13-04-2012

CURSO
FORMACION DE CAJEROS
(Operaciones de Cajas
Bancarias)

Dirección de Carreras / Unidad de Recursos Docentes

CORREO ELECTRONICO PROFESOR

jccontab2003@gmail.com
CORREO ELECTRONICO INSTITUTO

Secretaria_rancagua@ieb.cl

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Estructura del Curso

1. Sistema Financiero, Funciones del Cajero

2. La Contabilidad y sus conceptos, 1° Prueba

Mecanismos de Cuadratura

3. La Cuenta corriente y el Cheque 2° Prueba

4. Valores en Cobro, calculo de intereses 3° Prueba

5. Depósitos a la Vista y a plazo 4° Prueba

6. Cuentas de Ahorro 5° Prueba

7. Los Préstamos
6° Prueba
8. Operaciones de Servicio 7° Prueba y Ejercicio
Práctico con Nota
9. Control Final
Ejercicio Práctico con Nota
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SISTEMA FINANCIERO
BCOS E INST.
BANCO CENTRAL
FINANCIERAS

Excedentes Intermediación Déficit

SUPERINTENDENCIAS

Es un sistema regulado por Leyes y normas que une a los

distintos sectores económicos que tienen excedentes de
dinero con los sectores que presentan necesidades de él.
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Marco Legal
Ley O. Const. B.C.CH.
Ley Gral de Bancos

 Leyes de Sociedades
 Ley de Letras de Cambio y Pagaré
 Ley de Ctas Ctes y Cheques
Leyes Comerciales
 Mercado de valores
 Leyes sobre Impuestos
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SUPERINTENDENCIAS
• Valores y Seguros
 Fiscalización
• AFP
 Control
• Bancos e Instituciones Financieras

 Creada en 1925
 Institución autónoma cuya relación con el Gobierno es a
través del Ministerio de Hacienda
 Con personalidad Jurídica y de Duración Indefinida
 Superintendente designado por el Presidente de la República
Banco Estado
Empresas Bancarias
Instituciones Financieras sin supervisión de otra Inst.
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Funciones de la S.B.I.F.
 Supervisión a Empresas Bancarias y otras Instituciones Financieras
para el cumplimiento de Normas ( R.A.N.):
- Límites de Créditos
- Secreto Bancario
- Correcto registro de las Operaciones conforme a Normas vigentes
 Fiscalización preventiva a través de la evaluación de gestión y solvencia
de las Instituciones
 Análisis de Leyes y Reglamentos para su posterior aplicación en las
Instituciones a su cargo
OBJETIVO:
Resguardo de los Depositantes y otros Acreedores y del
interés Público
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Banco Central de Chile

Política Política
Monetaria
Atribuciones Cambiaria
Interés Normativas
Encaje Tipo de
Volúmen
Cambio
créditos
Política
Política L.O.C.B.CH Crediticia
Comercial C.N.F.
C.N.C.I.
Regulación  Pagos Internos Redescuentos
de Pagos  Pagos Externos
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ATRIBUCIONES DEL BANCO CENTRAL

 Regulación de la Cantidad de dinero y crédito en circulación
 Ejecución de Operaciones de crédito y cambios
internacionales
 Dictación de Normas:
* Monetarias
* Crediticias
* Financieras
* Cambios internacionales
 Emisión de billetes y acuñar monedas
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Bancos AFP; F. Mutuos; Cías de Seguro

INSTITUCIONES INVERSIONISTAS
DE CREDITO INSTITUCIONALES

INTERMEDIARIOS

INTERMEDIARIOS INSTITUCIONES
FINANCIEROS EMISORAS

Bolsa de valores; Agentes

B.C.CH.; Tesorería
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BANCO COMERCIAL
“Institución dedicada al negocio de recibir dinero en Depósitos y darlo a la
vez en préstamos, ya sea en forma de mutuo, de descuento de
documento o en cualquier otra forma”

Artículo 40.- Banco es toda sociedad anónima especial que, autorizada en la

forma prescrita por esta ley y con sujeción a la misma, se dedique a captar o
recibir en forma habitual dinero o fondos del público, con el objeto de darlos en
préstamo, descontar documentos, realizar inversiones, proceder a la
intermediación financiera, hacer rentar estos dineros y, en general, realizar toda
otra operación que la ley le permita.
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 Operaciones Principales:

 Recibir Depósitos a la Vista

 Recibir Depósitos a Plazo

 Celebrar contratos de Cuentas Corrientes

 Hacer préstamos con o sin garantía

 Descontar Letras de cambio y pagarés

 Emitir letras de crédito y otorgar créditos financiados con

dichos instrumentos

 Adquirir, ceder y transferir efectos de comercio

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Operaciones secundarias:
 Efectuar cobranzas, pagos y transferencia de fondos
 Efectuar operaciones de cambios internacionales
 Emitir cartas de crédito
 Emitir letras,libranzas,ordenes de pago y giro contra sus
propias oficinas
 Avalar letras de cambio y otorgar fianzas simple y solidaria
 Emitir boletas o depósitos de garantía
 Recibir valores y efectos en custodia
 Arrendar cajas de Seguridad
 Comisiones de confianza
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• Fondos Disponibles
• Colocaciones
* Efectivas
- Consumo
Operaciones Activas - Comerciales
* Con Letras de Crédito
* Contingentes
• Inversiones Financieras
• Cartera Vencida
Transferencia
• Depósitos Captaciones y Otras obligaciones
de Recursos
• Obligaciones por Intermediación de Documentos
• Obligaciones por Letras de Crédito
• Prestamos y otras obligaciones contraídas en el
Operaciones Pasivas País
• Prestamos y Otras Obligaciones contraídas en el
extranjero
• Obligaciones contingentes
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ORGANISMOS FISCALIZADORES

EXTERNOS
INTERNOS

CAJERO

TESORERIA

Gerencia de Operaciones Auditoría

INSTITUCION BANCARIA
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Función del Cajero

Atención de Clientes
Calidad de Servicio
Captaciones
CAJERO
Canje Convenio

Cuenta Corriente Custodia

Tesorería
Filiales

Créditos
Ahorro
Registro y cuadratura
Comercio exterior de Operaciones de Caja Tarjetas
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Resumen de Principales Responsabilidades del Cargo

 Recepción y entrega de dinero bajo la responsabilidad del registro de su timbre de
Caja
 Respetar horarios límites para la entrega de la documentación
 Conocer todos los códigos de las transacciones cursadas por Caja
 Conocer los montos límites de dinero en efectivo a mantener en su Caja
 Registro de todo ingreso de documentos y Efectivos en su terminal
 Revisión y recuento del dinero en efectivo que ingrese a su Caja
 Identificación en todo momento de la persona que cobra a través de su CI
 Responsable ante el Banco por el Pago de Documentos en los cuales sea posible
constatar adulteraciones
 Informar a su jefe directo de cualquier diferencia al cierre de las operaciones
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Estación de Trabajo
Verificar que el módulo este en buen estado de funcionamiento
revisando:
1. Terminal de Caja
2. Máquina sumadora
3. Esponjero
4. Lápices
5. Luz ultravioleta
6. Llaves de tarro y cajonera
7. Lectora de cheques
8. Máquina contadora de billetes
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Otras Responsabilidades
1. Recepción de clave única
Clave Computacional 2. Revisión de su funcionamiento

1. Recepción de llaves
Llaves de tarro y cajonera 2. Firma libro de resguardo
1. Apertura
2. Arqueo del dinero contenido
Tarro Cajero
3. Verificación con hoja de arqueo
1. Recepción
2. Mantención en condiciones de uso
Timbre de Caja
3. Aplicación de normas de seguridad
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Responsabilidades del Cajero

Al salir de su caja debe:
 Dejar el tarro con llave
 Dejar la cajonera con llave
 Dejar el timbre dentro de la cajonera y con llave
 Dejar el terminal bloqueado con su clave

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Autorizaciones por :
1. Fondos
2. Extensión
3. Monto
4. Sin Línea
Timbres de uso común

OBJETIVOS

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Aspectos de Seguridad en el Cargo

Secreto Bancario
y la Reserva
Custodia de
elementos a su
cargo

Cuadre del efectivo

Internas con las Operaciones
Cumplimiento
de Normas
Externas
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SECRETO BANCARIO
Art. Nº 154 L.G.B
1. Los depósitos y captaciones de cualquier naturaleza que
reciban los Bancos están sujetos a secreto Bancario, y no
podrán proporcionarse antecedentes relativos a dichas
operaciones sino a su titular o a quien haya sido expresamente
autorizado por él o a la persona que lo represente legalmente. El que
infringiere la norma anterior será sancionado con la pena de reclusión
menor en sus grados mínimo a medio.

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2. Las demás operaciones quedan sujetas a reserva y los

bancos solamente podrán darlas a conocer a quien
demuestre un interés legítimo y siempre que no sea previsible
que el conocimiento de los antecedentes pueda ocasionar
daño patrimonial al cliente.

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