Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
INFORME
YLB-AUD-0009-INF/21
1 ANTECEDENTES
1.1 Antecedentes.
Mediante Memorándum YLB/UAI/MEM Nº 003/2021, de 26 de abril de 2021 1, la Jefatura
de la Unidad de Auditoría Interna de la Empresa Pública Nacional Estratégica De
Yacimientos De Litio Bolivianos (EPNE-YLB), instruyó la realización de un relevamiento
de información a las piscinas que no se encuentran en operación/funcionamiento de la
Planta de Producción de Sales.
1
T-2/1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
1
YLB-AUD-0009-INF/21
1.2 Objetivo
De manera concordante con las Normas de Auditoría Gubernamental (NAG 217.03), el
objetivo de este relevamiento de información específica es el de recopilar y evaluar la
información obtenida respecto a la ejecución de las Piscinas Industriales de la Planta de
Producción de Sales, a fin de tener una apreciación preliminar de los contratos,
actividades y operaciones; y determinar la auditabilidad de las mismas.
1.3 Objeto
El objeto del presente relevamiento comprende toda la información y documentación
relacionada a la ejecución de impermeabilización de las Piscinas Industriales de la Planta
de Producción de Sales.
1.4 Alcance
El presente relevamiento de información específica se realizó de acuerdo a las Normas
Generales de Auditoría Gubernamental (NAG 217) a toda la documentación encontrada
en la documentación de los procesos de contratación de impermeabilización de Piscinas
Industriales que no se encuentran en operación/funcionamiento de la Planta de
Producción de Sales en la localidad de Llipi (Municipio de Uyuni, Departamento de Potosí)
y el estado en el que fueron encontradas dichas Piscinas hasta el 30 de junio de 2021.
2
Unidad de Auditoría Interna
2 RESULTADOS
Se ha elaborado una tabla detallando todos los contratos encontrados para la ejecución
de las piscinas industriales (ver Anexo C), y se tiene diferentes observaciones. Estas
fueron catalogadas como Áreas Críticas.
1
T-3/1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-3/2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-3/3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
Este monto no contempla los proyectos de Instalación de Media y Alta Tensión
5
Todas las áreas críticas consideran costos invertidos sin considerar el costo del material, puesto que este le
fue provisto a la empresa, ni costo de perfilado y trabajos de preparación del terreno, que fue ejecutado por la
GNRE o la YLB.
3
YLB-AUD-0009-INF/21
4
Unidad de Auditoría Interna
5
YLB-AUD-0009-INF/21
1
Riesgo de daño económico por Bs.2.228.226.
2
Riesgo de daño económico por Bs.1.785.768.
6
Unidad de Auditoría Interna
dos veces para que esta cumpla el propósito para la cual fue diseñada y
construida. La reparación de la piscina Halita B-1 habría requerido 170.073,23
m2 de impermeabilización adicional.
1
Riesgo de daño económico por Bs.909.188.
2
Riesgo de daño económico por Bs.169.945.
7
YLB-AUD-0009-INF/21
8
Unidad de Auditoría Interna
1
Riesgo de daño económico por Bs.360.587.
2
Riesgo de daño económico por Bs.402.630.
9
YLB-AUD-0009-INF/21
1
Riesgo de daño económico por Bs.540.881.
2
Riesgo de daño económico por Bs.1.073.682.
10
Unidad de Auditoría Interna
1
Riesgo de daño económico por Bs.6.162.352.
11
YLB-AUD-0009-INF/21
Tabla 8. Proyectos en los que se ejecutaron las piscinas que actualmente se encuentran en mal estado
PISCINAS EN MAL PROYECTO
ESTADO
B3-B4-C5-A6 Imp. de Piscinas de Homogenización y Halitas
C2-A7 Imp. de Piscinas Industriales (Piscinas siniestradas y halitas)
B6-B7-C6 Imp. de Piscinas Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2,
Litio 1-2 y Residual 1-2)
A9-B9-C8-C9 Imp. de Piscinas Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado
A12-B10-B11-B12-C12 Imp. de Piscinas Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12
Fuente: Elaboración propia
2.2.1
1
RIE-5/4.1 a RIE-5/4.5 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
12
Unidad de Auditoría Interna
2.2.2.2 Proyecto
- Especificaciones técnicas
- Cómputos Métricos
- Presupuesto General
- Plazo de Ejecución de Obra
- Planos y Detalles constructivos
- Demanda de Geomembranas y Geo sintéticos
- Términos de Referencia
- Análisis de Precios unitarios.
Contrato de Construcción
El 30 de septiembre de 2015, la Corporación Minera de Bolivia invitó a la Empresa
Constructora GERIMEX S.R.L. para ejecutar el proyecto Impermeabilización de Piscinas
de Homogenización y Halitas, mediante nota GERE-COMP 229/20153.
1
T-5/3.2.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/1.2.6 a T-5/1.2.12 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/2.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
13
YLB-AUD-0009-INF/21
De la documentación que forma parte del contrato de obra (descrita en la cláusula décima
de dicho contrato), se destaca la mencionada a continuación:
- Especificaciones Técnicas.
- Documentos completos de propuesta del CONTRATISTA, incluyendo el
Formulario de Propuesta Económica, detalle de personal y equipo asignado a la
ejecución de la obra.
- Cronograma y método de Ejecución.
En fecha 9 de octubre de 2015, el Ing. Víctor Félix Rada Páez, el Ing. Edwin Felenon
Usnayo Yucra, el Sr. Marcelo Xavier Castro Romero y el Ing. David Rocha Marca
emitieron la Orden de Proceder a la Empresa Constructora GERIMEX S.R.L.2
1
T-5/3.2.4 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/4.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/7.2.1 y T-5/7.2.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/8.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
14
Unidad de Auditoría Interna
Orden de Cambio N° 1
En fecha 04 de noviembre de 2015, se suscribió la Orden de Cambio N° 1 que incrementó
el plazo de ejecución en 20 días calendario y estableció como fecha de conclusión de
obra el 05 de diciembre de 2015 1. El motivo de la ampliación de plazo fue porque la
piscina Halita B5 demoraría en estar en condiciones de intervención, ya que la GNRE no
concluyó la limpieza y, en lugar de esta, se incluyó la piscina Halita 6, la cual tiene mayor
superficie y, por lo tanto, demoraría más en ser impermeabilizada2.
Tabla 10. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas de
Homogenización y Halitas”
Modific Fecha Incremento Monto Incr. al Plazo Observaciones
ación aprobación (Bs) modificado plazo modif.
(Bs) (d.c.) (d.c.)
El plazo fue modificado de acuerdo a la
siguiente causal:
La piscina Halita B5 demoraría en
estar en condiciones de intervención,
ya que la GNRE no concluyó la
limpieza y, en lugar de esta, se incluyó
Orden
04 de la piscina Halita 6, la cual tiene mayor
de
noviembre 847.357,23 18.140.361,96 20 57 superficie y, por lo tanto, demoraría
Cambio
de 2015 más en ser impermeabilizada.
N°1
El monto fue modificado de acuerdo a la
siguiente causal:
Por lo expuesto en el párrafo anterior,
se incrementa también la superficie de
impermeabilización y, por tanto, el
monto de la ejecución.
Referencia: T-5/7.2.1 y T-5/7.2.2
El siguiente cuadro resume las modificaciones realizadas a las cantidades de obra, que
modificaron el monto del contrato.
Tabla 11. Modificación a las Cantidades del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas de Homogenización
y Halitas"
Ítem Descripción Unidad Cantidad Precio Total (Bs)
Unitario (Bs.)
1
T-5/9.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/10.2.1.4 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/10.2.1.4 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/9.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
15
YLB-AUD-0009-INF/21
Tabla 12.Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
de Homogenización y Halitas"
Detalle Monto certificado Retención por Retenciones y/o Liquido
(Bs) anticipo (Bs) Multas (Bs) Pagable (Bs)
Anticipo - - - -
Planilla Nº 1 11.178.155,10 0,00 0,00 11.178.155,1
0
Planilla Nº 2 3.615.995,34 0,00 0,00 3.615.995,34
Planilla Nº 3 3.178.901,00 0,00 0,00 3.178.901,00
Planilla Final 167.310,52 0,00 0,00 167.310,52
Total 18.140.361,96 0,00 0,00 18.140.361,9
6
Referencia: T-5/6.2.1.1 a T-5/6.2.4.2
Recepción Provisional
En la localidad de Llipi - Uyuni a horas 13:30 del 05 de diciembre de 2015 2, una comisión
conformada por la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L." y la comisión de Supervisión
y Recepción, procedió a la recepción provisional de la obra “Impermeabilización de
Piscinas de Homogenización y Halitas”.
La comisión que realizó la recepción provisional de la obra estuvo conformada por las
siguientes personas:
1
Se refiere a la Piscina Halita A-6
2
T-5/7.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/7.2.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/7.2.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
16
Unidad de Auditoría Interna
Recepción Definitiva
El Acta de Recepción Definitiva fue suscrita el 15 de diciembre de 20153, señalando que:
«La obra fue ejecutada conforme a las especificaciones técnicas y económicas del
contrato por lo que se recibe la misma sin observación alguna y de manera definitiva.»4
2.2.2.4 Supervisión
Informes de supervisión
La supervisión presentó 4 informes mensuales5 correspondientes a la supervisión en obra;
además, presentó 1 informe especial6 correspondiente a una Orden de Cambio.
1
T-5/7.2.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/7.2.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/8.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/8.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/5.2.1.1 a T-5/5.2.4.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
6
T-5/10.2.1.1 a T-5/10.2.1.6 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
7
T-5/3.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
17
YLB-AUD-0009-INF/21
2.2.2.5 Fiscalización
Según la documentación relevada, el proyecto fue fiscalizado por el ingeniero Víctor Félix
Rada Páez.1
Las Especificaciones Técnicas determinan los controles de calidad (ver Anexo E).:
1
T-5/4.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
18
Unidad de Auditoría Interna
2.2.3
19
YLB-AUD-0009-INF/21
2.2.4.2 Proyecto
- Especificaciones técnicas
- Cómputos Métricos
- Presupuesto General
- Plazo de Ejecución de Obra
- Planos y Detalles constructivos
- Demanda de Geomembranas y Geo sintéticos
- Términos de Referencia
- Análisis de Precios unitarios.
Contrato de construcción
El 8 de diciembre de 2015, la Corporación Minera de Bolivia invitó a la Empresa
Constructora "GERIMEX S.R.L." para ejecutar el proyecto “Impermeabilización de
Piscinas Industriales (Piscinas siniestradas y halitas)”, mediante nota GERE-COMP
333/20153.
1
T-5/3.3.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/1.3.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/2.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
20
Unidad de Auditoría Interna
Tabla 13. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales
(Piscinas siniestradas y halitas)
Ítem Descripción Unidad Cantidad Precio Total (Bs)
Unitario
(Bs.)
1 Limpieza y adecuación Piscina Halita B-2 m2 44.441,23 4,00 177.764,92
2 Limpieza y adecuación Piscina Halita C-1 m2 221.377,67 4,00 885.510,68
3 Limpieza y adecuación Piscina Halita C-2 m2 221.377,67 4,00 885.510,68
4 Impermeabilización de Piscina Halita A-7 m2 326.402,00 10,50 3.427.221,00
5 Impermeabilización de Piscina Halita B-5 m2 221.377,67 10,50 2.324.465,54
6 Impermeabilización de Piscina Halita B-2 m2 44.441,23 10,50 466.632,92
7 Impermeabilización de Piscina Halita C-1 m2 221.377,67 10,50 2.324.465,54
8 Impermeabilización de Piscina Halita C-2 m2 221.377,67 10,50 2.324.465,54
Total 12.816.036,80
Referencia: T-5/11.3.1
De la documentación que forma parte del contrato de obra (descrita en la cláusula décima
de dicho contrato), se destaca la mencionada a continuación:
- Especificaciones Técnicas.
- Documentos completos de propuesta del CONTRATISTA, incluyendo el
Formulario de Propuesta Económica, detalle de personal y equipo asignado a la
ejecución de la obra.
- Cronograma y método de Ejecución.
En fecha 21 de diciembre de 2015, el Ing. Víctor Félix Rada Páez, el Ing. Edwin Felenon
Usnayo Yucra y el Sr. Marcelo Xavier Castro Romero y emitieron la Orden de Proceder a
la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L."5
1
T-5/3.3.8 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/3.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/3.3.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/3.3.8 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/4.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
6
T-5/7.3.1 y T-5/7.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
7
T-5/8.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
21
YLB-AUD-0009-INF/21
Tabla 14. Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales (Piscinas siniestradas y halitas)"
Detalle Monto Retención Retenciones y/o Liquido
certificado (Bs) por anticipo Multas (Bs) Pagable (Bs)
(Bs)
Anticipo - - - -
Planilla Nº 1 4.095.486,90 0,00 0,00 4.095.486,90
Planilla Nº 2 8.306.828,92 0,00 0,00 8.306.828,92
Planilla Final 413.721,00 0,00 0,00 413.721,00
Total 12.816.036,82 12.816.036,82
Referencia: T-5/6.3.1.1 a T-5/6.3.2.2
Recepción Provisional1
En la localidad de Llipi - Uyuni a horas 13:30 del 21 de febrero de 2016, una comisión
conformada por la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L." y la comisión de Supervisión
y Recepción, procedió a la recepción provisional de la obra “Impermeabilización de
Piscinas Industriales (Piscinas siniestradas y halitas)”.
La comisión que realizó la recepción provisional de la obra estuvo conformada por las
siguientes personas:
«Esta acta no exime al contratista de los defectos y vicios ocultos que puedan surgir en el
transcurso de los 90 días (periodo de prueba), respecto de los trabajos efectuados de
acuerdo a los términos de referencia…»
1
T-5/7.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
22
Unidad de Auditoría Interna
Recepción Definitiva1
El Acta de Recepción Definitiva fue suscrita el 06 de abril de 2016, señalando que:
«La obra fue ejecutada conforme a las especificaciones técnicas y económicas del
contrato por lo que se recibe la misma sin observación alguna y de manera definitiva.»
2.2.4.4 Supervisión
Informes de supervisión
La supervisión presentó 3 informes mensuales2 correspondientes a la supervisión en obra.
2.2.4.5 Fiscalización
Según la documentación relevada, el proyecto fue fiscalizado por el ingeniero Víctor Félix
Rada Páez.4
Dentro del ALCANCE DE TRABAJO se señala: «…Las piscinas Halita C-1, C-2 parte de
la piscina B-2 sufrieron una serie de daños en sus capas de geosintéticos por efectos
climáticos en mayo del 2014. Para realizar su nueva impermeabilización es necesario
realizar una limpieza a los residuos que quedaron dispersos dentro de las piscinas…»
1
T-5/8.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/5.3.1.1 a T-5/5.3.3.5 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/3.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/4.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
23
YLB-AUD-0009-INF/21
la piscina B-2 fue realizada colocando una nueva impermeabilización por encima de la
anterior, esto para reducir el impacto ambiental.
Existe el riesgo de que la limpieza de las piscinas Halitas B-2, C-1 y C-2,
hayan sido pagadas y estas sean actividades que podrían no haber sido
realizadas.
1
T-5/11.3.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad. (Riesgo de daño económico por
Bs.1.948.786,28)
24
Unidad de Auditoría Interna
25
YLB-AUD-0009-INF/21
2.2.5.2 Proyecto
- Especificaciones técnicas
- Cómputos Métricos
- Presupuesto General
- Plazo de Ejecución de Obra
- Planos y Detalles constructivos
- Demanda de Geomembranas y Geo sintéticos
- Términos de Referencia
- Análisis de Precios unitarios.
Contrato de construcción
El 23 de febrero de 2016, la Corporación Minera de Bolivia invitó a la Empresa
Constructora "GERIMEX S.R.L." para ejecutar el proyecto “Impermeabilización de
Piscinas Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y
Residual 1-2)”, mediante nota GERE-COMP 32/20163.
1
T-5/3.4.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/1.4.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/2.4.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
26
Unidad de Auditoría Interna
Tabla 15. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales
(Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y Residual 1-2)
Ítem Descripción Unidad Cantidad Precio Total (Bs)
Unitario
(Bs.)
1 Impermeabilización de Piscina Halita B-6 m2 219.926,10 10,50 2.309.224,05
2 Impermeabilización de Piscina Halita B-7 m2 219.926,10 10,50 2.309.224,05
3 Impermeabilización de Piscina Halita C-6 m2 219.926,10 10,50 2.309.224,05
4 Impermeabilización de Piscina Halita C-7 m2 219.926,10 10,50 2.309.224,05
5 Impermeabilización de Piscina Silvinita 1 m2 102.252,65 10,50 1.073.652,83
6 Impermeabilización de Piscina Silvinita 2 m2 102.252,65 10,50 1.073.652,83
7 Impermeabilización de Piscina Mixta A-1 m2 112.816,85 10,50 1.184.576,93
8 Impermeabilización de Piscina Mixta A-2 m2 112.816,85 10,50 1.184.576,93
9 Impermeabilización de Piscina Mixta B-1 m2 112.816,85 10,50 1.184.576,93
10 Impermeabilización de Piscina Mixta B-2 m2 112.816,85 10,50 1.184.576,93
11 Impermeabilización de Piscina Litio 1 m2 37.987,10 10,50 398.864,55
12 Impermeabilización de Piscina Litio 2 m2 37.987,10 10,50 398.864,55
13 Impermeabilización de Piscina Residual 1 m2 37.987,10 10,50 398.864,55
14 Impermeabilización de Piscina Residual 2 m2 37.987,10 10,50 398.864,55
Total 17.717.967,7
5
Referencia: T-5/11.4.1
De la documentación que forma parte del contrato de obra (descrita en la cláusula décima
de dicho contrato), se destaca la mencionada a continuación:
- Especificaciones Técnicas.
- Documentos completos de propuesta del CONTRATISTA, incluyendo el
Formulario de Propuesta Económica, detalle de personal y equipo asignado a la
ejecución de la obra.
- Cronograma y método de Ejecución.
En fecha 1 de abril de 2016, el Ing. Víctor Félix Rada Páez, el Ing. Edwin Felenon Usnayo
Yucra, el Ing. Jorge Flores Mamani y el Ing. David Rocha Marca emitieron la Orden de
Proceder a la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L."5
27
YLB-AUD-0009-INF/21
Orden de Cambio N° 1
En fecha 16 de mayo de 2016, se suscribió la Orden de Cambio N° 1 que incrementó el
plazo de ejecución en 50 días calendario2. El motivo de la ampliación de plazo fue la
suspensión de trabajos por parte de la Supervisión, debido a falta de equipos para el
refinado final que la GNRE debió contratar a tiempo.3
Tabla 16. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas
Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y Residual 1-2)”
Modificaci Fecha Increment Monto Incr. al Plazo Observaciones
ón aprobació o modificado plazo modif.
n (Bs) (Bs) (d.c.) (d.c.)
El plazo fue modificado de acuerdo
a la siguiente causal:
Orden de 16 de
Suspensión de trabajos por parte
Cambio mayo de 17.717.967,75 50 98
de la Supervisión, debido a falta de
N°1 2016
equipos para el refinado final que
la GNRE debió contratar a tiempo.
Referencia: T-5/7.4.1 y T-5/7.4.2
Tabla 17. Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y Residual 1-2)"
Detalle Monto Retención Retenciones y/o Liquido
certificado (Bs) por anticipo Multas (Bs) Pagable (Bs)
(Bs)
Anticipo - - - -
Planilla Nº 1 2.258.229,76 0,00 0,00 2.258.229,76
Planilla Nº 2 4.035.065,90 0,00 0,00 4.035.065,90
Planilla Nº 3 6.008.494,92 0,00 0,00 6.008.494,92
Planilla Nº 4 5.206.953,15 0,00 0,00 5.206.953,15
Planilla Final 209.224,02 0,00 0,00 209.224,02
Total 17.717.967,75 17.717.967,75
Referencia: T-5/6.4.1.1 a T-5/6.4.4.1
1
T-5/8.4.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/9.4.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/9.4.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
28
Unidad de Auditoría Interna
Recepción Provisional1
En la localidad de Llipi - Uyuni a horas 14:00 del 08 de julio de 2016, una comisión
conformada por la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L." y la comisión de Supervisión
y Recepción, procedió a la recepción provisional de la obra “Impermeabilización de
Piscinas Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y
Residual 1-2)”.
La comisión que realizó la recepción provisional de la obra estuvo conformada por las
siguientes personas:
«…la comisión de recepción hace conocer que la empresa deberá subsanar esta en un
lapso de 20 días como máximo.»
Recepción Definitiva
El Acta de Recepción Definitiva fue suscrita el 22 de julio de 20162, señalando que:
«La obra fue ejecutada conforme a las especificaciones técnicas y económicas del
contrato por lo que se recibe la misma sin observación alguna y de manera definitiva.»3
2.2.5.4 Supervisión
Informes de supervisión
La supervisión presentó 4 informes mensuales4 correspondientes a la supervisión en obra;
además, presentó 1 informe especial5 correspondiente a una Orden de Cambio.
1
T-5/7.4.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/8.4.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/8.4.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/5.4.1.1 a T-5/5.4.4.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/10.4.1.1 a T-5/10.4.2.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
29
YLB-AUD-0009-INF/21
2.2.5.5 Fiscalización
Según la documentación relevada, el proyecto fue fiscalizado por el ingeniero Víctor Félix
Rada Páez.2
El informe del supervisor Nro OP-PL-GNRE 249/2016 3no dice nada respecto
a por qué se ha más que duplicado el plazo de ejecución de la obra.
30
Unidad de Auditoría Interna
2.2.6
31
YLB-AUD-0009-INF/21
2.2.7.2 Proyecto
- Especificaciones técnicas
- Cómputos Métricos
- Presupuesto General
- Plazo de Ejecución de Obra
- Planos y Detalles constructivos
- Demanda de Geomembranas y Geo sintéticos
- Términos de Referencia
- Análisis de Precios unitarios.
Contrato de construcción
El 1 de septiembre de 2016, la Corporación Minera de Bolivia invitó a la Empresa
Constructora "GERIMEX S.R.L." para ejecutar el proyecto “Impermeabilización de
Piscinas Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado”, mediante nota GERE-
COMP 201/20163.
1
T-5/3.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/1.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/2.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
32
Unidad de Auditoría Interna
Tabla 18. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales (A8-
A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado
Ítem Descripción Unidad Cantidad Precio Total (Bs)
Unitari
o (Bs.)
1 Conformación de corona y talud m3 29.368,38 12,05 353.888,98
2 Perfilado y sellado de corona y talud m2 133.147,01 4,96 660.409,17
3 Sellado y terminado de fondo de piscina m2 1.400.140,00 6,40 8.960.896,00
4 Impermeabilización de Piscinas m2 1.533.775,12 10,50 16.104.638,76
5 Provisión de geomembrana HDPE 0,5 m2 87.616,2 9,1872 804.947,55
Total 26.884.780,46
Referencia: T-5/11.5.1
De la documentación que forma parte del contrato de obra (descrita en la cláusula décima
de dicho contrato), se destaca la mencionada a continuación:
- Especificaciones Técnicas.
- Documentos completos de propuesta del CONTRATISTA, incluyendo el
Formulario de Propuesta Económica, detalle de personal y equipo asignado a la
ejecución de la obra.
- Cronograma y método de Ejecución.
En fecha 6 de septiembre de 2016, el Ing. Víctor Félix Rada Páez, el Ing. Edwin Felenon
Usnayo Yucra, el Ing. Jorge Flores Mamani y el Ing. David Rocha Marca emitieron la
Orden de Proceder a la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L."4
1
T-5/3.5.7 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/3.5.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/3.5.7 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/4.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/7.5.1 y T-5/7.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
6
T-5/8.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
33
YLB-AUD-0009-INF/21
Orden de Cambio N° 1
En fecha 06 de octubre de 2016, se suscribió la Orden de Cambio N° 1 que incrementó el
plazo de ejecución en 10 días calendario y estableció como fecha de conclusión de obra
el 20 de octubre de 20161. El motivo de la ampliación de plazo fue porque El incremento
de volúmenes del ítem 1 y el área a impermeabilizar del ítem 5.2
Tabla 19. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas
Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado”
Modificaci Fecha Incremento Monto Incr. al Plazo Observaciones
ón aprobació (Bs) modificado plazo modif.
n (Bs) (d.c.) (d.c.)
El plazo fue modificado de acuerdo
a la siguiente causal:
El incremento de volúmenes del
ítem 1 y el área a impermeabilizar
Orden de 06 de
1.126.666,2 28.011.446, del ítem 5.
Cambio octubre 10 44
4 7 El monto fue modificado de
N°1 de 2016
acuerdo a la siguiente causal:
El incremento de volúmenes del
ítem 1 y el área a impermeabilizar
del ítem 5.
Referencia: T-5/7.5.1 y T-5/7.5.2
El siguiente cuadro resume las modificaciones realizadas a las cantidades de obra, que
modificaron el monto del contrato.
Tabla 20. Modificación a las Cantidades del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas Industriales (A8-A9-
B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado"
Íte Descripción Unida Cantidad Precio Total (Bs)
m d Unitari
o (Bs.)
1 Conformación de corona y talud m3 48.249,30 12,05 545.254,07
2 Perfilado y sellado de corona y talud m2 133.147,01 4,96 660.409,17
3 Sellado y terminado de fondo de m2 1.400.140, 6,40 8.960.896,0
piscina 00 0
4 Impermeabilización de Piscinas m2 1.533.775, 10,50 16.104.638,
12 76
5 Provisión de geomembrana HDPE m2 189421,01 9,1872 1.740.248,7
0,5 0
Tot 28.011.446,
al 70
Referencia: T-5/10.5.1.4
1
T-5/9.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/10.5.1.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/9.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
34
Unidad de Auditoría Interna
Tabla 21.Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado"
Detalle Monto Retención Retenciones y/o Liquido
certificado (Bs) por anticipo Multas (Bs) Pagable (Bs)
(Bs)
Anticipo - - - -
Planilla Nº 1 12.916.632,20 0,00 0,00 12.916.632,20
Planilla Nº 2 14.814.961,68 0,00 0,00 14.814.961,68
Planilla Final 279.852,82 0,00 0,00 279.852,82
Total 28.011.446,70 28.011.446,70
Referencia: T-5/6.5.1.1 a T-5/6.5.3.3
Recepción Provisional
En la localidad de Llipi - Uyuni a horas 10:00 del 19 de octubre de 20161, una comisión
conformada por la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L." y la comisión de Supervisión
y Recepción, procedió a la recepción provisional de la obra “Impermeabilización de
Piscinas Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado”.
La comisión que realizó la recepción provisional de la obra estuvo conformada por las
siguientes personas:
1
T-5/7.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/7.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/7.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/7.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/7.5.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
35
YLB-AUD-0009-INF/21
Recepción Definitiva
El Acta de Recepción Definitiva fue suscrita el 29 de octubre de 20161, señalando que:
«La obra fue ejecutada conforme a las especificaciones técnicas y económicas del
contrato por lo que se recibe la misma sin observación alguna y de manera definitiva.»2
2.2.7.4 Supervisión
Informes de supervisión
La supervisión presentó 3 informes mensuales3 correspondientes a la supervisión en obra;
además, presentó 1 informe especial4 correspondiente a una Orden de Cambio.
2.2.7.5 Fiscalización
Según la documentación relevada, el proyecto fue fiscalizado por el ingeniero Víctor Félix
Rada Páez.6
1
T-5/8.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/8.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/5.5.1.1 a T-5/5.5.3.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/10.5.1.1 a T-5/10.5.1.7 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/3.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
6
T-5/4.5.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
36
Unidad de Auditoría Interna
2.2.8
1
T-5/10.5.1.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/10.5.1.1 a T-5/10.5.1.7 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
37
YLB-AUD-0009-INF/21
2.2.9.2 Proyecto
- Especificaciones técnicas
- Cómputos Métricos
- Presupuesto General
- Plazo de Ejecución de Obra
- Planos y Detalles constructivos
- Demanda de Geomembranas y Geo sintéticos
- Términos de Referencia
- Análisis de Precios unitarios.
Contrato de construcción
El 15 de noviembre de 2016, la Corporación Minera de Bolivia invitó a la Empresa
Constructora "GERIMEX S.R.L." para ejecutar el proyecto “Impermeabilización de
Piscinas Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12”,
mediante nota GERE-COMP 257/20163.
Tabla 22. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales
Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12
Ítem Descripción Unida Cantidad Precio Total (Bs)
1
T-5/3.6.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/1.6.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/2.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
38
Unidad de Auditoría Interna
d Unitario (Bs.)
1 Impermeabilización de Piscina Halita A-10 m2 327.035,3 10,50 3.433.871,20
5
2 Impermeabilización de Piscina Halita A-11 m2 327.035,3 10,50 3.433.871,20
5
3 Impermeabilización de Piscina Halita A-12 m2 327.035,3 10,50 3.433.871,20
5
4 Impermeabilización de Piscina Halita B-10 m2 219.926,1 10,50 2.309.224,08
0
5 Impermeabilización de Piscina Halita B-11 m2 219.926,1 10,50 2.309.224,08
0
6 Impermeabilización de Piscina Halita B-12 m2 219.926,1 10,50 2.309.224,08
0
7 Impermeabilización de Piscina Halita C-10 m2 219.926,1 10,50 2.309.224,08
0
8 Impermeabilización de Piscina Halita C-11 m2 219.926,1 10,50 2.309.224,08
0
9 Impermeabilización de Piscina Halita C-12 m2 219.926,1 10,50 2.309.224,08
0
Tota 24.156.958,0
l 8
Referencia: T-5/11.6.1
De la documentación que forma parte del contrato de obra (descrita en la cláusula décima
de dicho contrato), se destaca la mencionada a continuación:
- Especificaciones Técnicas.
- Documentos completos de propuesta del CONTRATISTA, incluyendo el
Formulario de Propuesta Económica, detalle de personal y equipo asignado a la
ejecución de la obra.
- Cronograma y método de Ejecución.
En fecha 17 de noviembre de 2016, el Ing. Víctor Félix Rada Páez, el Ing. Edwin Felenon
Usnayo Yucra, el Ing. Jorge Flores Mamani y el Ing. David Rocha Marca emitieron la
Orden de Proceder a la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L."4
1
T-5/3.6.5 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/3.6.3 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/3.6.5 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/4.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/7.6.1 y T-5/7.6.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
39
YLB-AUD-0009-INF/21
Orden de Cambio N° 1
En fecha 21 de diciembre de 2016, se suscribió la Orden de Cambio N° 1 que incrementó
el plazo de ejecución en 30 días calendario 2. El motivo fue la suspensión de actividades
por efectos climáticos e incremento de tiempo por Modificación de trabajos3.
Orden de Cambio N° 2
En fecha 26 de mayo de 2017, se suscribió la Orden de Cambio N° 2 que incrementó el
plazo de ejecución en 8 días calendario4. El motivo de la ampliación de plazo fue la
suspensión de actividades por efectos climáticos y Modificación de trabajos5.
Tabla 23. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas
Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12”
Modificaci Fecha Incremento Monto Incr. al Plazo Observaciones
ón aprobació (Bs) modificado plazo modif.
n (Bs) (d.c.) (d.c.)
El plazo fue modificado de
acuerdo a la siguiente causal:
Orden de 21 de
24.156.958,0 Suspensión de actividades por
Cambio diciembre 30 70
8 efectos climáticos e incremento
N°1 de 2016
de tiempo por Modificación de
trabajos.
Orden de 26 de El plazo fue modificado de
24.156.958,0
Cambio mayo de 8 78 acuerdo a la siguiente causal:
8
N°2 2017 Suspensión de los trabajos.
Referencia: T-5/7.6.1 y T-5/7.6.2
Tabla 24.Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12"
Detalle Monto Retención Retenciones y/o Liquido
certificado (Bs) por anticipo Multas (Bs) Pagable (Bs)
(Bs)
1
T-5/8.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/9.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/10.6.1.3 y T-5/10.6.1.4 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/9.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/10.6.1.3 y T-5/10.6.1.4 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
40
Unidad de Auditoría Interna
Anticipo - - - -
Planilla Nº 1 14.866.282,38 0,00 0,00 14.866.282,38
Planilla Nº 2 5.856.804,50 0,00 0,00 5.856.804,50
Planilla Nº 3 3.145.413,60 0,00 0,00 3.145.413,60
Planilla Final 288.457,60 0,00 0,00 288.457,60
Total 24.156.958,08 24.156.958,08
Referencia: T-5/6.6.1.1 a T-5/6.6.4.2
Recepción Provisional
En la localidad de Llipi - Uyuni a horas 14:00 del 03 de junio de 20171, una comisión
conformada por la Empresa Constructora "GERIMEX S.R.L." y la comisión de Supervisión
y Recepción, procedió a la recepción provisional de la obra “Impermeabilización de
Piscinas Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12”.
La comisión que realizó la recepción provisional de la obra estuvo conformada por las
siguientes personas:
41
YLB-AUD-0009-INF/21
Recepción Definitiva
El Acta de Recepción Definitiva fue suscrita el 16 de junio de 20172, señalando que:
«La obra fue ejecutada conforme a las especificaciones técnicas y económicas del
contrato por lo que se recibe la misma sin observación alguna y de manera definitiva.»3
2.2.9.4 Supervisión
Informes de supervisión
La supervisión presentó 4 informes mensuales4 correspondientes a la supervisión en obra;
además, presentó 4 informe especial5 correspondiente a dos Órdenes de Cambio.
2.2.9.5 Fiscalización
Según la documentación relevada, el proyecto fue fiscalizado por el ingeniero Víctor Félix
Rada Páez.7
1
T-5/7.6.2 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
2
T-5/8.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
3
T-5/8.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
4
T-5/5.6.1.1 a T-5/5.6.4.5 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
5
T-5/10.6.1.1 a T-5/10.6.4.7 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
6
T-5/3.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
7
T-5/4.6.1 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
42
Unidad de Auditoría Interna
El hecho de que las piscinas B10, B11, A12, B12 y C12 estén dañadas
representa la posibilidad de que no se hayan realizado los adecuados
controles de calidad.
43
YLB-AUD-0009-INF/21
En este sentido se tiene el Área Crítica siguiente, que será ampliada como hallazgo
cuando se elabore una Auditoría.
1
Riesgo de daño económico por Bs. 48.253.359.
2
Criterio del Supervisor Técnico Auditor
44
Unidad de Auditoría Interna
45
Unidad de Auditoría Interna
3 CONCLUSIONES
47
Unidad de Auditoría Interna
4 RECOMENDACIONES
Recomiendo a su autoridad:
Para obtener los criterios necesarios durante la Auditoría Técnica Especial, se requiere
adquirir las normas:
49
YLB-AUD-0009-INF/21
50
Unidad de Auditoría Interna
ANEXOS
«…MISIÓN
Realizar las actividades de toda la cadena productiva del litio y los recursos evaporíticos:
prospección, exploración, explotación, beneficio o concentración, instalación,
implementación, puesta en marcha, operación y administración de complejos de química
inorgánica, industrialización y comercialización.
VISIÓN
OBJETIVOS
Desarrollar los procesos de química básica de sus recursos evaporíticos con una
participación cien por ciento (100%) estatal para la producción y comercialización de:
cloruro de Litio, Sulfato de Litio, Hidróxido de Litio y Carbonato de Litio; Cloruro de
Potasio, Nitrato de Potasio, Sulfato de Potasio, sales derivadas e intermedias y otros
productos de la cadena evaporítica. Procesos posteriores de semi industrialización,
industrialización y procesamiento de residuos, se podrán realizar mediante contratos de
asociación con empresas privadas nacionales o extranjeras, manteniendo la participación
mayoritaria del Estado. (Ley 928, Parágrafo III).
Ampliar las operaciones industriales en el salar de Uyuni a otros salares del territorio
nacional.
«…
1
T-4/1.2.5 a T-4/1.2.21 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
YLB-AUD-0009-INF/21
DIRECCIÓN DE OPERACIONES
Este circuito inicialmente sirvió para realizar pruebas de bombeo y cortes en el proceso de
evaporación, los resultados se los implementó en piscinas a nivel industrial, a la fecha
continua la operación de estas piscinas aportando cristales para el procesamiento en las
plantas.
CIRCUITO INDUSTRIAL
El circuito industrial de piscinas estará compuesto por 20 líneas de producción, cada línea
consta de 8 piscinas donde albergan salmuera en sus diferentes etapas para la
producción de sales de manera fraccionada, como ser: sales de halita, silvinita, mixtas,
sulfato de litio y salmuera residual.
Durante esta gestión se fue poniendo en marcha la operación de más líneas de piscinas,
para incrementar la producción de sales de potasio por lo cual es necesario que la
salmuera de alimentación sea trasvasada entre piscinas para su
concentración/cristalización hasta alcanzar sus respectivas etapas.
COSECHA DE SALES
Unidad de Auditoría Interna
CONTROL
Para el control de producción sales en las diferentes piscinas se maneja cartas de control
mensual que nos permite detectar variaciones y fluctuaciones, es necesario mencionar
que el factor climático es una de las variables a la cual se hace un seguimiento
permanente con estaciones meteorológicas…»
Unidad de Auditoría Interna
Tabla 25. Grupo de proyectos de impermeabilización y otros para la puesta en marcha de la Planta de Producción de
Sales.
CONTRATO PROYECTO MONTO
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL/ Geosintéticos para sistema de Impermeabilización Tipo 1 Nº 4.385.436,75
Nº 004/2012 26,1 y tipo 2 Nº 50,1
---------------- geomembrana HDPE 0,5 mm 990.858,24
---------------- Geomembrana PVC (PGI 1104) 14.099.984,40
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL- Servicio de Impermeabilización de Piscinas Industriales 17.603.139,65
154/2013
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL- Proyectos necesarios que hacen sustentable la operación de 9.513.418,37
3/2014 piscinas piloto y circuito Semi- Industrial
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL- Construcción de Piscinas Industriales Silvinita A-1 1.785.761,88
60/2014
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL- Impermeabilización de Piscinas de Homogenización 3.836.465,82
142/2014
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL- Adquisición de Geosintéticos 141.629.880,46
71/2015
CTTO.COMIBOL-GNRE-AL- Adquisición de Geosintéticos para la Construcción de 11.584.224,00
108/2015 Piscinas Industriales
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas de Acoplamiento y Halita 4.853.160,17
124/2015
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas de Homogenización y 17.293.004,73
128/2015 Halitas
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas Industriales (Piscinas 12.816.036,82
179/2015 siniestradas y halitas)
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas Industriales (Halita B6-B7- 17.717.967,75
27/2016 C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y
Residual 1-2)
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Selección, Instalación y Puesta en Marcha de bombas para 7.328.042,00
74/2016 bombeo de salmuera-Llave en Mano
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Adquisición de Geosintéticos 189.784.603,80
79/2016
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas Industriales (A8-A9-B8-B9- 26.884.780,46
112/2016 C8-C9) Nivelado y Perfilado
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas Industriales (silvinita S3-S4- 8.481.070,94
123/2016 Mixta A3-A4-Mixta B3-B4-Litio LT3-LT4 - RES-3 RES-4)
CTTO.COMIBOL-GNRE-DJ- Impermeabilización de Piscinas Industriales Halitas A-10, A- 24.156.958,08
158/2016 11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12
CTTO. YLB-DJU-43/2017 Mantenimiento de Impermeabilización Piscina Industrial 3.539.891,16
Halita A-2
CTTO. YLB-DJU-57/2018 Impermeabilización de Piscinas Industriales (Silvinita S5-S6- 22.616.189,12
S7-S8, MIXTA A5-A6-A7-A8, MIXTA B5-B6-B7-B8, LT5-
LT6-LT7-LT8, RESIDUALES RES-5 RES-6 RES-7 RES-8)
CTTO. YLB-DJU-72/2018 Adquisición de Material Geotextiles para 54.213.125,64
Impermeabilización de piscinas industriales gestión 2018
CTTO. YLB-DJU-75/2018 Red De Bombeo De Salmuera Cuarta Etapa 23.177.676,59
CTTO. YLB-DJU-92/2018 Mantenimiento de Impermeabilización Piscina Industrial 2.228.226,00
Halita B-5
CTTO. YLB-DJU-94/2018 Red De Bombeo De Salmuera Quinta Etapa 9.119.343,72
CTTO. YLB-DJU-112/2018 Selección, Suministro, Instalación Y Puesta En Marcha De 13.140.365,80
17 Puestos De Sistema De Bombeo De Salmuera
YLB-AUD-0009-INF/21
1
Este monto no contempla los proyectos de Instalación de Media y Alta Tensión
DESGLOCE DE LOS COSTOS INVERTIDOS EN CADA PISCINA INDUSTRIAL DE LA PLANTA DE PRODUCCIÓN DE SALES
CANTIDADES EN m2
GNRE-COMIBOL YLB
Piscina 154/2013 60/2014 142/2014 124/2015 128/2015 128/2015 179/2015
(2) 27/2016 112/2016 123/2016 158/216 43/2017 57/2018 92/2018 234/2018 Total Costo Bs/PiscinaObs.
Homogenización 1 213.136,99 213.136,99 2.237.938,40
Homogenización 2 213.136,99 213.136,99 2.237.938,40
Homogenización 3 0,00 0,00
ANEXO C.
CANTIDADES EN m2
GNRE-COMIBOL YLB
Piscina 154/2013 60/2014 142/2014 124/2015 128/2015 128/2015 179/2015
(2) 27/2016 112/2016 123/2016 158/216 43/2017 57/2018 92/2018 234/2018 Total Costo Bs/PiscinaObs.
Mixtas A7 112.816,85 112.816,85 1.579.435,90
Mixtas A8 112.816,85 112.816,85 1.579.435,90
Mixtas A9 107.167,30 107.167,30 1.125.256,65
Mixtas A10 107.167,30 107.167,30 1.125.256,65
Mixtas A11 107.167,30 107.167,30 1.125.256,65
YLB-AUD-0009-INF/21
Prueba de Aire
Introducir la aguja de alimentación de aire dentro del túnel creado por la doble soldadura.
Activar la bomba de aire o compresor con presión Cerrar la válvula, esperar un minuto
para que se estabilice la presión y después mantener la presión por un mínimo de 5
minutos o según estable la tabla de valores según norma.
Se debe verificar que pase el aire completamente por el canal después de ejecutar la
prueba de presión, abriendo el extremo del canal que no tiene la aguja puesta, mientras
que se observa el medidor de presión, asegurándose que baje la presión completamente,
si la pérdida de presión excede el criterio de la norma o no se estabiliza, se deberá
localizar el área que está fallando.
El contratista realizará ensayos no destructivos para detectar fugas, roturas, fallas y por
ende filtraciones al 100% de su extensión de la geomembrana por medio de la inspección
geoeléctrica según la norma ASTM D 6747 t llevando a cabo los siguientes pasos:
Ensamblar el equipo.
Desplazar la varilla del detector geoeléctrico por toda la superficie realizando barridos
uniformes que permiten un solapamiento o sobre posición de las áreas inspeccionadas.
Donde se identifica la falla o daño, ya sea una rotura, punzonamiento, rajaduras u otras,
se produce una chispa luminosa y audible en el equipo, al producirse la diferencia de
potencial eléctrico. La chispa puede alcanzar hasta la distancia de 25 mm.
1
T-5/1.1.1 a T-5/1.6.11 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
YLB-AUD-0009-INF/21
Ensayos Destructivos
El contratista tomará muestras aleatorias solo en un extremo del panel cada 50.000 m2
instalados, ésta deberá medir 20 cm de ancho x 50 cm de largo, la unión debe estar
centrada en la muestra. Estas muestras serán tomadas como máximo 48 hrs. Después de
realizada la unión, sólo se tomarán muestras a aquellas líneas que no hayan cumplido
con la condición de cero fallas en toda su extensión.
Las muestras serán ensayadas por el contratista tanto con pruebas de resistencia al
desgarre, como con pruebas de resistencia al cizallamiento (según norma ASTM D 7408 y
ASTM D 7176 – 06): prácticas estándar para determinar la integridad de las uniones en
terreno de geomembrana.
1
T-5/1.2.9 a T-5/1.2.10 de los Papeles de Trabajo archivados en la UAI de la Entidad.
Unidad de Auditoría Interna
1
Se subrayaron las denominaciones de las piscinas que se encuentran en mal estado. Esto fue evidenciado
durante la inspección realizada en julio de 2021 (ver Anexo C).
2
T-5/1.1.3 - En el proyecto estas son las piscinas H2, H3, H4, S11, S12 y S13, sin embargo, ahora se maneja
otra nomenclatura.
3
T-5/1.1.3 - Si bien el proyecto hace referencia a la Piscina Silvinita A-1, esta nomenclatura cambió y
corresponde a la piscina Halita B-1. Esta piscina ya habría sido impermeabilizada durante la ejecución del
contrato CTTO.COMIBOL-GNRE-AL-154/2013 del 27 de septiembre de 2013.
4
Este sería el segundo contrato en el que se impermeabilizó la piscina B-3, ya que también figura en el
contrato CTTO.COMIBOL-GNRE-AL-154/2013.
YLB-AUD-0009-INF/21
1
Para el 23 de noviembre de 2016, fecha en la que se entregó el primer proyecto de bombeo de salmuera, las
piscinas Halita con impermeabilización de Geomembrana de PVC, ya llevarían entre uno y tres años
concluidas.
Unidad de Auditoría Interna
Tabla 27. Cantidades (m2) de impermeabilización de las piscinas que no se encuentran en funcionamiento por
filtraciones
CONTRAT 154/2013 128/2015 179/2015 27/2016 112/2016 158/216 Total
O
PISCINA
Halita A-6 310.216,71 310.216,71
Halita A-7 326.402,00 326.402,00
Halita A-9 327.035,36 327.035,36
Halita A-12 327.035,35 327.035,35
Halita B-3 224.979,97 219.750,00 444.729,97
Halita B-4 219.750,00 219.750,00
Halita B-6 219.926,10 219.926,10
Halita B-7 219.926,10 219.926,10
Halita B-9 219.926,10 219.926,10
Halita B-10 219.926,10 219.926,10
Halita B-11 219.926,10 219.926,10
Halita B-12 219.926,10 219.926,10
Halita C-2 221.377,67 221.377,67
Halita C-5 219.750,00 219.750,00
Halita C-6 219.926,10 219.926,10
Halita C-8 219.926,10 219.926,10
Halita C-9 219.926,10 219.926,10
Halita C- 219.926,10 219.926,10
12
Total (m2) 224.979,97 969.466,71 547.779,67 659.778,30 986.813,66 1.206.739,7 4.595.558,0
5 6
Costo 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50 10,50
(Bs/m2)
Costo (Bs) 2.362.289, 10.179.400, 5.751.686, 6.927.672, 10.361.543, 12.670.767, 48.253.359,
69 46 54 15 43 38 63
Referencia: T-5/3.1.1 a T-5/3.29.4
ÍNDICE
1 ANTECEDENTES....................................................................................................1
1.1 Antecedentes....................................................................................................................1
1.2 Objetivo............................................................................................................................2
1.2.1 Objetivo Específico 1....................................................................................................................2
1.2.2 Objetivo Específico 2....................................................................................................................2
1.2.3 Objetivo Específico 3....................................................................................................................2
1.3 Objeto...............................................................................................................................2
1.4 Alcance..............................................................................................................................2
2 RESULTADOS........................................................................................................3
2.1 Relevamiento de Información General.............................................................................3
2.1.1 Relevamiento de Información General de las Actividades de Yacimientos de Litio Bolivianos...3
2.1.2 Relevamiento de Información General de los Procesos de Contratación de impermeabilización
de las Piscinas Industriales..........................................................................................................................3
2.2 Relevamiento de información específica........................................................................11
2.2.2 RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL PROYECTO IMPERMEABILIZACIÓN DE
PISCINAS DE HOMOGENIZACIÓN Y HALITAS.............................................................................................13
2.2.2.1 Ubicación y descripción del proyecto...............................................................................13
2.2.2.2 Proyecto............................................................................................................................13
2.2.2.3 Ejecución física..................................................................................................................13
2.2.2.4 Supervisión........................................................................................................................17
2.2.2.5 Fiscalización......................................................................................................................18
2.2.2.6 Especificaciones Técnicas.................................................................................................18
2.2.2.7 Control de calidad.............................................................................................................18
2.2.2.8 Áreas Críticas.....................................................................................................................18
2.2.4 RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL PROYECTO IMPERMEABILIZACIÓN DE
PISCINAS INDUSTRIALES (PISCINAS SINIESTRADAS Y HALITAS)................................................................20
2.2.4.1 Ubicación y descripción del proyecto...............................................................................20
2.2.4.2 Proyecto............................................................................................................................20
2.2.4.3 Ejecución física..................................................................................................................20
2.2.4.4 Supervisión........................................................................................................................23
2.2.4.5 Fiscalización......................................................................................................................23
2.2.4.6 Especificaciones Técnicas.................................................................................................23
2.2.4.7 Control de calidad.............................................................................................................24
2.2.4.8 Áreas Críticas:...................................................................................................................24
2.2.5 RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL PROYECTO IMPERMEABILIZACIÓN DE
PISCINAS INDUSTRIALES (HALITA B6-B7-C6-C7, SILVINITA. 1-2, MIXTA. A1-A2-B1-B2, LITIO 1-2 Y
RESIDUAL 1-2)...........................................................................................................................................26
2.2.5.1 Ubicación y descripción del proyecto...............................................................................26
i
2.2.5.2 Proyecto............................................................................................................................26
2.2.5.3 Ejecución física..................................................................................................................26
2.2.5.4 Supervisión........................................................................................................................30
2.2.5.5 Fiscalización......................................................................................................................30
2.2.5.6 Especificaciones Técnicas.................................................................................................30
2.2.5.7 Control de calidad.............................................................................................................30
2.2.5.8 Áreas Críticas:...................................................................................................................31
2.2.7 RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL PROYECTO IMPERMEABILIZACIÓN DE
PISCINAS INDUSTRIALES (A8-A9-B8-B9-C8-C9) NIVELADO Y PERFILADO.................................................32
2.2.7.1 Ubicación y descripción del proyecto...............................................................................32
2.2.7.2 Proyecto............................................................................................................................32
2.2.7.3 Ejecución física..................................................................................................................32
2.2.7.4 Supervisión........................................................................................................................36
2.2.7.5 Fiscalización......................................................................................................................36
2.2.7.6 Especificaciones Técnicas.................................................................................................36
2.2.7.7 Control de calidad.............................................................................................................37
2.2.7.8 Áreas Críticas:...................................................................................................................37
2.2.9 RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA DEL PROYECTO IMPERMEABILIZACIÓN DE
PISCINAS INDUSTRIALES HALITAS A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 Y C-12........................38
2.2.9.1 Ubicación y descripción del proyecto...............................................................................38
2.2.9.2 Proyecto............................................................................................................................38
2.2.9.3 Ejecución física..................................................................................................................38
2.2.9.4 Supervisión........................................................................................................................42
2.2.9.5 Fiscalización......................................................................................................................42
2.2.9.6 Especificaciones Técnicas.................................................................................................42
2.2.9.7 Control de calidad.............................................................................................................42
2.2.9.8 Áreas Críticas:...................................................................................................................43
2.2.10 INSPECCIÓN TÉCNICA............................................................................................................44
3 CONCLUSIONES..................................................................................................47
4 RECOMENDACIONES..........................................................................................49
ii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita B-3......................................................4
Tabla 2. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita A-2......................................................4
Tabla 3. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita C-1......................................................5
Tabla 4. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita C-2......................................................5
Tabla 5. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita B-2......................................................6
Tabla 6. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita B-5......................................................6
Tabla 7. Monto Invertido en la Impermeabilización de la Piscina Halita B-1......................................................7
Tabla 8. Proyectos en los que se ejecutaron las piscinas que actualmente se encuentran en mal estado.......12
Tabla 9. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas de Homogenización
y Halitas..............................................................................................................................................14
Tabla 10. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas de
Homogenización y Halitas”................................................................................................................15
Tabla 11. Modificación a las Cantidades del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas de Homogenización y
Halitas"...............................................................................................................................................16
Tabla 12.Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
de Homogenización y Halitas"...........................................................................................................16
Tabla 13. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales
(Piscinas siniestradas y halitas)..........................................................................................................21
Tabla 14. Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales (Piscinas siniestradas y halitas)"....................................................................................22
Tabla 15. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales (Halita
B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y Residual 1-2)........................................27
Tabla 16. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas
Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y Residual 1-2)”.......28
Tabla 17. Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales (Halita B6-B7-C6-C7, Silvinita. 1-2, Mixta. A1-A2-B1-B2, Litio 1-2 y Residual 1-2)".......28
Tabla 18. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales (A8-A9-
B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado.....................................................................................................33
Tabla 19. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas
Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado”...................................................................34
Tabla 20. Modificación a las Cantidades del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas Industriales (A8-A9-
B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado"...................................................................................................34
Tabla 21.Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales (A8-A9-B8-B9-C8-C9) Nivelado y Perfilado"...................................................................35
Tabla 22. Propuesta Económica adjudicada del Proyecto: Impermeabilización de Piscinas Industriales Halitas
A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12........................................................................39
Tabla 23. Modificaciones de plazo y monto de la Obra del Proyecto: “Impermeabilización de Piscinas
Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12”......................................40
Tabla 24.Resumen del monto pagado por planilla de avance del Proyecto: "Impermeabilización de Piscinas
Industriales Halitas A-10, A-11, A-12, B-10, B-11, B-12, C-10, C-11 y C-12"......................................40
Tabla 25. Grupo de proyectos de impermeabilización y otros para la puesta en marcha de la Planta de
Producción de Sales..............................................................................................................................a
Tabla 26. Proyectos ejecutados en la Planta de Producción de Sales en orden cronológico...............................a
Tabla 27. Cantidades (m2) de impermeabilización de las piscinas que no se encuentran en funcionamiento
por filtraciones.....................................................................................................................................3
iii