No. Ref.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Preparado

Clientes Fecha
Nombre de la empresa: Revisado
Fecha Rev.

PREGUNTAS RESPUESTAS
SI NO OBSERVACIONES
¿Se lleva un registro general y uno
No, existe
1 deficiencia ya que
detallado para los Clientes? no se lleva un
control diario de
las ventas.
¿Se lleva un registro del procedimiento
2 o proceso de pago de los documentos
pendientes de cobro?

¿Se envían por correo estados de No hay una

3
cuenta? persona encargada
de los créditos y
cobros

¿Existe una persona encargada de llevar el No, aún no se

4 seguimiento de los cobros y el control de realiza la labor de
campo de
los estados de cuenta de cada cliente? cobranza

¿Se emiten recibos de caja por cada abono

Es indispensable
5 emitir recibo de
caja para dar de
a los saldos pendientes de los clientes? baja el saldo
pendiente del
cliente
6 Los recibos de caja ¿indican el valor No se emiten
recibido y el saldo pendiente de pago? recibos de caja.