.620.000,00
Reserva Legal 10.000.000,00
Reserva por Reval. De Patrimonio 113.620.000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 166.171.904,00
Pérdidas y Ganancias Acum. 114.962.676,00
Utilidad del período 51.209.228,00
REEXPRESION MONETARIA 95.638.826,00
Reexpresión monetaria 95.638.826,00
139
ANEXO 13(B)
PATRIMONIO 1.147.676.506,00
CAPITAL SOCIAL 700.350.777,00
Cuotas de Capital 55.889.116,00
Cuotas Extraordinarias 48.631.399,00
Cuotas para Edificio 23.906.353,00
Cuotas para Cerramiento 18.267.000,00
Cuotas de Ingreso 4.400.000,00
Fondo Mortuorio 270.000,00
Valoración Activos Fijos 548.986.909,00
RESERVAS 123.620.000,00
Reserva Legal 10.000.000,00
Reserva por Reval. De Patrimonio 113.620.000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 228.066.903,00
Pérdidas y Ganancias Acum. 166.171.904,00
Utilidad del período 61.894.999,00
REEXPRESION MONETARIA 95.638.826,00
Reexpresión monetaria 95.638.826,00
140
ANEXO 13(C)
INGRESOS: 295.250.000,00
OPERACIONALES 253.280.000,00
COMERCIALIZACION 108.600.000,00
Utilidad en cemento 51.000.000,00
Venta de Materiales 57.600.000,00
OTROS INGRESOS 144.680,000,00
Cuotas Ordinarias
128.160.000,00
Cametización 680.000,00
Formularios Inscripción 180.000,00
Certificados
4.500.000,00
Boletines 8.160.000,00
Fondo Mortuorio 3.000.000,00
NO OPERACIONALES 25.650.000,00
Multas socios y empleados 4.200.000,00
Auspicio publicitario 3.600.000,00
Valores por
Transformación 350.000,00
Arriendo 1.000.000,00
Departamento Técnico
13.600.000,00
Servicio
Internet 400.000,00
Otros 2.500.000,00
FINANCIEROS 16.320.000,00
Intereses 16.320.000,00
GASTOS: -244.040.772,00
ADMINISTRATIVOS 238.540.772,00
Sueldos 88.157.959,00
Honorarios Profesionales 27.500.000,00
Contratos Ocasionales 8.000.000,00
Servicios Básicos 7.500.000,00
Suministros de Oficina 4.600.000,00
Material de Aseo 500.000,00
Mantenimiento y Rapar. Equipos 4.600.000,00
Publicidad 18.500.000,00
Viáticos y subsistencias 6.200.000,00
Gastos Sociales 12.000.000,00
Estibaje 1.000.000,00
Transporte Material 3.500.000,00
Gastos movilización mensajero 500.000,00
Contribuciones 2.100.000,00
Correo, Imprenta y Reproducción 16.500.000,00
Servicio de Internet 300.000,00
Impuestos prediales 1.200.000,00
Cuotas FECC 1.300.000,00
Cursos, Seminarios 20.000.000,00
Depreciación Activos Fijos 14.582.813,00
FINANCIEROS 5.500.000,00
Comisiones Bancarias 4.000.000,00
Intereses 1.500.000,00
Utilidad del Ejercicio 51.209.228,00
141
ANEXO 13(D)
INGRESOS: 377.920.000,00
OPERACIONALES 324.198.400,00
COMERCIALIZACION 139.008000,00
Utilidad en cemento 65.280.000,00
Venta de Materiales 73.728.000,00
OTROS INGRESOS 185.190.400,00
Cuotas Ordinarias 164.044.800,00
Carnetización 870.400,00
Formularios Inscripción 230.400,00
Certificados 5.760.000,00
Boletines 10.444.800,00
Fondo Mortuorio 3.840.000,00
NO OPERACIONALES 32.832.000,00
Multas socios y empleados 5.376.000,00
Auspicio publicitario 4.608.000,00
Valores por Transformación 448.000,00
Arriendo 1.280.000,00
Departamento Técnico 17.408.000,00
Servicio Internet 512.000,00
Otros 3.200.000,00
FINANCIEROS 20.889.600,00
Intereses 20.889.600,00
GASTOS: -316.025.001,00
ADMINISTRATIVOS 308.985.001,00
Sueldos 112.842.188,00
Honorarios Profesionales 35.200.000,00
Contratos Ocasionales 10.240.000,00
Servicios Básicos 9.600.000,00
Suministros de Oficina 1.920.000,00
Material de Aseo 640.000,00
Mantenimiento y Repar. Equipos 5.888.000,00
Publicidad 23.680.000,00
Viáticos y subsistencias 7.936.000,00
Gastos Sociales 15.360.000,00
Estibaje 1.280.000,00
Transporte Material 4.480.000,00
Gastos movilización mensajero 640.000,00
Contribuciones 2.688.000,00
Correo, Imprenta y Reproducción 25.088.000,00
Servicio de Internet 384.000,00
Impuestos prediales 1.536.000,00
Cuotas FECC 3.001000,00
Cuotas FICC 6.400.000,00
Cursos, Seminarios 25.600.000,00
Depreciación Activos Fijos 14.582.813,00
FINANCIEROS 7.040.000,00
Comisiones Bancarias 5.120.000,00
Intereses 1.920.000,00
Utilidad del Ejercicio 61.894.999,00
ANEXO No. 13(A1) 142
DIARIO GENERAL
MOVIMIENTO ECONOMICO AÑO 1999 (PROYECTADO)
DETALLE DEBE ER
CAJA -11.755.787,00
CHICA 300.000,00
O DE ESTIBAJE 300.000,00
-17.737.445,00
COOPERATIVA COMEGO 15.171.196,00
INVENTARIO DE MATERIALES 134.528.205,00
INVENTARIO EN TRANSITO 6.865.250,00
CUENTAS POR COBRAR 79.556.268,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 35.018.465,00
MUEBLES Y ENSERES 16.971.841,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE OFICINA 44.823.677,00
TERRENOS 493.620.000,00
EDIFICIO 420.163.126,00
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA 6.364.440,00
ANTICIPO VARIOS 5.310.200,00
CREDITO FISCAL 6.233.117,00
CUENTAS POR PAGAR 135.965.192,00
RETENCIONES EN LA FUENTE 16.915.868,00
APORTE PATRONAL POR PAGAR 36.449,00
APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 28.049,00
DEPREC. ACUM. MUEB. Y ENSERES 2.327.883,00
DEPREC. ACUM. MAQ. Y EQUIPO 11.401.833,00
DEPREC. ACUM. DE EDIFICIO 34.485.000,00
CAPITAL SOCIAL 700.350.777,00
RESERVAS 123.620.000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 114.962.676,00
REEXPRESION MONETARIA 95.638.826,00
Para registrar saldos iniciales
2
CAJA 1.113.271.200,00
CUENTAS POR COBRAR 411.139.200,00
INVENTARIO DE MATERIALES 1.339.464.000,00
10% I.V.A. 133.946.400,00
UTILIDAD EN CEMENTO 51.000.000,00
Para registrar venta de 34.000 sacos de cemento con una
utilidad proyectada de SI. 1.500 por saco, considerando
un 30% de este valor otorgado a credito.
3
616.320.000,00
4TAS POR COBRAR 233.280.000,00
INVENTARIO DE MATERIALES 720.000.000,00
10% I.V.A. 72.000.000,00
UTILIDAD VENTA DE MATERIALES 57.600.000,00
registrar venta de otros materiales con 8% de Utilidad
derando un 30% de este valor a crédito.
4
INVENTARIO DE MATERIALES 1.323.705.600,00
10% I.V.A 132.370.560,00
FILANBANCO 1.456.076.160,00
Para registrar compra de 33.600 sacos de cemento a Si.
39.396.
SUMAN Y PASAN.........
ANEXO No. 13(A1) 143
hola 2 de 3
DIARIO GENERAL
MOVIMIENTO ECONOMICO AÑO 1999 (PROYECTADO)
FOLIO 2
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN.... 1065.819.113,00 5.065.819.113,00
5
INVENTARIO DE MATERIALES 700.000.000,00
10% I.V.A 70.000.000,00
FILANBANCO 770.000.000,00
Para registrar compra de otros materiales
6
CAJA 186.650.000,00
OTROS INGRESOS 186.650.000,00
CUOTAS ORDINARIAS 128.160.000,00
CARNETIZACION 680.000,00
FORMULARIOS INSCRIPCION 180.000,00
CERTIFICADOS 4.500.000,00
BOLETINES 8.160.000,00
FONDO MORTUORIO 3.000.000,00
MULTA SOCIOS Y EMPLEADOS 4.200.000,00
AUSPICIO PUBLICITARIO 3.600.000,00
VALORES P. TRANSFORMACION 350.000,00
ARRIENDO 1.000.000,00
DEPARTAMENTO TECNICO 13.600.000,00
SERVICIO INTERNET 400.000,00
OTROS 2.500.000,00
INTERESES BANCARIOS 16.320.000,00
Para registrar ingreso por diversos conceptos
7
GASTOS ADMINISTRATIVOS 223.957.959,00
GASTOS FINANCIEROS 5.500.000,00
FILANBANCO 229.457.959,00
Para registrar pagos por gastos a efectuarse en 1999,
cuyo detalle consta en el Presupuesto de este año.
8
CAJA 639.647.496,00
CUENTAS POR PAGAR 639.647.496,00
Para registrar recuperación de¡ 97% de cuentas por cobrar
del año anterior.
9
CUENTAS POR PAGAR 67.982.596,00
FILANBANCO 67.982.596,00
Para registrar el pago de obligaciones pendientes.
10
FILANBANCO 2.544.132.909,00
CAJA 2.544.132.909,00
Para registrar depósito del saldo existente en caja
11
INVENTARIO DE MATERIALES 6.865.250,00
INVENTARIO EN TRANSITO 6.865.250,00
Para registrar ingreso de mercaderías en tránsito
12
FILANBANCO 23.167.290,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 23.167.290,00
P/registrar ingreso por cheques protestados y postfechados
______ SUMAN Y PASAN 9.533.722.613,00 9.533.722.613,00
ANEXO No. 13(A1) 144
DIARIO GENERAL
MOVIMIENTO ECONOMICO AÑO 1999 (PROYECTADO)
FOLIO
DETALLE DEBE HABER
VIENEN... 33.722.613,00 9.533.722.613,00
13
14.582.813,00
rO DEPREC. DE ACTIVOS FIJOS 14.582.813,00
DEP. ACUMULADA DE MUEB. Y ENS. 1.697.184,00
DEP. ACUMULADA MAQ. Y EQUIPO 4.482.367,00
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO 8.403.262,00
registrar depeciación de activos fijos año 1999
14
RETENCION EN LA FUENTE A FILANBANCO
16.915.868,00 16.915.868,00
Para registrar pago a rentas por retenciones en la fuente
15
FILANBANCO A ANTICIPOS VARIOS
5.310.200,00 5.310.200,00
Para registrar ingreso por cobro de anticipos otorgados
16
UTILIDAD EN CEMENTO 51.000.000,00
UTILIDAD EN OTROS MATERIALES 57.600.000,00
OTROS INGRESOS 186.650.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 238.540.772,00
GASTOS FINANCIEROS 5.500.000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 51.209.228,00
Para registrar cierre de cuentas de resultado
17
10% IVA a IVA POR PAGAR
3.575.840,00 3.575.840,00
Para registrar liquidación contable del I.V.A.
18
CUENTAS POR PAGAR 67.982.596,00
APORTE PATRONAL POR PAGAR 36.449,00
APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 28.049,00
IVA POR PAGAR 3.575.840,00
CAPITAL SOCIAL 700.350.777,00
RESERVAS 123.620.000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 166.171.904,00
REEXPRESION MONETARIA 95.638.826,00
DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 4.025.067,00
DEP. ACUMULADA MAO. Y EQUIPO DE OFICINA 15.884.200,00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO 42.888.262,00
CAJA CHICA 300.000,00
FONDO DE ESTIBAJE 300.000,00
FILANBANCO 14.440.371,00
COOPERATIVA COMEGO 15.171.196,00
INVENTARIO DE MATERIALES 105.635.059,00
CUENTAS POR COBRAR 84.327.972,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 11.851.175,00
MUEBLES Y ENSERES 16.971.841,00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE OF. 44.823.677,00
EDIFICIO 420.163.126,00
TERRENO 493.620.000,00
ANTICIPO IMPTO. A LA RENTA 6.364.440,00
CREDITO FISCAL 6.233.117,00
ara registrar cierre de cuentas del Balance General
SUMA TOTAL 1 1 11.089.559.304,00 1 11.089.559.304,00
ANEXO No. 13(A2) 145
hoja 1 de 8
Cuenta: CAJA
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
1999 Apertura de cuentas '111 11.755.787,00 -11.755.787,00
1999 Ingreso por venta de cemento '112 1.113.271.200,00 1.101.515.413,00
1999 Ingreso por venta de otros materiales '113 616.320.000,00 1.717.835.413,00
1999 ingreso por varios conceptos '2/6 186.650.000,00 1.904.485.413,00
1999 recuperación de cuentas por cobrar '218 639.647.496,00 2.544.132.909,00
1999 depósito en Filanbanco '219 2.544.132.909,00 0,00
Cuenta: FILANBANCO
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
1999 Apertura de Cuentas '111 17.737.445,00 -17.737.445,00
1999 compra de materiales '114 1.456.076,160,00 -1.473813.605,00
1999 compra de materiales '215 770.000.000,00 -2.243.813.605,00
1999 pagos por gastos financieros y administ. '2/7 229.457.959,00 -2.473.271.564,00
1999 pago de cuentas por pagar '2/9 67.982.596,00 -2.541.254.160,00
1999 depósito del saldo de caja '2110 2.544.132.909,00 2.878.749,00
1999 recuperación cheques protestados '2111 23.167.290,00 26.046.039,00
1999 pago de retenciones en la fuente '3114 16.915.868,00 9.130.171,00
1999 recuperación de anticipos otorgados '3115 5.310.200,00 14.440.371,00
1999 cierre de cuentas '3118 14.440.371,00 0,00
ANEXO No. 13(A2) 146
hoja 2 de 8
Cuenta: EDIFICIO
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
1999 Apertura de cuentas '111 420.163.126,00 420.163.126,00
1999 cierre de cuentas '3118 420.163.126,00 0,00
Cuenta: TERRENO
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
1999 Apertura de cuentas '111 493.620.000,00 493.620.000,00
1999 cierre de cuentas '3118 493.620.000,00 0,00
ANEXO No. 13(A2) 148
hoja 4 de 8
Cuenta: RESERVAS
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
1999 Apertura de cuentas '111 123.620.000,00 123.620.000,00
1999 cierre de cuentas '3118 123.620.000,00 0,00
ANEXO No. 13(A2) 151
hoja 7 de 8
DIARIO GENERAL
MOVIMIENTO ECONOMICO AÑO 2000 (PROYECTADO)
IAL DEBE HABER
2
CAJA 1.756.124.82000
CUENTAS POR COBRAR 195.124.980,00
INVENTARIO DE MATERIALES 1.714.518.000,00
10% I.V.A. 171.451.800,00
UTILIDAD EN CEMENTO 65.280.000,00
Para registrar venta de 34.000 sacos de cemento con una
utilidad proyectada de 5/. 1.920 por saco, considerando
un 30% de este valor otorgado a credito.
3
978.739.200,00
CUENTAS POR COBRAR 108.748.800,00
INVENTARIO DE MATERIALES 921.600.000,00
10% I.V.A. 92.160.000,00
UTILIDAD DE OTROS MATERIALES 73.728.000,00
Para registrar venta de otros materiales con 8% de Utilidad
considerando un 30% de este valor a crédito.
4
INVENTARIO DE MATERIALES 2.606.712.045,00
Cemento (34.500x50.427) 1.739.731.500,00
Otros Materiales 866.980.545,00
10% I.V.A 260.671.204,00
FILANBANCO 2.867.383.249,00
registrar adquisición de cemento y otros materiales
Y PASAN 1 1 7.126.323.01
ANEXO No. 13(81) 154
hoja 2 de 3
DIARIO GENERAL
MOVIMIENTO ECONOMICO AÑO 2000 (PROYECTADO)
FOLIO 2
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN.... 7.126.323.019,00 7.126.323.019,00
5
CAJA 238.912.000,00
OTROS INGRESOS 238.912.000,00
Para registrar ingresos por diversos conceptos a recibirse
en el año 2000
6
GASTOS ADMINISTRATIVOS 294.402.188,00
GASTOS FINANCIEROS 7.040.000,00
FILANBANCO 301.442.188,00
Para registrar pagos por gastos a efectuarse en 2000
cuyo detalle consta en el Presupuesto de este año
7
CAJA 278.851.931,00
CUENTAS POR COBRAR 271.741.226,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 7.110.705,00
Para registrar recuperación de¡ 70% de cuentas p. cobrar
y 60% de Documentos por cobrar del año anterior.
8
CUENTAS POR PAGAR 40.789.558,00
APORTE PATRONAL POR PAGAR 36.449,00
APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR 28.049,00
IVA POR PAGAR 3.575.840,00
FILANBANCO 44.429.896,00
Para registrar el pago de obligaciones pendientes.
9
FILANBANCO 3.252.627.951,00
CAJA 3.252.627.951,00
Para registrar depósito del saldo existente en caja
10
COOPERATIVA MEGO 30.000.000,00
FILANBANCO 30.000.000,00
Para registrar depósito en pólizas o cualquier inversión.
11
GASTOS ADMINISTRATIVOS 14.582.813,00
GASTO DEPREC. DE ACTIVOS FIJOS 14.582.813,00
DEP. ACUMULADA DE MUEB. Y ENS. 1.697.184,00
DEP. ACUMULADA MAQ. Y EQUIPO 4.482.367,00
DEP. ACUMULADA DE EDIFICIO 8.403.262,00
Para registrar depeciación de activos fijos año 2000
DIARIO GENERAL
MOVIMIENTO ECONOMICO AÑO 2000 (PROYECTADO)
DETALLE 1 PARCIAL 1 DEBE HABER
12
UTILIDAD EN CEMENTO 65.280.000,00
UTILIDAD EN OTROS MATERIALES 73.728.000,00
OTROS INGRESOS 238.912.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 308.985.001,00
GASTOS FINANCIEROS 7.040.000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 61.894.999,00
Para registrar cierre de cuentas de resultado
13
10% I.V.A. 2.940.596,00
I.V.A. POR PAGAR 2.940.596,00
Para registrar liquidación contable del IVA
14
CUENTAS POR PAGAR 27.193.038,00
IVA POR PAGAR 2.940.596,00
CAPITAL SOCIAL 700.350.777,00
RESERVAS 123.621000,00
PERDIDAS Y GANANCIAS 228.066.903,00
REEXPRESION MONETARIA 95.638.826,00
DEP. ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES 5.722.251,00
DEP. ACUMULADA MAQ. Y EQUIPO DE OFICINA 20.366.567,00
DEP. ACUMULADA EDIFICIO 51.291.524,00
CAJA CHICA 300.000,00
FONDO DE ESTIBAJE 300.000,00
FILANBANCO 23.812.989,00
COOPERATIVA COMEGO 45.171.196,00
INVENTARIO DE MATERIALES 76.229.100,00
CUENTAS POR COBRAR 116.460.526,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 4.740.470,00
MUEBLES Y ENSERES 16.971.841,00
MAQUINARIA Y EQUIPO DE OF. 44.823.677,00
EDIFICIO 420.163.126,00
TERRENO 493.620.000,00
ANTICIPO IMPTO A LA RENTA 6.364.440,00
CREDITO FISCAL 6.233.117,00
Para registrar cierre de cuentas del Estado de Situación
Cuenta: CAJA
FECHA 1 CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
2000 Ingreso por venta de cemento '112 1.756.124.820,00 1.756.124.820,00
2000 Ingreso por venta de otros materiales '113 978.739.200,00 2.734.864.020,00
2000 ingreso por varios conceptos '215 238.912.000,00 2.973.776.020,00
2000 recuperación de cuentas y dtos p.cobrar '2/7 278.851.931,00 3.252.627.95100
2000 depósito en Filanbanco '219 3.252.627.951,00 0,00
Cuenta: FONDO DE
2000 Apertura de cuentas '111 300.000,00 300.000,00
2000 cierre de cuentas '3/14 300.000,00 1 0,00
Cuenta: FILANBANCO
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
2000 Apertura de Cuentas '111 14.440.371,00 14.440.371,00
2000 compra de materiales '114 2.867.383.249,00 -2.852.942.875,00
2000 pagos por gastos financieros y administ. '216 301.442.188,00 -3.154.385.063,00
2000 pago de valore pendientes '2/8 44.429.896,00 -3.198.814.962,00
2000 depósito del saldo de caja '2/9 3.252.627.951,00 53.812.989,00
2000 depósito en póliza o cualqiuier inversión '2110 30.000.000,00 23.812.989,00
2000 cierre de cuentas '3114 23.812.989,00 0,00
ANEXO No. 13(132) 157
hoja 2 de 7
Cuenta: EDIFICIO
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
2000 Apertura de cuentas '111 420.163.126,00 420.163.126,00
2000 cierre de cuentas '3114 420.163.126,00 0,00
Cuenta: TERRENO
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
2000 Apertura de cuentas '111 493.620.000,00 493.620.000,00
2000 cierre de cuentas '3114 493.620.000,00 0,00
Cuenta: RESERVAS
FECHA CUENTAS REF DEBE HABER SALDO
2000 Apertura de cuentas '111 123620.000,00 123.620.000,00
2000 cierre de cuentas '3114 123.620.000,00 0,00
CAPITULO 1
Construcción de Loja. 10
Construcción de Loja 11
CAPITULO II
2. ENFOQUES TEORICOS 14
gica 28-32
2.6 Análisis de la Organización focal 33-34
2.7 Definición y Alcance del Plan Operativo Anual 34-35
2.8 Los Presupuestos Operativos 35-37
2.9 Presupuestos Económicos 37-39
2.10 Proceso de seguimiento y Evaluación 39-41
Capitulo III
3. MATERIALES Y METODOS 42
CAPITULO IV
de la Construcción al 2000.