Cuestionario de Evaluación del Contro Interno - Ventas/ Cuentas por cobrar

Al 31 de Diciembre de 2019

No. Descripción de las Actividades de Control Interno

1 Las funciones del departamento de venta son indenpendiente de
Despacho?
Contabilidad ?
Facturacion ?
Cobranza
Los pedidos? de los clientes son revisados por personal independiente que no sean Juez y
2 parte ?
3 Los anticipos y prestamos empleados son autorizado por un funcionario ?
4 Se validad la antigüedad de saldo de los clientes morosos ?
6 La cancelacion de cuentas malas son aprovadas por un funcionario competente ?
7 Los tarifarios son aprovados por un profesional competente en la materia ?
Cuenta la empresa con alguien que controle los gastos relacionados con la comercializacion
8 de los productos o servicios ?
Si lo tiene, con cuanta regularidad lo hace ?

Cuestionario de Evaluación del Contro Interno - DESPACHO

Al 31 de Diciembre de 2019

No Descripción de las Actividades de Control Interno

1 Las funciones del departamento de despacho son independientes de las:
a.¿Recibo?
b.¿Contabilidad?
c.¿Facturación?
d.¿Cobranza?
Los pedidos de los clientes son revisados y aprobados por el departamento de crédito
2 antes de su aceptación, o por otras personas que no tengan intervención alguna en:
a.¿Despacho?
b.¿Facturación?
c.¿Manejo de cuentas de clientes?
3 Se validan las ordenes de despacho antes de ser entregadas ?
4 La empresa cuenta con un seguro para la mercaderia transportada ?
5 Lascuenta
Se cedulas
conKardex estan adecuada
la logistica debidamente
parasoportadas. ?
dar seguimiento a la mercaderia, hasta ser
6 entregada. ?
Se mantiene estadisticas sobre los productos que son entragados. ?
a.¿Quién lo efectúa?
b.¿Con qué frecuencia?

Cuestionario de Evaluación del Contro Interno - FACTURACIÓN

Al 31 de Diciembre de 2019

No Descripción de las Actividades de Control Interno

1 La facturacion es :
a.Manual
b. Por medio de sistema
2 Los facturadores concen al 100% las tarifas por productos. ?
3 Las funciones del departamento de facturación son independientes de:
a.Despachos
b.Contabilidad
c.Cobranzas
4 La facturacion es enviada en fisico o digital ?
¿Se hacen resúmenes de las facturas y los totales se pasan al departamento de
5
contabilidad, independientemente de los departamentos de cuentas por cobrar y caja?
6 Las facturas anuladas
¿Se comparan lasson aprovadas
facturas contrapor
lasun profesional
órdenes competente
de despacho, para ?cerciorarse de que todos
7 los artículos enviados hayan sido facturados?
8 Se revisan las facturas en cuanto a :
a.¿Cantidades?
b.¿Precios?
c.¿Cálculos?

Cuestionario de Evaluación del Contro Interno - CRÉDITO

Al 31 de Diciembre de 2019

No Descripción de las Actividades de Control Interno

1 Al otorgar un credito los beneficiario son debidamente investigados. ?
2 Se otorga credito a clientes con saldos vencidos ?
3 Los creditos otorgados estan deacuerdo al flujo de efectivo de la empresa. ?
4 Las notas de creditos son aprovadas por gerencia o algun profesional competente. ?
5 Cuando el departamento de contabilidad aplica la NC, estas estan debidamente soportadas ?
6 Las devoluciones de mercaderias son revisadas al ingresar al almacen ?
 Cumplimiento
SI NO N/A Observación

Cumplimiento
SI NO N/A Observación
 Cumplimiento
SI NO N/A Observación

Cumplimiento
SI NO N/A Observación