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ÍNDICE
Introducción ..................................................................................................................................................... 2
1. Estructura organizativa para la Gestión Integral de Riesgos ....................................................................... 3
2. Riesgos Asumidos por la Institución .......................................................................................................... 3
3. Políticas, manuales y procedimientos para la Gestión Integral de Riesgos ................................................. 7
4. Metodologías, Sistemas y Herramientas de la Gestión Integral de Riesgos ................................................ 9
5. Resultados de las evaluaciones efectuadas a la Gestión Integral de Riesgos .............................................. 9
6. Ejecución del plan de capacitación .......................................................................................................... 12
7. Proyectos a desarrollar en el próximo período a reportar ........................................................................ 12
8. Conclusiones generales ........................................................................................................................... 12
Anexo 1: Estructura Funcional para la Gestión Integral de Riesgos ..................................................................... i
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INFORME DE EVALUACIÓN TÉCNICA DE LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
Introducción
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Como parte del cumplimiento regulatorio, la institución gestiona los riesgos inherentes al giro
financiero, aplicando lo establecido en las siguientes normas:
Así como las sanas prácticas definidas por el Comité de Basilea y demás Normativas
internacionales aplicables. El ciclo de Gestión de Riesgo se desarrolla identificando, midiendo,
controlando, mitigando, monitoreando y comunicando los distintos tipos de riesgos a los que
se encuentra expuesta la Sociedad de Ahorro y Crédito Apoyo Integral, S.A.
A. Riesgo Crediticio
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B. Riesgo Operacional
Se entiende como la posibilidad de incurrir en pérdidas, debido a las fallas en los procesos,
personas, los sistemas de información y a causa de acontecimientos externos; incluye el
riesgo legal, riesgo de fraude, riesgo tecnológico, riesgo estratégico, entre otros directamente
relacionados. Adicional como riesgo derivado se gestiona el riesgo reputacional.
Este riesgo consiste en la posibilidad de incurrir en pérdidas por no disponer de los recursos
líquidos suficientes para cumplir con las obligaciones asumidas, incurriendo en costos
excesivos y no pudiendo desarrollar el negocio bajo las condiciones previstas; así como la
gestión del riesgo de mercado, producto de movimientos en los precios de mercado que
generan un deterioro de valor en las posiciones dentro y fuera del balance o en los resultados
financieros de la entidad.
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Para el Año 2020, la Oficialía de Cumplimiento de SAC Integral S.A., ha implementado mejoras
en su gestión de riesgos de Lavado de dinero, tanto en la normativa, así como en la mejora
de su sistema de monitoreo, esto con la finalidad de evitar que SAC Integral sea utilizado como
medio de ilícitos y que puedan afectar la buena imagen y reputación de la institución ante
nuestros clientes y sociedad en general.
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de riesgos que permite, identificar, medir, controlar y mitigar, así como monitorear de
manera más eficiente a nuestros clientes y así poder informar a las instancias
necesarias los eventos que pudieren generar sospechas, creando un sistema de
prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, basado en: Personas,
productos y servicios, políticas y canales, así como herramientas de aplicación de
debida diligencia.
• Reforzamiento del equipo de Oficialía de Cumplimiento.
• Aumento de los procesos de capacitación del personal.
• Cabe destacar que se mejorado considerablemente la comunicación y el manejo de la
información entre la Oficialía de Cumplimiento y todo el gobierno Corporativo, lo cual
permite una mejor gestión de riesgos relacionado a LDA/FT dentro de la institución.
• SAC Integral S.A. en su compromiso para mejorar su capacidad de monitoreo a
gestionado el crecimiento de la Oficialía de Cumplimiento, esto con la finalidad de dar
más alcance a la gestión de controlar, monitorear, analizar y reportar los posibles
eventos de riesgo de LDA/FT.
En este sentido, la Institución para el año 2021 tiene como prioridad la mejora continua de sus
políticas, proceso y procedimientos, de acuerdo con nuevos cambios y exigencias, derivada
de los nuevos retos propuestos por la situación actual de delincuencia, corrupción y los
diversos factores económicos nacionales e internacionales que afectan a nuestro país como
lo es la pandemia por COVID-19.
Fecha de última
Normativa interna
modificación
Diagrama de Proceso de Gestión Integral del Riesgo abri-18
Política de Solvencia de Capital abr-18
Política de Riesgo Reputacional dic-19
Política de Prevención y Control del Riesgo de Fraude dic-14
Políticas de Control Interno dic-15
Política de Gestión de Riesgo Crediticio y Concentración nov-19
Política de Créditos a Partes Relacionadas dic-13
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Fecha de última
Normativa interna
modificación
Políticas de Reserva de Saneamiento y Calificación en Cartera de Créditos dic-15
Política de Gestión de Riesgo de Liquidez ago-19
Política de Riesgo Operacional ago-19
Política de Gestión de Riesgo Legal y Cumplimiento Regulatorio ago-19
Política de Continuidad de Negocio ago-19
Política de Riesgo Tecnológico ago-13
Política de Seguridad de la Información sep-18
Política de Seguridad y Salud Ocupacional ene-19
Manual para el Plan de Continuidad del Negocio ago-19
Manual de Gestión de Riesgo de Liquidez ago-19
Manual de Gestión de Riesgos Operacionales ago-19
Manual de Metodología de Continuidad del Negocio ago-19
Manual para el Plan de Gestión de Crisis nov-19
Manual para el Plan de Contingencia de Liquidez Institucional ago-19
Manual para el Plan de Emergencia ago-19
Metodología de Seguridad y Salud Ocupacional abr-17
Manual de la Gestión Integral de Riesgos dic-15
Manual para la Aplicación de la Ley FATCA ago-16
Procedimiento para la Evaluación de criticidad de procesos, mapeo de brechas y abr-15
riesgos operacionales
Procedimiento para la Gestión de Eventos de Riesgo Operacional abr-15
Procedimiento para la Estimación de la Pérdida Esperada de Riesgo Crediticio jul-17
Procedimiento para la creación y modificaciones de miembros del Comité de SSO abr-16
Procedimiento para el Manejo de usuario de excepciones crediticias jun-15
Procedimiento para la revisión de los 50 mayores deudores y créditos de empresa dic-14
Procedimiento para la gestión de activos de Riesgos Crediticios abr-18
Procedimiento Contingencial del proceso de Riesgos y Cumplimiento jun-18
Procedimiento de alerta de créditos en default normativo jun-18
Registro de accidentes, enfermedades profesionales y sucesos peligrosos jun-16
Guía para la Gestión de Índices de Cumplimiento Regulatorio dic-20
Guía para la generación y envío de información a Centrales de Riesgos abr-18
Guía para la implementación del Plan Piloto del Score Crediticio Proyectado oct-18
Guía para la seguridad de la información y áreas de almacenamiento nov-19
Guía para el Manejo de Excepciones jun-15
Guía para la notificación de accidentes al Ministerio de Trabajo jun-16
Guía de seguridad de la información en el teletrabajo ago-20
Instructivo para la ejecución y activación del árbol de llamadas sep-15
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Alcance:
• Verificar el cumplimiento con el plan de trabajo de adecuación informado a Junta
Directiva y remitido a la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF).
• Verificar la modificación y divulgación del Código de Ética, Pacto Social y Código
de Gobierno Corporativo.
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Alcance:
• Políticas y procedimientos.
• Comité de Legal.
• Gestión de Riesgos.
• Plan anual de trabajo.
• Evaluación del proceso de análisis e inscripción de garantías.
• Evaluación del proceso de recuperación judicial y cobro jurídico.
• Verificación de contratos con proveedores.
Alcance:
Muestra de créditos colocados durante la segunda quincena de junio de 2020.
e) AI-062_2020 Informe de auditoría de otorgamiento de créditos con medidas
temporales
Objetivo:
Evaluar el proceso de colocación de créditos con medidas temporales implementadas
para satisfacer las necesidades de financiamiento de los clientes durante la pandemia
por Covid-19, para identificar oportunidades de mejora que aseguren el cumplimiento
de las políticas y metodología vigentes.
Alcance:
Muestra de créditos colocados durante la segunda quincena de junio de 2020.
f) AI-077_2020 Informe de Score Crediticio Proyectado
Objetivo:
Comprobar el cálculo correcto del Score Crediticio Proyectado, en el proceso de
otorgamiento de créditos.
Alcance:
Recálculo del score para una muestra de créditos colocados durante el tercer trimestre
de 2020, utilizando los criterios siguientes:
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Alcance:
Revisión de la gestión de Unidad de Oficialía de cumplimiento verificando lo siguiente:
Alcance:
Verificación de los planes de acción implementados por las áreas responsables de
superar los hallazgos con base a nuestras recomendaciones en los informes de
auditoría de años anteriores, según el siguiente detalle:
• AI-59/2018 Informe Riesgo Legal y Cumplimiento Regulatorio
• AI-98/2018 Informe de auditoría de Riesgo Operacional.
• AI-095_2019_ Informe de Riesgo Legal y Cumplimiento Regulatorio.
• AI-104_2019_Cálculo de Pérdida Esperada por Riesgo Operacional.
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8. Conclusiones generales
• Despliegue institucional del Modelo de Score Crediticio Proyectado para una evaluación
de riesgo crediticio automatizada.
• Calibración del modelo de Pérdida dado el cumplimiento (LGD) y de Probabilidad de
incumplimiento (PD).
• Gestión efectiva de alertas tempranas en el riesgo de liquidez que permitieron a la
institución formar un colchón de liquidez robusto.
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