UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICA

CARRERA DE CONTADURIA PÚBLICA

PRACTICA Nº 1
APELLIDOS Y NOMBRES:
CORIA CEREZO MARIA MARLENE

MATERIA:
AUDITORIA DE GESTIÓN

DOCENTE: ARAMAYO ANTEZANA

JAIME ANTONIO

GRUPO:23
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN SIMON Lic. Jaime Aramayo A.
CARRERA DE CONTADURIA PÚBLICA
PRACTICA Nº 1 - AUDITORIA DE GESTION
En una entidad, Ud. encuentra que las actividades han sido distribuidas en cuatro. (4) unidades dependientes de una Gerencia
Administrativa y Financiera. Su análisis debe propender a recomendar una distribución de actividades para evitar la
incompatibilidad de funciones en esas unidades. Para la respuesta utilice el segundo cuadro.
Como un primer paso y para una mejor comprensión del trabajo a desarrollar se le solicita elaborar un Organigrama resumido de
esa Gerencia
GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
UNIDADES UNIDADES

ACTIVIDADES A B C D A B C D

Llevar mayor general X X

Conciliar la cuenta bancaria X X X
Autorizar bajas de cuentas incobrables X X
Preparar cheques para la firma X X
Recaudar todos los ingresos de la entidad X X
Llevar el registro de pagos X X
Llevar el mayor auxiliar de cuentas por pagar X X
Llevar el mayor auxiliar de cuentas por cobrar X X
Participar en avalúos X X
Participar en bajas X X X X
Participar en remates X X

Firmar cheques para cancelar sueldos, gastos, etc. X X

Preparar plan de adquisiciones y cotizaciones de precios

X X
Llevar registro de movimiento de las cuentas bancarias
X X
Ejecutar adquisiciones X X
Llevar registro de existencias físicas X X
Recibir y custodiar valores, bonos, boletas de garantía. X X

Depositar en las cuentas bancarias todos los ingresos X X

Solicitar la emisión de boletas de garantía
Llevar registro de Proveedores
Recibir y administrar los fondos de caja chica
Preparar la proforma presupuestaria
Preparar estados financieros
Controlar las Notas de Remisión
Solicitar transferencia de fondos
Entregar cheques a los beneficiarios
Registrar en libros ingresos por depósitos
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
 A= MANEJO DE REGISTROS (CONTABILIDAD)
B= MANEJO FINANCIERO (FINANZAS)
C= MANEJO DE EFECTIVO (CAJA)
D= MANEJO ADMINISTRATIVO (ADMINISTRACIÓN)

ORANIGRAMA DE LA GERENCIA ADMINISTRATIVA Y DE FINANZAS

GERENCIA DE
ADMINISTRACIÓN

SECRETARIA

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO

CONTABILIDAD FINANCIERO ADMINISTRATIVO

GASTOS E ADQUISICONES
ACTIVO FIJO IMPUESTOS TESORERIA PRESUPUESTO INVERSIONES ALMACENES PERSONAL
INGRESOS