CONTABILIDAD INTERMEDIA

PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO
1. 1. ACTIVO CORRIENTE
1. 1. 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
1. 1. 1. 1. CAJA GENERAL
CAJA CHICA
BANCO …............................
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
CLIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
(-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES
INVENTARIOS
INVENTARIO DE MERCADERIA
(-) PROV. POR DETERIORO DE INVENTARIO
SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
ANTICIPOS A PROVEEDORES
ANTICIPOS A EMPLEADOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (RENTA)
IVA PAGADO
RETENCIÓN FTE. IR. - CLIENTES
RETENCIÓN IVA - CLIENTES
1. 2. ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICIOS
(-) DEP. ACUM. EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPOS
(-) DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

ESTADO DE
(-) DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE
(-) DEP. ACUM. VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE
2.
2. 1.
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
SITUACIÓN
OBLIGACIONES COMERCIALES
PROVEEDORES POR PAGAR FINANCIERA
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
OBLIGACIONES CON EMPLEADOS
SUELDOS POR PAGAR
DÉCIMO TERCER SUELDO POR PAGAR
DÉCIMO CUARTO SUELDO POR PAGAR
FONDOS DE RESERVA POR PAGAR
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES POR PAGAR
OBLIGACIONES CON EL IESS
APORTE PERSONAL POR PAGAR IESS
APORTE PATRONAL POR PAGAR IESS
OBLIGACIONES CON LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
IVA COBRADO
RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR SRI
RETENCIÓN IVA POR PAGAR SRI
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS C.P.
BANCO …........................... POR PAGAR C.P.
ANTICIPOS DE CLIENTES
ANTICIPOS DE CLIENTES
2. 2. PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS L.P.
BANCO …........................... POR PAGAR L.P
HIPOTECAS POR PAGAR L.P.
3. PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL
SOCIO …......................
SOCIO …......................
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARIA
RESULTADOS
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO ___________
PERDIDAS ACUMULADAS
PÉRDIDA DEL EJERCICIO___________

4. INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS
Venta de Bienes T 12%
Venta de Servicios T 0%
(-) Descuento en venta de bienes y/o servicios
(-) Devolución en venta de bienes y/o servicios
OTROS INGRESOS
Otros Ingresos
5. EGRESOS
COSTOS Y GASTOS
COSTOS

ESTADO DE
Costo de Venta
GASTOS
GASTOS OPERATIVOS
Sueldos, Salarios y demas Remuneraciones
Gasto XIII Sueldo
RESULTADOS
INTEGRAL
Gasto XIV Sueldo
Gasto Vacaciones
Gasto Fondos de Reserva
Gasto Aporte Patronal
Honorarios Profesionales
Suministros de oficina
Impuestos y Contribuciones
Combustibles y Lubricantes
Mantenimiento y Reparación
Gastos de publicidad
Gastos de Gestión
Gastos de Seguros y Reaseguros
Gastos por servicios Básicos
Gastos de Internet