Taller prorrateo

Integrantes: Camila Andrea Patiño Aguilar

Andres Felipe Diaz
Mariana Gonzalez Rodriguez

Movimientos para la liquidación de IVA de los siguiente 2 meses de una empresa Productora, Régimen Común con domicilio e
Se pide realizar el prorrateo del IVA, donde se halle los ingresos gravados, exentos, excluidos, IVA a pagar, IVA que se lleva al g
exento, gravado, excluido , no gravado con su respectivo articulo

Movimiento mes 1

Producto Clasificación

Producto excluido de IVA

1. Compra de insecticida presentados en formas o en envases para la venta al por menor, según articulo 424 del E.T
o como preparaciones o artículos por valor de $950.000 Agrocampo Ltda
Ingreso exento según articulo
2.Venta de leche al contado por $2.000.000 a Proleche S.A 477 del E.T

3. Se compra Materia prima con destino a la producción de plaguicidas e insecticidas a

No responsable de IVA
Jorge Martínez no responsable de IVA por $1.200.000

Producto gravado de IVA por

4.Se compra papelería en la Panamericana S.A por $250.000 el 19%
Producto excluido de IVA
5.Se compra Máquinas de cosechar raíces o tubérculos a Agrosemillas Ltda. por $ 2.500.000 según articulo 424 del E.T
Producto gravado de IVA por
6.Venta de flores tulipanes en Bogotá a Empresas Asociadas Ltda por $2.865.000
el 19%
Exportaciones exentas de IVA
7.Exportación de flores tulipanes a empresas XYZ por de $2.500.000
según articulo 479 del E.T
8. Se compra Cartuchos de impresora y papel de impresora por $250.000 en Papelería de
No responsable de IVA
la 74 no responsable de IVA
Producto gravado de IVA por
9. Se compra elementos de Aseo por $300.000 en Carulla S.A
el 19%

Regimen monofasico - excluido

10.Se compra gasolina por $1.500.000 a la estación de gasolina Texaco S.A. de IVA según articulo 424 del
E.T

Producto excluido de IVA

11.Se compran queso fresco sin madurar 1.300.000.
según articulo 424 del E.T
Exportaciones exentas de IVA
12.Venta de Girasoles al Exterior por valor de $547.000
según articulo 479 del E.T
13. Se causa el servicio de Vigilancia al señor Mario del mes por $1.500.000 no responsable
No responsable de IVA
de iva
 Producto gravado de IVA por
14.Venta de desperdicios vegetales a Convac Ltda.por $3.200.000
el 5% articulo 468-1 del E.T

15.Venta de nueces y almendras de palma a la empresa xys ltda por valor de $1.800.000 Producto gravado de IVA por
el 5% articulo 468-1 del E.T

Movimiento mes 2

Producto Clasificación

Producto excluido de IVA

1. venta de insecticida presentados en formas o en envases para la venta al por menor, o según articulo 424 del E.T
como preparaciones o artículos por valor de $1.850.000 Agrocampo Ltda
2. Venta de cuchillas y hojas cortantes para maquinas agrícolas por valor de $2.500.000 a Ingreso exento según articulo
Provarios S.A 477 del E.T
Producto gravado de IVA por
3.Se compra papelería en la Panamericana S.A por $850.000
el 19%
Producto gravado de IVA por
4.Venta de flores tulipanes en Bogotá a Empresas Asociadas Ltda por $3.465.000
el 19%
5. Venta Productos alimenticios elaborados de manera artesanal a base de guayaba por Producto excluido de IVA
valor de $5.000.000 según articulo 424 del E.T

Producto gravado de IVA por

6.Compra chocolate de mesa a empresa colchocolate por valor de $1.300.000
el 5% articulo 468-1 del E.T
 Régimen Común con domicilio en Bogota. La sociedad tiene por objeto social la producción y exportación de Flores, venta de leche.
, IVA a pagar, IVA que se lleva al gasto. Nota los valores de las transacciones es mas IVA , se debe hacer la observación en cada uno de los

Clasificación Ingreso/Compra Valor

Producto excluido de IVA

Compra $ 950,000
según articulo 424 del E.T

Ingreso exento según articulo

477 del E.T Ingreso $ 2,000,000

No responsable de IVA N/A $ 1,200,000

Producto gravado de IVA por

el 19% Compra $ 250,000

Producto excluido de IVA

según articulo 424 del E.T Compra $ 2,500,000

Producto gravado de IVA por

Ingreso $ 2,865,000
el 19%
Exportaciones exentas de IVA
Exportación $ 2,500,000
según articulo 479 del E.T

No responsable de IVA N/A $ 250,000

Producto gravado de IVA por

Compra $ 300,000
el 19%

Regimen monofasico - excluido

de IVA según articulo 424 del Compra $ 1,500,000
E.T

Producto excluido de IVA

Compra $ 1,300,000
según articulo 424 del E.T
Exportaciones exentas de IVA
Exportación $ 547,000
según articulo 479 del E.T

No responsable de IVA N/A $ 1,500,000

Producto gravado de IVA por
Ingreso $ 3,200,000
el 5% articulo 468-1 del E.T
Producto gravado de IVA por Ingreso $ 1,800,000
el 5% articulo 468-1 del E.T

Clasificación Ingreso/Compra Valor

Producto excluido de IVA

Ingreso $ 1,850,000
según articulo 424 del E.T

Ingreso exento según articulo

Ingreso $ 2,500,000
477 del E.T
Producto gravado de IVA por
Compra $ 850,000
el 19%
Producto gravado de IVA por
Ingreso $ 3,465,000
el 19%
Producto excluido de IVA
Ingreso $ 5,000,000
según articulo 424 del E.T

Producto gravado de IVA por

Compra $ 1,300,000
el 5% articulo 468-1 del E.T
Flores, venta de leche.
ervación en cada uno de los hechos económicos si es
Prorrateo

Ingresos $ 25,727,000 100%

Excluidos $ 6,850,000 27%
Exentos $ 7,547,000 29%
Gravados 5% $ 5,000,000 19%
Gravados 19% $ 6,330,000 25%

Compras $ 2,700,000
19% $ 1,400,000 $ 266,000
5% $ 1,300,000 $ 65,000
Total de IVA $ 331,000

Prorrateo
Excluidos Exentos Gravados
19% $ 1,400,000 $ 372,760 $ 410,689 $ 272,088
19% $ 266,000 $ 70,824 $ 78,031 $ 51,697

Excluidos Exentos Gravados

5% $ 1,300,000 $ 346,134 $ 381,354 $ 252,653
5% $ 65,000 $ 17,307 $ 19,068 $ 12,633

Descontable $ 242,869
No descontable $ 88,131
Total de IVA $ 331,000 $ -
 Ingresos 19%
$ 344,463
$ 65,448

Ingresos 19%
$ 319,859
$ 15,993