PLAN DE CUENTAS

CUENTAS DE BALANCE

CUENTAS DEL ACTIVO CUENTAS DEL PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE (Corto plazo)

DISPONIBLES OBLIGACIONES LABORALES
Caja M/N Sueldos y salarios por pagar
Caja chica M/N Aportes laborales por pagar
Banco Bisa S.A. M/N Provisión para aguinaldos
Banco Mercantil Santa Cruz S.A. M/N Aguinaldos por pagar
Honorarios por pagar
CREDITOS (Exigibles) Aportes patronales por pagar
Cuentas por cobrar Provisión Bonos y Primas
Documentos por cobrar
Letras por cobrar
Anticipos entregados (proveedores) OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Anticipos al personal Debito Fiscal - IVA
Prestamos al personal Impuesto a las transacciones por pagar
Cuentas incobrables Retenciones IUE por pagar 12.5%
Otras cuentas por cobrar Retenciones IT por pagar 3%
RC-IVA por pagar
REALIZABLE (Bienes de cambio) Impuesto a las Utilidades de Empresa por pagar 25%
Inventario de mercaderías Impuesto a patentes municipales
Inventario Inicial (Balance de Apertura)
Inventario final (Balance General) OBLIGACIONES COMERCIALES
Mercaderías en transito Cuentas por pagar
Inventario de suministros Documentos por pagar
Letras por pagar
DIFERIDO Préstamos Bancarios por pagar
Crédito Fiscal - IVA Anticipos recibidos (clientes)
Seguros pagados por adelantado Comisiones de venta por pagar
Alquileres pagados por adelantado Fletes de venta por pagar
Honorarios pagados por adelantado
Fletes de venta pagados por adelantado DIFERIDO
Intereses pagados por adelantado Alquileres Percibidos por adelantado
Comisiones percibidas por adelantado
ACTIVO NO CORRIENTE Intereses percibidos por adelantado
BIENES DE USO Otros ingresos percibidos por adelantado
Muebles y Enseres
(-) Dep. Acum. Muebles y Enseres PASIVO NO CORRIENTE (Largo plazo)
Equipo de Computación OBLIGACIONES LABORALES
(-) Dep. Acum. Equipo de Comp. Provisión para indemnización
Vehículo Otras provisiones
(-) Dep. Acum. Vehículo
Edificio CUENTAS DEL PATRIMONIO
(-) Dep. Acum. Edificio CAPITAL
Terreno Capital Social
Aportes por capitalizar
INVERSIONES Ajuste Global del patrimonio
Acciones en otras empresas Reserva para revalúo técnicos
Certificados de aportación (COTEL) Resultados Acumulados
Bonos de Empresas Resultados de la gestión
Acciones de Empresas
Deposito en caja de ahorro
Depósito a plazo fijo
DIFERIDO (Largo plazo)
Gastos de organización
(-) Amortización Acum. Gastos. Org.
Concesiones
Patentes
Derecho de llave

CUENTAS DE ORDEN CUENTAS DE ORDEN

DEUDORAS ACREEDORAS
Bonos para emisión Bonos autorizados
Mercaderías Recibidas en consignación Consignante

CUENTAS DE RESULTADOS

CUENTAS DE EGRESO CUENTAS DE INGRESO

Costo de ventas Ventas
Compras Descuentos, Rebajas y devolución en compras
Descuento, Rebaja y Devol. En ventas

GASTOS DE ADMINISTRACION OTROS INGRESOS

Sueldos y salarios Alquileres percibidos
Aportes patronales Comisiones Percibidas
Aguinaldos Intereses percibidos
Indemnización Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes
Primas R.E.I.
Desahucio Sobrantes y Faltantes
Subsidios y Asignaciones Ganancia sobre venta de Activos Fijos.
Gastos Generales Diferencia por redondeo
Gastos de mantenimiento y reparación Mantenimiento de Valor IVA
Material de Escritorio
Servicios de Luz
Servicios de Agua
Servicios Telefónicos
Seguros
Depreciación de Activos fijos
Amortización Gastos de Organización
Alquileres Pagados

GASTOS DE COMERCIALIZACION
Impuesto a las transacciones
Transporte (Flete de venta)
Comisiones de venta
Propaganda y publicidad

GASTOS FINANCIEROS
Intereses Bancarias Pagados
Comisiones Bancarias
Gastos de chequera
Deferencia de cambio
Intereses Pagados
Ajuste por Inflación y tenencia de bienes

OTROS GASTOS
Ajuste por Inflación y tenencia de bienes
R.E.I.
Diferencia por redondeo