Laboratorio Contable Taller Segundo Corte

MAYRA ALEJANDRA LONDOÑO
OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE OCTUBRE DE 2021

PUNTO 1
Reconocimiento inicial del ejercicio “% participación”.
SOCIOS IDENTIFICACION SOCIOS SOCIOS SOCIOS SOCIOS
DIEGO FERNANDO URBANO 1114388426 25 5,000,000 125,000,000 50%
VALERIA RUIZ 1065377125 25 5,000,000 125,000,000 50%
TOTAL 100 250,000,000 100%
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 500,000,000
10 capital por suscribir 500,000,000
5 capital autorizado 500,000,000
SUMAS IGUALES 500,000,000 500,000,000

1105 CAJA 250,000,000
5 CAJA GENERAL 250,000,000
diego fernado urbno 125000000
valeria ruiz 125.000.000
10 capital por suscribir 250,000,000
diego fernando urbano 125.000.000
SUMAS IGUALES 250,000,000 250,000,000
PUNTO 2
Oct 1. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco Davivienda NIT 900.440.660-1 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los
socios, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de $500.000.
1-Oct
1110 BANCO 250,000,000
5 Nacionales 250,000,000
Davivienda
1105 CAJA 250,000,000
5 CAJA GENERAL 250,000,000
SUMAS IGUALES 250,000,000 250,000,000
ELECTRODOMÉSTICOS S.A.S
NIT 900.141.404 - 5
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
30 DE SEPTIEMBRE 2021
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVOS NOTAS AÑO 2021

ACTIVOS CORRIENTES 250,000,000
Efectivo y Equivalente 250,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS 250,000,000
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 0
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO 250,000,000
Capital suscrito y pagado 250,000,000
TOTAL PATRIMONIO 250,000,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 250,000,000
joselyn castañeda maria garavito daniela gamboa

CONTADOR REVISOR FISCAL REPRESENTANTE LEGAL
Chequera 500,000 GMF 2,380

IVA DEL 19% 95,000
1-Oct 595,000
5305 FINANCIEROS 500,000
5 Gastos bancarios 500,000
chequera
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 95,000
Descontable 95,000
1110 BANCO 595,000
5 Nacionales 595,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 595,000 595,000
GMF 2,380
1110 BANCO 2,380
5 Nacionales 2,380
Davivienda
PUNTO 3
Oct.1. Se cancela cuenta de cobro No.0001 Juan Perez, por los trasmites de constitución de la empresa por un valor de $2.450.000, se elabora
comprobante de Egreso No.0001, cheque No. 003010, se practica retención en la fuente.
2,450,000 GMF 8,722

RTE FUENTE 11% (269,500)
2,180,500
1-Oct
5110 HONORARIOS 2,450,000
25 Asesoría Jurídica 2,450,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 269,500
15 honorarios 269,500
1110 BANCO 2,180,500
Davivienda
SUMAS IGUALES 2,450,000 2,450,000
GMF 8,722
1110 BANCO 8,722
5 Nacionales 8,722
Davivienda
PUNTO 4
Oct 2. Se cancela a la cámara de comercio NIT 800.430.222-9 de Valledupar $3.220.000 por la inscripción del Registro Mercantil
de la sociedad y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.0002, cheque No. 003011 son auto
retenedor
2-Oct
5140 GASTOS LEGALES 3,220,000
10 Registro mercantil 3,220,000
1110 BANCO 3,220,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 3,220,000 3,220,000
3,220,000
GMF 12,880
1110 BANCO 12,880
5 Nacionales 12,880
Davivienda
PUNTO 5
Oct 2. Se compra cámaras de video, para la empresa con instalación incluida por valor de $4.500.00 por con Nit. 900.400.300-7
comprobante de egreso No.003, cheque No. 003012
4,500,000 MCIA SIN IVA 3,781,513

IVA 19% 718,487
2-Oct RT FUENTE (94,538)
A PAGAR 4,405,462

1528 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 4,500,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 4,500,000
2365 RETEFUENTE EN LA FUENTE 94,538
40 compras 94,538
1110 BANCO 4,405,462
Davivienda
SUMAS IGUALES 4,500,000 4,500,000
CÁMARA 4,405,462
GMF 17,622
1110 BANCO 17,622
5 Nacionales 17,622
Davivienda
PUNTO 6
Oct. 2. Se paga a RCN RADIO NIT 400.020.300-4 $2.400.000 por concepto de publicidad y propaganda para 3 meses, se elabora comprobante
de egreso No. 0004, cheque No. 003013
Gasto por publicidad 2,400,000

GMF 9,600
2-Oct
5235 SERVICIOS 2,400,000
60 Propaganda y publicación 2,400,000
RCN RADIO 2.400.000
1110 BANCO 2,400,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 2,400,000 2,400,000
GMF 9,600
1110 BANCO 9,600
5 Nacionales 9,600
Davivienda
PUNTO 7
Oct. 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega a Arrenda-todo Ltda.NIT 800.830.993-2 por valor del canon de arrendamiento de
de $3.000.000 mensual, se efectúa un pago por anticipado de dos (2) meses y deposito en garantía por servicios públicos de $900.000.
Se elabora comprobante de egreso No.0005, cheque No. 003014 se aplica retención en la fuente.
Canon de Arrendamiento 3,000,000

Anticipo por 2 meses 6,000,000
Iva del 19% 1,140,000 570,000 1 mes Iva
SUBTOTAL 7,140,000 105,000.0 1 mes RF
Retefuente 3.5% (210,000)
SUBTOTAL 6,930,000
Servicios 900,000
A PAGAR 8,040,000
GMF 32,160
4-Oct
1330 ANTICIPOS Y AVANCES 3,000,000
133010 contratistas 3,000,000
1335 DEPÓSITOS 900,000
133535 garantías 900,000
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 1,140,000
05 Iva por pagar 1,140,000
5120 ARRENDAMIENTOS 3,000,000
10 Construcciones y edificaciones 3,000,000
30 Arrendamiento 210,000
1110 BANCO 7,830,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 8,040,000 8,040,000

1110 BANCO 32,160
5 Nacionales 32,160
Davivienda
PUNTO 8
Oct 4. Se gira cheque No. 003015 a nombre de Karla Rodríguez CC. N 72.022.439 secretaria, para constitución
del fondo de caja menor según comprobante de egreso No.0006, por valor de $1.000.000.
4-Oct
1105 CAJA 1,000,000
10 Caja menor 1,000,000
Karla Rodríguez $1.000.000
1110 BANCO 1,000,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000
Caja menor 1,000,000

GMF 4,000
1110 BANCO 4,000
5 Nacionales 4,000
Davivienda
PUNTO 9
Oct. 4. El Señor Uriel Montesinos, arquitecto de profesión, identificado con C.C No. 77.023.422 realiza remodelación de las bodegas
y Oficinas por la suma de $5.000.000, se elabora comprobante de egreso No.0007, cheque No. 003016 se aplica retención en la
en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008.
Honorarios 5,000,000
RTE FUENTE 11% (550,000)
TOTAL A PAGAR 4,450,000
GMF 17,800
5145 MATENIMIENTO Y REPARACIONES 5,000,000
10 Construcciones y Edificaciones 5,000,000
1110 BANCO 4,450,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000
GMF 17,800
1110 BANCO 17,800
5 Nacionales 17,800
Davivienda
PUNTO 10
Oct. 9. Se compran equipos de oficina según factura No.3030 a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900-9 Así: Muebles y enseres
por valor de $3.500.000, una impresora por valor de $1.000.000, equipo de telecomunicaciones por valor de $1.800.000, un computador por $2.500.000,
todo con IVA incluido. Se paga con cheque No.003017, se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008.
Muebles y enseres 3,500,000

impresora 1,000,000
equipo de telecomunicaciones 1,800,000
computador 2,500,000
SUBTOTAL 8,800,000
M/CIA SIN IVA 7,394,958
RTE FTE 2.5% (184,874)
ICA 73,950
A PAGAR 8,541,176
9-Oct
1524 EQUIPOS DE OFICINA 3,500,000
05 Muebles y enseres 3,500,000
1528 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNI 5,300,000
05 Equipo de procesamiento de datos 3,500,000
10 Equipo de telecomunicaciones 1,800,000
40 compras 184,874
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 73,950
40 Compras 73,950
1110 BANCO 8,541,176
Davivienda
SUMAS IGUALES 8,800,000 8,800,000
PUNTO 11
Oct 9. Se compra una camioneta mazda 2700, por 40.800.000, mas iva del 19%, a Mazda de Colombia, con Nit 900.322.411-7 para el reparto de
mercancías, se pagara en 2 años con un interés compuesto del 1,8%, mes vencido
A = P [ i (1+ i)n / (1+i)n - 1]
P = 40,800,000 i =
n = 2 AÑOS
i = 1.8%
0.018 mensual vencido
P = 48,552,000
i =
n = 24 Periodos/meses
A $2,509,208 CUOTA FIJA MENSUAL
40,800,000 IVA 19% 7,752,000

48,552,000 RF 1% 408,000
TASA 1.8%
TABLA DE AMORTIZACIÓN
FECHA CUOTA FIJA PERIODOS VR INERESES ABONO CAP SALDO
9-Oct 0 48,552,000
9-Nov $2,509,208 1 873,936.0 $1,635,271.9 46,916,728.1
9-Dec $2,509,208 2 844,501.1 $1,664,706.8 45,252,021.3
9-Jan $2,509,208 3 814,536.4 $1,694,671.5 43,557,349.8
9-Feb $2,509,208 4 784,032.3 $1,725,175.6 41,832,174.2
9-Mar $2,509,208 5 752,979.1 $1,756,228.8 40,075,945.4
9-Apr $2,509,208 6 721,367.0 $1,787,840.9 38,288,104.5
9-May $2,509,208 7 689,185.9 $1,820,022.0 36,468,082.5
9-Jun $2,509,208 8 656,425.5 $1,852,782.4 34,615,300.1
9-Jul $2,509,208 9 623,075.4 $1,886,132.5 32,729,167.6
9-Aug $2,509,208 10 589,125.0 $1,920,082.9 30,809,084.7
9-Sep $2,509,208 11 554,563.5 $1,954,644.4 28,854,440.3
9-Oct $2,509,208 12 519,379.9 $1,989,828.0 26,864,612.4
9-Nov $2,509,208 13 483,563.0 $2,025,644.9 24,838,967.5
9-Dec $2,509,208 14 447,101.4 $2,062,106.5 22,776,861.0
9-Jan $2,509,208 15 409,983.5 $2,099,224.4 20,677,636.6
9-Feb $2,509,208 16 372,197.5 $2,137,010.4 18,540,626.1
9-Mar $2,509,208 17 333,731.3 $2,175,476.6 16,365,149.5
9-Apr $2,509,208 18 294,572.7 $2,214,635.2 14,150,514.3
9-May $2,509,208 19 254,709.3 $2,254,498.6 11,896,015.7
9-Jun $2,509,208 20 214,128.3 $2,295,079.6 9,600,936.0
9-Jul $2,509,208 21 172,816.8 $2,336,391.1 7,264,545.0
9-Aug $2,509,208 22 130,761.8 $2,378,446.1 4,886,098.9
9-Sep $2,509,208 23 87,949.8 $2,421,258.1 2,464,840.8
9-Oct $2,509,208 24 44,367.1 $2,464,840.8 -

1545 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 48,552,000
05 Camioneta Mazda 2700 48,552,000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 408,000
40 Compras 408,000
2205 ACREEDORES COMERCIALES 48,144,000
05 proveedores nacionales 48,144,000
Mazda de Colombia
SUMAS IGUALES 48,552,000 48,552,000
PUNTO 12
Oct 9. Se compra útiles y papelería para el trimestre (3 meses) por valor de $ 2.200.850, con IVA incluido, según factura No.1930 de
de la Tauro NIT 120.145.822 - 6. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.
2,200,850
mercancía sin iva 1,849,454 616,485
IVA 19% 351,396
SUBTOTAL 2,200,850
RTE FTE 2.5% (46,236)
ICA 18,495
A PAGAR 2,136,119
GMF 8,544
9-Oct
1435 INVENTARIOS 616,485
05 mercancía 616,485
5195 DIVERSOS 1,232,969
30 utiles papelería y fotocopias 1,232,969
05 Iva por pagar 351,396
40 compras 46,236
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 18,495
40 Compras 18,495
1110 BANCO 2,136,119
5 Nacionales
Davivienda 2,136,119
SUMAS IGUALES 2,200,850 2,200,850
GMF 8,544
1110 BANCO 8,544
5 Nacionales 8,544
Davivienda
PUNTO 13
Oct. 9. Se adquieren dos planes de celulares a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $120.000 cada una.
Se paga con cheque, y se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.
2 planes de célulares 240,000

IPOCONSUMO DEL 4% 9,600 SE SUMA AL GASTO
IVA DEL 19% 45,600
A PAGAR 295,200
9-Oct GMF 1,181

5235 SERVICIOS 249,600
35 teléfonos 249,600
1110 BANCO 295,200
Davivienda
GMF 1,181
1110 BANCO 1,181
5 Nacionales 1,181
Davivienda
PUNTO 14
Oct. 12. Se compra a crédito, mercancía para la venta a la compañía CARCO S.A. NIT 830.200.321-3 consistente en 20 neveras de 16 pies nofros a
$1.800.500 cada una, 20 estufas con horno a $1.020.000 cada uno, 15 neveras de oficina a $520.500 cada una, 20 hornos eléctricos a $435.550
cada uno, 10 nevécon nofros a $4.227.587 cada uno, 5 cocinas integrales a $8.200.000 cada una, factura de compra No.3011 con IVA incluido del 16%,
son auto retenedor.
20 Neveras 36,010,000
20 Estufas 20,400,000
15 Neveras de oficina 7,807,500
20 hornos Eléctricos 8,711,000
10 Nevecon nofros 42,275,870
5 cocinas integrales 41,000,000
SUBTOTAL M/CIA 156,204,370
IVA DEL 16% 21,545,430
total de m/cia - IVA 16% 134,658,940
IVAL DEL 19% 24,940,194
TOTAL DE LA MCIA 131,264,176
A PAGAR 156,204,370
12-Oct
1435 INVENTARIOS 131,264,176
05 mercancías 131,264,176
2205 NACIONALES 156,204,370
05 proveedores 156,204,370
SUMAS IGUALES 156,204,370 156,204,370
PUNTO 15
oct 12 Se compra 10 aires mini esplid de 1 caballo a $2.000.000 cada uno, para la venta a la compañía ELECTRICOS DE LA COSTA LTDA, gran
Contribuyente, autor retenedor con NIT 200.900.422-8, con IVA incluido del 16% según factura No.2262, pagado con el cheque No.003021 consignado
en Cali. Se elabora comprobante de egreso.
10 Aires mini esplid 20,000,000

IVA DEL 16% 2,758,621
total de m/cia - IVA 16% 17,241,379
IVAL DEL 19% 3,193,277
TOTAL DE LA MCIA 16,806,723
A PAGAR 20,000,000
GMF 80,000
12-Oct
1435 INVENTARIOS 16,806,723
1110 BANCO 20,000,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 20,000,000 20,000,000

1110 BANCO 80,000
5 Nacionales 80,000
Davivienda
PUNTO 16
Oct 12. Se compra mercancía para la venta a la compañía MIUSI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equipos de sonido marca Hitachi a $ 1.933.200, 14
televisores Samsung de 40” a $1.500.000 cada uno, con IVA incluido del 16% según factura No. 1911 son auto retenedor, se elabora comprobante de
egreso, cancelado con cheque
10 Equipos de sonido 19,332,000
14 Televisores Samsung 21,000,000
SUBTOTAL M/CIA 40,332,000
IVAL DEL 19% 6,439,563
TOTAL DE LA MCIA SIN IVA 33,892,437
A PAGAR 40,332,000
GMF 161,328
12-Oct
1110 BANCO 40,332,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 40,332,000 40,332,000

1110 BANCO 161,328
Davivienda
PUNTO 17
Oct. 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la firma Segurity S.A. Nit 900.646.322-7 por valor de $2.000.000 anuales comienza a correr a partir de
la fecha son auto retenedor se elabora comprobante de egreso y cheque.
12-Oct
5130 SEGUROS 2,000,000
25 incendios 2,000,000
1110 BANCO 2,000,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000

1110 BANCO 8,000
5 Nacionales 8,000
Davivienda
PUNTO 18
.Oct 15. Se vende mercancía de contado así: 5 Neveras de 14” pies nofros, 5 estufas con horno, 5 hornos, 5 neveras de oficina, 5 Nevecón, 5 cocinas
integrales, todo más IVA del 16% según factura No.0001, al almacén SINGER LTDA NIT 980.000.300-1, la empresa requiere un margen de
utilidad del 30% por artículo vendido.
INVENTARIO VR DE MERCANCÍA C/U UTILIDAD 30% VR VTA UNIDAD U/D VENDIDAS TOTAL DE VENTAS
Neveras de 16 pies Nofros 1,513,025 453,908 1,966,933 5 9,834,663
Estufas con Hornos 857,143 257,143 1,114,286 5 5,571,430
Neveras de Oficina 437,395 131,219 568,614 5 2,843,068
Hornos eléctricos 366,008 109,802 475,810 5 2,379,052
Nevecón Nofros 3,552,594 1,065,778 4,618,372 5 23,091,861
Cocinas Integrales 6,890,756 2,067,227 8,957,983 5 44,789,914
SUBTOTAL 88,509,987
Registro de la venta IVA DEL 19% 16,816,897
RTE FTE (2,212,750)
TOTAL 103,114,134
15-Oct
1110 BANCO 103,114,134
111005 Nacionales 103,114,134
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO 2,212,750
135515 Retencion en la fuente 2,212,750
240805 Iva por pagar 16,816,897
4135 INGRESOS OPERACIONALES 88,509,987
413505 Mercancía 88,509,987
SUMAS IGUALES 105,326,884 105,326,884
SUBTOTAL 88,509,987
COSTO DE M/CIA 68,084,605
Registro del costo
6135 COSTO DE MERCANCÍA 68,084,605
613505 mercancía 68,084,605
143505 mercancías 68,084,605
SUMAS IGUALES 68,084,605 68,084,605
PUNTO 19
Oct. 30. Se le hizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente Pagó carreras de taxi por valor de $200.000, compró elementos de aseo por
$40.000, sacó fotocopias por $30.000, pagó almuerzos por $200.000, tenía en efectivo 30.000, le hacían falta $500.000.
ARQUEO DE CAJA MENOR

FECHA DE APERTURA DESCRIPCIÓN ENTRADAS SALIDAS
4-Oct VR INICIAL - CAJA MENOR 1,000,000
Documento equivalente taxi 200,000
Factura de elementos de aseo 40,000
Factura de fotocopias 30,000
Factura restaurante - almuerzo 200,000
TOTAL 1,000,000 470,000
DIFERENCIA 530,000
EFECTIVO 30,000
FALTANTE 500,000

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 500,000
30 Responsabilidades 500,000
1105 CAJA 500,000
5 Caja menor 500,000
PUNTO 20
Oct 31. Se elabora la nómina del mes de octubre de 2021, se contabiliza y paga con cheque y Comprobante de egreso. Los empleados devengan los
siguientes salarios: gerente $6.700.000, Secretaria un SMLV, auxiliar contable dos SMLV, mensajero, auxiliar de servicios generales, celador y el
vendedor se ganan un SMLV y al vendedor le pagan comisiones sobre ventas del 0,5%. Al celador le pagan recargo nocturno de 8 horas extras diurnas, 2
dominicales nocturnos y 2 festivos diurnos. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales, aportes parafiscales, seguridad social y auxilio de
transporte vigente.
GERENTE
SALUD 4% $ 268,000
SUELDO BASICO (GERENTE) $ 6,700,000 PENSION 5% $ 335,000
IBC $ 6,700,000 RETENCION $ 213,463
SALUD 4% -$ 268,000 $ 816,463
PENSION 4% + 1% -$ 335,000
SUB 1 $ 6,097,000 SALARIO MINIMO / 2021 908,526
CIFRA CONTROL
DEDUCCIONES 40% $ 2,438,800
INTERESES DE VIVIENDA -$ 1,524,250
MEDICINA PREPAGADA
DEPENDIENTES
SUB 2 Y SUB 3 $ 6,097,000 VR UVT
RENTA EXENTA 25% -$ 1,524,250 $ 36,308
SUB 4 $ 4,572,750
EN TABLA 125.943318276964
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%
(-) 95 UVT *19%
125.943318276964 30.9433182769637 5.87923047262311
VR RETE EN $ $ 213,463
SECRETARIA
SUELDO BASICO (SECRETATIA) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 106,454 $ 72,682
SUB 2 $ 1,014,980
AUXILIAR CONTABLE
S BASICO (AUXILIAR CONTABL) $ 1,817,052 SALUD 4% $ 72,682

SUB 1 IBC $ 1,817,052 PENSION 4% $ 72,682
SUB 2 $ 1,923,506
MENSAJERO
SUELDO BASICO (MENSAJERO) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980
AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES
S. BASICO (AUX. SERV. GRLES) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980
CELADOR
RECARGO NOCTURNO
SUELDO BASICO SUELDO BASICO / 240
$ 908,526 $ 3,786
VR HORA NO. HORAS REC. NOCTURNO

$ 3,786 8 $ 10,599
DOMINICAL NOCTURNO
VR HORA NO. HORAS DOMINICAL NOCT.

$ 3,786 16 $ 166,563
FESTIVOS DIURNOS
VR HORA NO. HORAS FESTIVOS DIURNOS

$ 3,786 16 $ 136,279
SUELDO BASICO CELADOR $ 908,526 SALUD 4% $ 48,879

RECARGO NOCTURNO $ 10,599 PENSION 4% $ 48,879
HORAS EXTRA $ 302,842 $ 97,757
SUB 1 IBC $ 1,221,967
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 106,454
SUB 2 $ 1,328,421
VENDEDOR
VENTAS COMISION SOBRE VENTAS 0,5%

$ 88,509,987 $ 442,550
SUELDO BASICO (VENDEDOR) $ 908,526 SALUD 4% $ 54,043

COMISION $ 442,550 PENSION 4% $ 54,043
SUB 1 IBC $ 1,351,076 $ 108,086

SUB 2 $ 1,457,530

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 14,454,407
510506 SUELDOS $ 13,059,692
51050601 sueldos $ 6,700,000
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 1,817,052
51050601 sueldos $ 908,536
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS $ 313,441
51051501 horas celador $ 313,441
510518 COMISIONES $ 442,550
51051801 comisiones ventas $ 442,550
510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 638,724
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA $ 500,000
237095 otos $ 500,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 213,463
236505 SALARIOS $ 213,463
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 552,627
237005 APORTES A ENTIDADES PROM. DE SALUD EPS $ 552,627
2380 ACREEDORES VARIOS $ 619,627
238030 FONDOS DE PENSIONES $ 619,627
1110 BANCOS $ 12,568,691
11100501 SALARIOS POR PAGAR $ 12,568,691
SUMAS IGUALES $ 14,454,407 $ 14,454,407
GMF $ 50,275

5305 Gastos bancarios $ 50,275
511595 GMF $ 50,275
1110 BANCOS $ 50,275
111005 banco davivienda $ 50,275
SUMAS IGUALES $ 50,275 $ 50,275
$ 13,815,673
PARAFISCALES: IBC
PENSION 12% $ 1,657,881 GERENTE $ 6,700,000
SALUD 8.5% $ - SECRETARIA $ 908,526
RIESGO ARP 0.522% $ 49,202 AUXILIAR CONTABLE $ 1,817,052
RIESGO ARP NO ADM. 2.440% $ 107,118
CAJA FAMIL 4% $ 552,627 MENSAJERO $ 908,526
SENA 2% $ - AUXILIAR DE S. GENERALES $ 908,526
ICBF 3% $ - CELADOR $ 1,221,967
TOTALES: $ 2,366,828 VENDEDOR $ 1,351,076
$ 9,425,578 $ 4,390,095 $ 13,815,673

68 RIESGO ARL $ 156,320
70 APORTE A PENSION $ 1,657,881
72 Caja de compensacion familiar $ 552,627
2370 RETENCIONES Y APORTES A NOMINA $ 708,947
6 ADMON RIESGO ARP $ 156,320
10 APORTES A CAJA, SENA, ICBF $ 552,627
2380 ACREEDORES VARIOS $ 1,657,881
30 FONDOS DE PENSIONES $ 1,657,881
SUMAS IGUALES $ 2,366,828 $ 2,366,828
CALCULO DE PRIMAS
PRIMAS = Sueldo Promedio X No de dias Trabajados en el semestre

360
GERENTE
DIAS TRABAJADOS EN EL SEMESTRE PRIMAS =
SUELDO $ 6,700,000 30 $ 558,333
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO $ 1,817,052 30 $ 151,421
MENSAJERO
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711

SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
CELADOR
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
VENDEDOR
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
PRIMAS DE SERVICIOS= $ 1,088,307

PROVISION
2610 CR

510536 PRIMAS $ 1,088,307
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 1,088,307
261020 PRIMAS $ 1,088,307
SUMAS IGUALES $ 1,088,307 $ 1,088,307
CALCULO DE CESANTIAS A DICIEMBRE 31
CESANTIAS: SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
GERENTE
DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO CESANTIAS=
SUELDO $ 6,700,000 30 $ 558,333
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO $ 1,817,052 30 $ 151,421
MENSAJERO
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711

SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
GUARDA DE SEGURIDAD
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
VENDEDOR FRANCISCO TORRES

SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
CESANTIAS= $ 1,088,307
PROVISION
2520 CR

510530 CESANTIAS $ 1,088,307
261005 CESANTIAS $ 1,088,307
SUMAS IGUALES $ 1,088,307 $ 1,088,307
CALCULO DE INTERESES / CESANTIAS
INTERESES S/CESANTIAS= CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
GERENTE
DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO I/C=
CESANTIAS $ 558,333 30 $ 5,583
SECRETARIA
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
AUXILIAR CONTABLE
CESANTIAS $ 151,421 30 $ 1,514
MENSAJERO
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757

CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
GUARDA DE SEGURIDAD
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
VENDEDOR
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
INTERESES/CESANTIAS= $ 10,883
PROVISION
2610 CR

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 10,883
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 10,883
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 10,883
SUMAS IGUALES $ 10,883 $ 10,883
CACULO DE VACACIONES A DICIEMBRE 31
VACACIONES= (S.B + BON + R.N) X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 720
GERENTE
DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO VACACIONES=
SUELDO $ 6,700,000 30 $ 279,167
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO $ 1,817,052 30 $ 75,711
MENSAJERO
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855

SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
CELADOR
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
VENDEDOR
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
VACACIONES $ 544,153
PROVISION
2610 CR

510539 VACACIONES $ 544,153
261015 VACACIONES $ 544,153
SUMAS IGUALES $ 544,153 $ 544,153
PUNTO 21
Oct. 31. AJUSTES DE FIN DE MES
a. amortización que sean necesarias
b. provisión de impuesto de industria y comercio sobre las ventas brutas, el 6.4/1000
c. provisión del impuesto de renta
d. Reserva legal Obligatoria.
AMORTIZACIONES NECESARIAS
Ajustes valor Vida Util Valor de salvamento Depreciacion Anual Mensual Diaria
Muebles y enseres $ 3,500,000 10 Años $ 350,000 29,167 972
Impresora $ 1,000,000 5 Años $ 200,000 16,667 556
Telefono $ 1,800,000 5 Años $ 360,000 30,000 1,000
Computador $ 2,500,000 5 Años $ 500,000 41,667 1,389
Camioneta $ 40,800,000 5 Años $ 8,160,000 680,000 22,667
Camaras de video 4,500,000 5 Años $ 900,000 75,000 2,500
AJUSTES POR DEPRECIACIÓN

5160 DEPRECIACIÓN $ 872,500
516015 Equipos de oficina $ 121,667
516020 Muebles y enseres $ 29,167
516035 Flota y Equipo de Tranporte $ 680,000
51601510 Computador $ 41,667
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ 872,500
152805 PROCESAMIENTO DE DATOS $ 75,000
15921515 Computador $ 41,667
SUMAS IGUALES $ 872,500 $ 872,500
ASIENTOS DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 88,509,987 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
5305 FINANCIEROS $ 906,492 D H
5110 HONORARIOS $ 2,450,000 $ 105,326,891 $ -
5140 GASTOS LEGALES $ 3,220,000 $ 2,450,000
5235 SERVICIOS $ 2,400,000 $ 3,000,000
5120 ARRENDAMIENTO $ 3,000,000 $ 240,000
5145 MANTENIMIENTOS $ 5,000,000 $ 3,220,000
5195 DIVERSOS $ 1,232,969 $ 9,600
5135 SERVICIOS $ 249,600 $ 5,000,000
5130 SEGUROS $ 2,000,000 $ -
5105 GASTOS PERSONAL $ 19,552,885 $ 616,485
5160 DEPRECIACION $ 872,500 $ 2,000,000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 68,084,605 $ 2,400,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 20,459,065 $ 81,020,685
SUMAS IGUALES $ 108,969,051 $ 108,969,051 $ 105,326,891 $ 99,956,770
-$ 5,370,121
3610 PERDIDA DEL EJERCICIO $ 20,459,065
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 20,459,065
590502 PERDIDA $ 20,459,065
SUMAS IGUALES $ 20,459,065 $ 20,459,065
Contabilización del IVA a favor como impuestos a favor

1355 ANT DE IMP Y CONTR O SALDOS A FAVOR $ 15,622,921
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 15,622,921
2408 IVA POR PAGAR $ 15,622,921
240805 IVA DESCONTABLE $ 15,622,921
SUMAS IGUALES $ 15,622,921 $ 15,622,921
RESERVA OBLIGATORIA
$ 250,000,000 10% RESERVA LEGAL $ 25,000,000

3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 25,000,000
330505 reserva legal $ 25,000,000
4135 comercio al por mayor y al por menor $ 25,000,000
5 VENTAS $ 25,000,000
SUMAS IGUALES $ 25,000,000 $ 25,000,000
OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DE 2021
PUNTO 22
Nov 1. Se gira el cheque para rembolsar la caja menor por $1.000.000 elaborar comprobante de egreso
1-Nov
1105 CAJA 1,000,000
10 Caja menor 1,000,000
1110 BANCO 1,000,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

1110 BANCO 4,000
05 Nacionales 4,000
Davivienda
PUNTO 23
.Nov. 1. Se vende un televisor Samsung de 40“, utilidad del 25%, más IVA del 19% a Iban Lara, con Cédula N.66.999.687, cuota inicial de
$400.000,oo y el saldo financiado durante 4 meses. Intereses del 2,5% mensual.
Samsung de 40" 1,260,504 315,126 1,575,630 1 1,575,630
IVA DEL 19% 299,370
DESCONTADO 400,000 TOTAL 1,875,000
SALDO A CRÉDITO 1,475,000
INTERÉS 2,5% $36,875
INTERES DEL MES 4 $147,500
A PAGAR 1,622,500

1110 BANCO 400,000
Davivienda
1305 Deudores Comerciales 1,475,000
05 Mercancía 1,575,630
SUMAS IGUALES 1,875,000 1,875,000
SUBTOTAL 1,575,630
Registro del costo
05 mercancía 1,260,504
SUMAS IGUALES 1,260,504 1,260,504
PUNTO 24
24.Nov 1 Se paga la retención en la fuente del mes de octubre de 2021. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.
2365 RETENCION EN LA FUENTE

D H
$ 269,500 HONORARIOS
$ 94,538 COMPRAS
$ 210,000 ARRENDAMIENTO
$ 550,000 HONORARIOS
$ 184,874 COMPRAS
$ 408,000 COMPRAS
$ 46,235 COMPRAS
$ 213,463 SALARIOS
$ - $ 1,976,610

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 1,976,610
06 Salarios $ 213,463
15 honorarios $ 819,500
30 Arrendamiento $ 210,000
40 Compras $ 733,647
1110 BANCO $ 1,976,610
5 Nacionales $ 1,976,610
SUMAS IGUALES $ 1,976,610 $ 1,976,610
PUNTO 25
Nov. 5. Se vende un equipo de Sonido marca Hitachi, a Rubén Marrufo, con
utilidad del 25%, más IVA del 19% y descuento por pago de contado del 8%.
Equipo de Sonido Hitachi 1,624,538 406,135 2,030,673 1 2,030,673
Descuento del 8% (162,454)
SUBTOTAL 1,868,219 1,569,931.68
IVA del 19% 354,962 298,287.02
Registro de la venta A PAGAR 2,223,180
5-Nov
1110 BANCO 2,223,180
Davivienda
05 Mercancía 1,868,219
SUMAS IGUALES 2,223,180 2,223,180
2,030,673
Registro del costo
05 mercancía 1,624,538
SUMAS IGUALES 1,624,538 1,624,538
PUNTO 26
Nov. 5. Devolvemos 6 aires acondicionados a la Cia ELECTRICOS DE LA
COSTA LTDA, Nit 200.900.422-8.
Aires C/U 2,000,000
Devolucion de 6 Aires 12,000,000
TOTAL M/CIA SIN IVA 10,084,034
IVA DEL 19% 1,915,966
TOTAL DEVOLUCIÓN 12,000,000
5-Nov
1110 BANCO 12,000,000
Davivienda
1435 INVENTARIOS 10,084,033.61
SUMAS IGUALES 12,000,000 12,000,000
PUNTO 27
Se cancelan pensión, salud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y
cheque
7-Nov
2370 RETENCIONES Y APORTES A NOMINA $ 1,814,201
237010 APORTES A CAJA, SENA, ICBF $ 1,657,881
1110 BANCOS $ 3,472,081
111005 moneda nacional $ 3,472,081
SUMAS IGUALES $ 3,472,081 $ 3,472,081
GMF $ 13,888
5305 Gastos bancarios $ 13,888
511595 GMF $ 13,888
1110 BANCOS $ 13,888
111005 banco davivienda $ 13,888
SUMAS IGUALES $ 13,888 $ 13,888
PUNTO 28
Nov. 7. Se compra una bodega por $100.000.000, se pagaron impuestos no recuperables por $500.000, se contrató un perito evaluador por $1.000.000,
se hizo un mantenimiento por $2.000.000, para ponerla en funcionamiento, comprobante de egreso y cheque.
VR BODEGA $ 100,000,000 HONORARIOS $ 1,000,000 SERVICIO $ 2,000,000

IMPUESTOS $ 500,000 RETEFUENTE 11% -$ 110,000 RETEFUENTE 4% -$ 80,000
$ 100,500,000 $ 890,000 $ 1,920,000
Nov-07
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 100,000,000
80 bodegas 100,000,000
5115 IMPUESTOS $ 500,000
511595 IMPUESTOS NO RECUPERABLES $ 500,000
5110 HONORARIOS $ 1,000,000
511020 AVALUOS $ 1,000,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 2,000,000
514510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 2,000,000
2365 RETEFUENTE $ 190,000
236515 HONORARIOS $ 190,000
1110 BANCOS $ 103,310,000
banco davivienda $ 103,310,000
SUMAS IGUALES 103,500,000 $ 103,500,000
GMF $ 413,240
1110 BANCO 413,240
Davivienda
PUNTO 29
Nov. 17. Se abre CDT No.454530 por $5.000.000, a un mes en Bancolombia a una tasa del 2.5%
CAPITAL 5,000,000
INTERESES 125,000.0

1225 CERTIFICADOS 5,000,000
05 CDT 5,000,000
1110 BANCO 5,000,000
Davivienda
SUMAS IGUALES 5,000,000 5,000,000

1110 BANCO 20,000
Davivienda
PUNTO 30
Nov. 20. Se pagan gastos de servicios públicos por valor de $ 1.500.800 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado): energía
eléctrica $750.000 a la empresa Afinia S.A. E.S.P. Nit 901.380.949-1, acueducto y alcantarillado $420.800 a la empresa EMDUPAR S.A. E.S.P. Nit
892300.548-8, y servicio de teléfono $330.000. Se elabora comprobante de egreso y cheque.

2335 SERVICIOS 1,500,800
25 Acueducto y Alcantarillado 420,800
30 Energía Eléctrica 750,000
35 Telefónno 330,000
2408 IVA 62,700
240810 IVA DESCONTABLE 62,700
1110 BANCO 1,563,500
Davivienda
SUMAS IGUALES 1,563,500 1,563,500
GMF 6,254
1110 BANCO 6,254
05 Nacionales 6,254
Davivienda
PUNTO 31
Nov 25. Se elabora la nómina del mes de Noviembre de 2021 y se contabiliza la acusación de la misma. Con los mismos empleados (datos) del
mes anterior, más 3 hora extras nocturnas ordinaria y 2 nocturnas festivas que trabajó la secretaria. El gerente obtiene un aumento de $600.000.
GERENTE
SALUD 4% $ 292,000
IBC $ 7,300,000 RETENCION $ 291,268
SALUD 4% -$ 292,000 $ 948,268
PENSION 4% + 1% -$ 365,000
CIFRA CONTROL $ 2,657,200
DEDUCCIONES 40% -$ 1,660,750
INTERESES DE VIVIENDA
MEDICINA PREPAGADA
DEPENDIENTES
SUB 2 Y SUB 3 $ 6,643,000 VR UVT
RENTA EXENTA 25% -$ 1,660,750 $ 36,308
SUB 4 $ 4,982,250
BUSCAR EN TABLA 137.221824391319

(-) 95 UVT *19%
137.221824391319 42.2218243913187 8.02214663435055
VR RETE EN $ $ 291,268
SECRETARIA
SUELDO BASICO (SECRETATIA) $ 908,526

SUB 1 IBC $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341
SUBSIDIO DE TRANSPORTE $ 106,454 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980 $ 72,682
HORAS EXTRAS NOCTURNAS ORDINARIA

$ 908,526 $ 3,786
VR HORA NO. HORAS VR NOC. ORD.

$ 3,786 3 $ 19,874
HORAS EXTRAS NOCTURNAS FESTIVAS

$ 908,526 $ 3,786
VR HORA NO. HORAS VR NOC. FEST.

$ 3,786 2 $ 20,820
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO BASICO (AUXILIAR CONTAB$ 1,817,052 SALUD 4% $ 72,682

SUB 1 IBC $ 1,817,052 PENSION 4% $ 72,682
SUB 2 $ 1,923,506
(MENSAJERO)
S BASICO (MENSAJERO) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980
(AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES)
S BASICO (AUX. SERV. GRLES) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980
CELADOR
RECARGO NOCTURNO
$ 908,526 $ 3,786

$ 3,786 8 $ 10,599
DOMINICAL NOCTURNO
$ 3,786 16 $ 166,563
FESTIVOS DIURNOS

$ 3,786 16 $ 136,279
SUELDO BASICO (GUARDA DE SEG $ 908,526 SALUD 4% $ 48,879

HORAS EXTRA $ 302,842 $ 97,757
SUB 1 IBC $ 1,221,967
SUB 2 $ 1,328,421
VENDEDOR

$ 3,443,849 $ 17,219

SUB 1 IBC $ 925,745 $ 74,060

SUB 2 $ 1,032,199

510506 SUELDOS $ 13,659,692
51050601 sueldos $ 7,300,000
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 1,817,052
51050601 sueldos $ 908,536
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
51051501 horas secretaria $ 40,694
51051501 horas celador $ 313,441
510518 COMISIONES $ 17,219
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
236505 SALARIOS $ 291,268
2505 OBLIGACIONES LABORALES $ 13,186,276
SUMAS IGUALES $ 14,669,771 $ 14,669,771
$ 13,990,343
PARAFISCALES IBC
PENSION 12% $ 1,678,841 GERENTE $ 7,300,000
SALUD 8.5% $ - SECRETARIA $ 908,526
RIESGO ARP 0.522% $ 52,334 AUXILIAR CONTABLE $ 1,817,052
CAJA FAMIL 4% $ 559,614 MENSAJERO $ 908,526
SENA 2% $ - AUXILIAR DE SERVICIOS $ 908,526
ICBF 3% $ - CELADOR $ 1,221,967
RIESGO ARP 2.44% $ 96,740 VENDEDOR $ 925,745
TOTALES: $ 2,387,529 $ 13,990,343
$ 10,025,578 $ 3,964,765
68 RIESGO ARL $ 149,074
70 APORTE A PENSION $ 1,678,841
72 Ccaja de compensacion familiar $ 559,614
2370 RETENCIONES Y APORTES A NOMINA $ 708,687
10 APORTES A CAJA, SENA, ICBF $ 559,614
SUMAS IGUALES $ 2,387,529 $ 2,387,529
CONSOLIDACION DE PRIMAS
PRIMAS = Sueldo Promedio X No de dias Trabajados en el semestre

360
GERENTE
SUELDO $ 7,300,000 30 $ 608,333
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO $ 1,817,052 30 $ 151,421
MENSAJERO
SUELDO $ 908,536 30 $ 75,711

SUELDO $ 908,536 30 $ 75,711
GUARDA DE SEGURIDAD
SUELDO $ 908,536 30 $ 75,711
VENDEDOR
SUELDO $ 908,536 30 $ 75,711
PRIMAS DE SERVICIOS= $ 1,138,310

PROVISION
2610 CR

510536 PRIMAS $ 1,138,310
261020 PRIMAS $ 1,138,310
SUMAS IGUALES $ 1,138,310 $ 1,138,310
CONSOLIDACION DE CESANTIAS A DICIEMBRE 31
CESANTIAS: SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
GERENTE
SUELDO $ 7,300,000 30 $ 608,333
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO $ 1,817,052 30 $ 151,421
MENSAJERO
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711

SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
GUARDA DE SEGURIDAD
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
VENDEDOR
SUELDO $ 908,526 30 $ 75,711
CESANTIAS= $ 1,138,307
PROVISION
2520 CR
510530 CESANTIAS $ 1,138,307
261005 CESANTIAS $ 1,138,307
SUMAS IGUALES $ 1,138,307 $ 1,138,307
CALCULO DE INTERESES / CESANTIAS
INTERESES S/CESANTIAS= CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360
GERENTE
CESANTIAS $ 608,333 30 $ 6,083
SECRETARIA
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
AUXILIAR CONTABLE
CESANTIAS $ 151,421 30 $ 1,514
MENSAJERO
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757

CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
GUARDA DE SEGURIDAD
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
VENDEDOR
CESANTIAS $ 75,711 30 $ 757
INTERESES/CESANTIAS= $ 11,383
PROVISION
2610 CR

SUMAS IGUALES $ 11,383 $ 11,383
VACACIONES EN DICIEMBRE 31
VACACIONES= (S.ALARIO BASE + BONIFICACIONES + R.N) X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 720
GERENTE
SUELDO $ 7,300,000 30 $ 304,167
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
AUXILIAR CONTABLE
SUELDO $ 1,817,052 30 $ 75,711
MENSAJERO
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855

SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
GUARDA DE SEGURIDAD
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
VENDEDOR
SUELDO $ 908,526 30 $ 37,855
VACACIONES $ 569,153
PROVISION
2610 CR

510539 VACACIONES $ 569,153
261015 VACACIONES $ 569,153
SUMAS IGUALES $ 569,153 $ 569,153
PUNTO 32
32.Nov. 31 AJUSTES DE FIN DE MES
a. amortización que sean necesarias
b. provisión de impuesto de industria y comercio sobre las
ventas brutas, el 6.4/1000
c. provisión del impuesto de renta
d. Reserva legal Obligatoria.
AMORTIZACIONES
Impresora $ 1,000,000 5 Años $ 200,000 16,667 556
Telefono $ 1,800,000 5 Años $ 360,000 30,000 1,000
Computador $ 2,500,000 5 Años $ 500,000 41,667 1,389
Camioneta $ 40,800,000 5 Años $ 8,160,000 680,000 22,667

51601510 Computador $ 41,667
15921515 Computador $ 41,667
SUMAS IGUALES $ 872,500 $ 872,500

5220 ARRENDAMIENTO $ 3,000,000
522010 Construcciones y Edificaciones $ 3,000,000
1330 ANTICIPOS Y AVANCES $ 3,000,000
133095 Otros $ 3,000,000
SUMAS IGUALES $ 3,000,000 $ 3,000,000
ASIENTOS DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 3,443,849
5305 FINANCIEROS $ 457,382
5110 HONORARIOS $ 1,000,000
5140 GASTOS LEGALES $ 2,000,000
5135 SERVICIOS $ 1,500,800
5220 ARRENDAMIENTO $ 3,000,000
5145 MANTENIMIENTOS $ 2,000,000
5130 SEGUROS $ 1,000,000
5105 GASTOS PERSONAL $ 18,904,374
5160 DEPRECIACION $ 872,500
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 2,885,042
SUMAS IGUALES $ 33,620,098 $ 33,620,098

590502 PERDIDA $ 30,176,250
SUMAS IGUALES $ 30,176,250 $ 30,176,250
MES DE DICIEMBRE DE 2021
PUNTO 33
Dic 1. Se paga la nómina del mes de Noviembre de 2021. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.

2505 OBLIGACIONES LABORALES 13,186,276
5 Salarios $ 13,186,276
1110 BANCO 13,186,276
SUMAS IGUALES 13,186,276 13,186,276

1110 BANCO 52,745
Davivienda
PUNTO 34
Dic 1 Se paga la retención en la fuente del mes de Noviembre y el IVA de Comprobante de egreso y cheque.
RETENCION EN LA FUENTE
DEBE HABE
$ 190,000
$ 291,268
0 $ 481,268

236505 Salarios y pagos laborales 291,268
236515 HONORARIOS 110,000
236525 SERVICIOS 80,000
1110 BANCO 481,268
111005 Moneda nacional 481,268
GMF 1,925
1110 BANCO 1,925
05 Nacionales 1,925
Davivienda
El Iva a favor ya se efectuo en el mes anterior.

1355
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR $ 15,622,921
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO $ 15,622,921
2408 IVA POR PAGAR $ 15,622,921
240805 IVA DESCONTABLE $ 15,622,921
SUMAS IGUALES $ 15,622,921 $ 15,622,921
PUNTO 35
Dic 7. Se cancelan pensión, salud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y cheque.

2380 ACREEDORES VARIOS 1,678,841
238030 FONDOS DE PENSIONES 1,678,841
2370 RETENCIÓN Y APORTES SOBRE NÓMINA 708,687
237005 Aport entidades promotoras de salud EPS 708,687
237006 ADMON RIESGO ARP 149,074
237010 APORTES A CAJA, SENA, ICBF 559,614
1110 BANCO 2,387,528
SUMAS IGUALES 2,387,528 2,387,528

1110 BANCO 9,550
05 Nacionales 9,550
PUNTO 36
.Dic 7. Se cancelan las primas a los empleados, de acuerdo a la liquidación de la nómina y el tiempo laborado, según comprobante de egreso y cheque.

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES $ 2,857,153 $ 2,857,153
261005 CESANTIAS $ 2,857,153
1110 BANCOS $ 2,857,153
11100501 DAVIVIENDA $ 2,857,153
SUMAS IGUALES $ 2,857,153 $ 2,857,153

530505 GASTO BANCARIO 11,429
1110 BANCO 11,429
11100501 DAVIVIENDA 11,429
PUNTO 37
Dic 10. Se pagan gastos de servicios públicos por valor de $ 1.500.800 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado): energía
eléctrica $750.000 a la empresa Afinia S.A. E.S.P. Nit 901.380.949-1, acueducto y alcantarillado $420.800 a la empresa EMDUPAR S.A. E.S.P. Nit
892300.548-8, y servicio de teléfono $330.000 a la empresa COMCEL Nit. 893.455.666-8. Se elabora comprobante de egreso y cheque.
TELEFONO 330,000
ENERGIA ELECTRICA 750,000 IVA 62,700
ACUEDUCTO Y ALCANT 420,800 IMPOCONSUMO 13,200
TOTAL 1,170,800 TOTAL 405,900

5135 SERVICIO 1,500,800
25 Acueducto y Alcantarillado 420,800
30 Energía Eléctrica 750,000
35 Telefónno 330,000
5115 IMPUESTOS 13,200
511595 IMPOCONSUMO 13,200
2408 IVA 62,700
240810 Iva descontable 62,700
1110 BANCO 1,576,700
Davivienda
SUMAS IGUALES 1,576,700 1,576,700

1110 BANCO 6,307
05 Nacionales 6,307
PUNTO 38
Dic 10. El Señor Iban Lara, identificado con cédula N.66.999.687, quien nos adeudaba un saldo del televisor, se murió y como no tenía fiador nos toca
castigar la cartera.
10-Dec
5199 PROVISIONES 1,475,000
519910 Clientes 1,475,000
1305 DEUDORES COMERCIALES 1,475,000
130505 Nacionales 1,475,000
SUMAS IGUALES 1,475,000 1,475,000
PUNTO 39
Dic 10. Vendemos a Edwin Vásquez, identificado con la Cédula de Ciudadanía N. 77.444.475, una nevera de oficina, con el 25% de utilidad, más
IVA. y el 6% por ser una venta con tarjeta de crédito del Banco Bogotá.
Nevera de Oficina 437,395 109,349 546,744 1 546,744
6% tarjeta crédito 32,805
546,744 SUBTOTAL 579,548
32,805 IMPUESTO CREE 6% IVA del 19% 103,881
A PAGAR 683,430
Registro de la venta
5-Nov
1110 BANCO 683,430
Davivienda
4135 INGRESOS OPERACIONALES 579,548
05 Mercancía 579,548
546,744
COSTO DE M/CIA 437,395
Registro del costo
6135 COSTO DE MERCANCÍA 437,395
05 mercancía 437,395
1435 INVENTARIOS 437,395
05 mercancías 437,395
PUNTO 40
.Dic 15. La empresa contrata a Luís Villero como contador de la Cía, por $2.000.000 de honorarios mensuales y le paga los meses de octubre y
noviembre de 2021. Elaborar comprobante egreso y cheque.
Honorarios 2 meses 4,000,000
Retención en la fuente (440,000)
A PAGAR 3,560,000

5110 HONORARIOS 4,000,000
30 Asesoría Financiera 4,000,000
1110 BANCO 3,560,000
111005 Nacionales 3,560,000
SUMAS IGUALES 4,000,000 4,000,000

1110 BANCO 14,240
PUNTO 41
Dic 15. La empresa vende la impresora que había comprado en el mes de octubre en $1.000.000,a René Hernández por $850.000, en efectivo.
VALOR IMPRESORA 1,000,000

VIDA UTIL EN AÑOS 3
DEPRECIACION ANUAL 33,333
DEPRECIACION MENSUAL 122,222
VALOR VENTA 850,000
PERDIDA 116,667

1105 CAJA $850,000
110505 moneda nacional $ 850,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA $33,333
159215 EQUIPOS DE OFICINA $ 33,333
5310 PERDIDA EN VENTA O RETIRO DE BIENES $ 116,667
531015 VENTA DE PROPIEDAD P Y E $ 116,667
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $1,000,000
152806 IMPRESORA $ 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000
PUNTO 42
Dic 15. La empresa importa la siguiente mercancía, 2 lavadoras a $3.500.000 y 2 estufas industrial a $600.000., al almacén chinchun, con Nit. 800.333.545-
2. Para que la mercancía llegara a la empresa se contrató en puerto una bodega por $1.000.000, se pagó transporte del puerto a la empresa por
$300.000, se pagaron honorarios de $200.000 a un abogado, por un error en importación
COMPRA VALOR UNITARIO TOTAL
2 Lavadoras 3,500,000 7,000,000
2 estufas industrial 600,000 1,200,000
SUBTOTAL 4,100,000 8,200,000
RETE FUENTE 2.5% 205,000
TOTAL A PAGAR 7,995,000
conceptos Retenciones
Bodega 1,000,000 35,000
Transporte 300,000 3,000
Honorarios abogado 200,000 22,000
TOTAL 1,500,000 1,440,000

1435 MERCANCIA N FABRICADA X A EMPRESA 8,200,000
143505 Mercancia no fabricada por la empresa 8,200,000
5110 HONORARIOS 200,000
511025 Asesoría Jurídica 200,000
5220 ARRENDAMIENTO 1,000,000
522010 Construcciones y edificaciones 1,000,000
5235 SERVICIOS 300,000
523550 transporte, fletes y Acarreos 300,000
236515 Honorarios 22,000
236525 servicios 3,000
235630 Arrendamiento 35,000
236540 Compras 205,000
1110 BANCOS 9,435,000
111005 Nacionales 9,435,000
SUMAS IGUALES 9,700,000 9,700,000

1110 BANCO 37,740
PUNTO 43
Dic. 17. Bancolombia entrega el dinero con $200.000 de interés del CDT No.454530

1110 BANCOS 5,200,000
111005 Nacionales 5,200,000
1225 CERTIFICADOS 5,000,000
122505 CDT 5,000,000
421005 intereses 200,000
SUMAS IGUALES 5,200,000 5,200,000
PUNTO 44
Dic. 20. Al gerente se le hace un préstamo por $700.000, para descontarle 150.000, mensuales partir de este mes, cheque y comprobante egreso.
Descuento de la nomina al Gerente

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 700000
136595 Otros 700000
1110 BANCOS 700,000

1110 BANCO 2,800
PUNTO 45
Dic 20. La empresa compra 100 acciones de la Cía LILÍ SAS a $1.500.000 cada una, se elabora comprobante egreso y cheque.
SOCIOS ACCIONES VR NOMINAL TOTAL

Cía Lilí SAS 100 1,500,000 150,000,000

1205 ACCIONES 150,000,000
120550 Actividad financiera 150,000,000
1110 BANCOS 150,000,000
111005 Nacionales 150,000,000
SUMAS IGUALES 300,000,000 150,000,000

1110 BANCO 600,000
PUNTO 46
Dic 20. Se despide a la secretaria y se le paga la liquidación de las prestaciones sociales, según comprobante de egreso y cheque.
SECRETARIA
SUELDO $ 908,526 76 $ 191,800

CESANTIAS $ 191,800 76 $ 4,859

SUELDO $ 908,526 76 $ 95,900

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 292,559
261005 Cesantías 191,800
261010 Intereses sobre censantias 4,859
261015 Vacaciones 95,900
1110 Bancos 292,559
111005 Banco davivienda 292,559
GMF $1,170

1110 BANCO 1,170
PUNTO 47
Dic 20. Pagamos, dos cuotas del préstamo del carro, según comprobante de
egreso y cheque.
1.8%
TABLA DE AMORTIZACIÓN
FECHA CUOTA FIJA PERIODOS VR INERESES ABONO CAP SALDO
9-Oct $ 2,509,208 $ 48,552,000
9-Nov $ 2,509,208 1 873,936 1,635,272 $ 46,916,728
9-Dec $2,509,208 2 844,501 1,664,707 $ 45,252,021
PAGO 1ra CUOTA

2205 NACIONALES 1,635,272
220505 Mazda de Colombia 1,635,272
510520 INTERESES 873,936
1110 BANCO 2,509,208
111005 Nacionales 2,509,208
SUMAS IGUALES 2,509,208 2,509,208
GMF $10,037

1110 BANCO 10,037
PAGO 2da CUOTA

2205 NACIONALES 1,664,707
220505 Mazda de Colombia 1,664,707
510520 INTERESES 844,501
1110 BANCO 2,509,208
111005 Nacionales 2,509,208
SUMAS IGUALES 2,509,208 2,509,208
GMF $10,037

1110 BANCO 10,037
PUNTO 48
Dic 20. Se elabora la nómina del mes de Diciembre de 2021 y se paga, Con los mismos empleados (datos) del mes anterior, menos el descuento del
préstamo del gerente.
GERENTE
SALUD 4% $ 292,000
IBC $ 7,300,000 RETENCION $ 291,268
SALUD 4% -$ 292,000 $ 948,268
PENSION 4% + 1% -$ 365,000
CIFRA CONTROL
DEDUCCIONES 40% $ 2,657,200
prestamo $ - -$ 1,660,750
MEDICINA PREPAGADA
DEPENDIENTES
SUB 2 Y SUB 3 $ 6,643,000 VR UVT
RENTA EXENTA 25% -$ 1,660,750 $ 36,308
SUB 4 $ 4,982,250
BUSCAR EN TABLA 137.221824391319

(-) 95 UVT *19%
137.221824391319 42.2218243913187 8.02214663435055
VR RETE EN $ $ 291,268
(AUXILIAR CONTABLE)
SUELDO BASICO (AUXILIAR CONTABL) $ 1,817,052 SALUD 4% $ 72,682

SUB 1 IBC $ 1,817,052 PENSION 4% $ 72,682
SUB 2 $ 1,923,506
(MENSAJERO)
SUELDO BASICO (MENSAJERO) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980
(AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES)
SUELDO BASICO (AUX. SERV. GRLES) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

SUB 1 IBC $ 908,526 PENSION 4% $ 36,341
SUB 2 $ 1,014,980
CELADOR
RECARGO NOCTURNO
$ 908,526 $ 3,786

$ 3,786 8 $ 10,599
DOMINICAL NOCTURNO

$ 3,786 16 $ 166,563
FESTIVOS DIURNOS

$ 3,786 16 $ 136,279
SUELDO BASICO (GUARDA DE SEGU) $ 908,526 SALUD 4% $ 48,879

HORAS EXTRA $ 302,842 $ 97,757
SUB 1 IBC $ 1,221,967
SUB 2 $ 1,328,421
(VENDEDOR)

$ 579,548 $ 2,898

SUB 1 IBC $ 911,424 $ 72,914

SUB 2 $ 1,017,878

510506 SUELDOS $ 12,751,156
51050601 sueldos $ 7,300,000
51050601 sueldos $ 1,817,052
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
51050601 sueldos $ 908,526
51051501 horas celador $ 313,441
510518 COMISIONES $ 2,898
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
51052701 auxilio $ 106,454
236505 SALARIOS $ 291,268
237090 Otros $ 150,000
SUMAS IGUALES $ 13,599,765 $ 13,599,765

1110 BANCOS $ 12,040,097
11100501 DAVIVIENDA $ 12,040,097
SUMAS IGUALES $ 12,040,097 $ 12,040,097
GMF $ 48,160

5305 FINANCIEROS $ 48,160
530505 GASTO BANCARIO $ 48,160
1110 BANCO $ 48,160
11100501 DAVIVIENDA $ 48,160
SUMAS IGUALES $ 48,160 $ 48,160
PUNTO 49
Dic. 31 AJUSTES DE FIN DE MES
a) Amortizaciones que sean necesarias
b) provisión de impuesto de industria y comercio sobre las ventas brutas,
el 6.4/1000
c) provisión impuesto de renta y complementarios.
Impresora $ 1,000,000 5 Años $ 200,000 16,667 556
Telefono $ 1,800,000 5 Años $ 360,000 30,000 1,000
Computador $ 2,500,000 5 Años $ 500,000 41,667 1,389
Camioneta $ 40,800,000 5 Años $ 8,160,000 680,000 22,667

51601510 Computador $ 41,667
15921515 Computador $ 41,667
SUMAS IGUALES $ 872,500 $ 872,500
ASIENTOS DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBE HABER 5905 GANANCIA Y PERDIDAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 579,548 $ 579,548 $ 2,524,577
4210 FINANCIEROS $ 200,000 $ 200,000 $ 4,000,000
5305 FINANCIEROS $ 2,524,577 $ 1,500,800
5210 HONORARIOS $ 4,000,000 $ 1,000,000
5135 SERVICIOS $ 1,500,800 $ 13,200
5220 ARRENDAMIENTO $ 1,000,000 $ 62,700
5115 IMUESTOS $ 13,200 $ 13,599,765
5130 SEGUROS $ 62,700 $ 872,500
5105 GASTOS PERSONAL $ 13,599,765 $ 116,667
5160 DEPRECIACION $ 872,500 $ 1,475,000
5310 PERDIDA EN VENTA $ 116,667 $ 300,000
5199 PROVISIONES $ 1,475,000 $ 437,395
5235 SERVICIOS $ 300,000 $ 779,548 $ 25,902,604
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ 437,395 $ 25,123,056
SUMAS IGUALES $ 25,902,604 $ 25,902,604

590502 PERDIDA $ 25,123,056
SUMAS IGUALES $ 25,123,056 $ 25,123,056
NOMBRE CEDULA
GERENTE 1035678456
SECRETARIA 1123789567
AUXILIAR CONTABLE 1123456745
MENSAJERO 1235575478
AUXILIAR DE SERVICIOS 1023753422
CELADOR 1028364788
VENDEDOR 1098353748
TOTAL
NOMBRE CEDULA
GERENTE 1035678456
SECRETARIA 1123789567
CELADOR 1028364788
VENDEDOR 1098353748
TOTAL
NOMBRE CEDULA
GERENTE 1035678456
CELADOR 1028364788
VENDEDOR 1098353748
TOTAL
DEVENGADO
SUELDO BASICO BONIFICACIONES HORAS EXTRAS
$ 6,700,000
$ 908,526
$ 1,817,052
$ 908,536
$ 908,526
$ 908,526 $ 302,842
$ 908,526 $ 442,550
$ 13,059,692 $ 442,550 $ 302,842
PARAFISCALES
PENSION 12%
SALUD 8.50%
RIESGO ARP 0.522%
CAJA FAMILIAR 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL
DEVENGADO
$ 7,300,000
$ 908,526 $ 40,694
$ 1,817,052
$ 908,536
$ 908,526
$ 908,526 $ 302,842
$ 908,526 $ 17,219
$ 13,659,692 $ 17,219 $ 343,536
DEVENGADO
$ 7,300,000
$ 1,817,052
$ 908,526
$ 908,526
$ 908,526 $ 302,842
$ 908,526 $ 2,898
$ 12,751,156 $ 2,898 $ 302,842
NÓMINA OCTUBRE
ELECTRODOMESTICOS S.A.S
900.101.414-5
periodo de pagos mensual
VENGADO
RECARGO SUBSIDIO DE TOTAL DEVENGADO
NOCTURNO TRANSPORTE
$ 6,700,000
$ 106,454 $ 1,014,980
$ 106,454 $ 1,923,506
$ 106,454 $ 1,014,990
$ 106,454 $ 1,014,980
$ 10,599 $ 106,454 $ 1,328,421
$ 106,454 $ 1,457,530
$ 10,599 $ 638,724 $ 14,454,407
NÓMINA NOVIEMBRE
900.101.414-5
VENGADO
NOCTURNO TRANSPORTE
$ 7,300,000
$ 106,454 $ 1,055,674
$ 106,454 $ 1,923,506
$ 106,454 $ 1,014,990
$ 106,454 $ 1,014,980
$ 10,599 $ 106,454 $ 1,328,421
$ 106,454 $ 1,032,199
$ 10,599 $ 638,724 $ 14,669,771
NÓMINA DICIEMBRE
900.101.414-5
VENGADO
NOCTURNO TRANSPORTE
$ 7,300,000
$ 106,454 $ 1,923,506
$ 106,454 $ 1,014,980
$ 106,454 $ 1,014,980
$ 10,599 $ 106,454 $ 1,328,421
$ 106,454 $ 1,017,878
$ 10,599 $ 532,270 $ 13,599,765
OCTUBRE
COS S.A.S
4-5
mensual
DEDUCCIONES
DEDUCCION DE DEDUCCION DE RETENCION EN
SALUD PENSION LA FUENTE
$ 268,000 $ 335,000 $ 213,463
$ 36,341 $ 36,341
$ 72,682 $ 72,682
$ 36,341 $ 36,341
$ 36,341 $ 36,341
$ 48,879 $ 48,879
$ 54,043 $ 54,043
$ 552,627 $ 619,627 $ 213,463
OVIEMBRE
COS S.A.S
4-5
mensual
DEDUCCIONES
$ 292,000 $ 365,000 $ 291,268
$ 36,341 $ 36,341
$ 72,682 $ 72,682
$ 36,341 $ 36,341
$ 36,341 $ 36,341
$ 48,879 $ 48,879
$ 37,030 $ 37,030
$ 559,614 $ 632,614 $ 291,268
DICIEMBRE
COS S.A.S
4-5
mensual
DEDUCCIONES
$ 292,000 $ 365,000 $ 291,268
$ 72,682 $ 72,682
$ 36,341 $ 36,341
$ 36,341 $ 36,341
$ 48,879 $ 48,879
$ 36,457 $ 36,457
$ 522,700 $ 595,700 $ 291,268
DEDUCCIONES
OTRAS TOTAL NETO PAGADO
DEDUCCIONES DEDUCCIONES
$ 816,463 $ 5,883,537
$ 500,000 $ 572,682 $ 442,298
$ 145,364 $ 1,778,142
$ 72,682 $ 942,308
$ 72,682 $ 942,298
$ 97,757 $ 1,230,664
$ 108,086 $ 1,349,444
$ 500,000 $ 1,885,717 $ 12,568,691
DEDUCCIONES
$ 948,268 $ 6,351,732
$ 72,682 $ 982,992
$ 145,364 $ 1,778,142
$ 72,682 $ 942,308
$ 72,682 $ 942,298
$ 97,757 $ 1,230,664
$ 74,060 $ 958,140
$ - $ 1,483,496 $ 13,186,276
DEDUCCIONES
$ 150,000 $ 1,098,268 $ 6,201,732
$ 145,364 $ 1,778,142
$ 72,682 $ 942,298
$ 72,682 $ 942,298
$ 97,757 $ 1,230,664
$ 72,914 $ 944,964
$ 150,000 $ 1,559,668 $ 12,040,097
FIRMAS
FIRMAS
FIRMAS
ENTRADA
DETALLES DE LA M/CIA PROVEEDORES CANTIDAD
Neveras de 16 pies Nofros CARCO S.A 20
Estufas con Hornos CARCO S.A 20
Neveras de Oficina CARCO S.A 15
Hornos eléctricos CARCO S.A 20
Nevecón Nofros CARCO S.A 10
Cocinas Integrales CARCO S.A 5
Aire Mini Splid de un 1 caballo ELÉCTRICOS DE LA COSTA LTDA 10
Equipos de sonido marcha Hitachi MIUSI LTDA 10
Televisores Samsung de 40" MIUSI LTDA 14
TOTALES 124
MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE ELECTRODOMÉSTICOS S.A.S
ENTRADAS SALIDAS
VALOR UNITARIO VR UNI SIN IVA TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO
1,800,500 1,513,025 30,260,504 5 1,513,025
1,020,000 857,143 17,142,857 5 857,143
520,500 437,395 6,560,924 6 437,395
435,550 366,008 7,320,168 5 366,008
4,227,587 3,552,594 35,525,941 5 3,552,594
8,200,000 6,890,756 34,453,782 5 6,890,756
2,000,000 1,680,672 16,806,723 6 1,680,672
1,933,200 1,624,538 16,245,378 1 1,624,538
1,500,000 1,260,504 17,647,059
181,963,336 38
OS S.A.S
DAS EXISTENCIAS
TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO TOTAL
7,565,126 15 1,513,025 22,695,378
4,285,714 15 857,143 12,857,143
2,624,370 9 437,395 3,936,555
1,830,042 15 366,008 5,490,126
17,762,971 5 3,552,594 17,762,971
34,453,782 0 6,890,756 -
10,084,034 4 1,680,672 6,722,689
1,624,538 9 1,624,538 14,620,840
14 1,260,504 17,647,059
80,230,576 86 101,732,761
punto 3
Oct-01
Nit 900.101.414-5
Régimen Común
CODIGO CUENTA DETALLE

511025 Asesoria Juridica
236515 Honorarios
111005 Banco Davivienda
Cheque No 003010
BANCO Davivienda Forma de pago
Preparó Revisó Aprobó Contabilidad Firma y sello del beneficiario:
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: JUAN PEREZ
DOS MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA MIL PESOS

Girador: Daniela Guillen Cueto
Fondo de Cuenta:
Pertenenciente a: ELECTRODOMÉSTICOS S.A.S
Número de cuenta: 900410660
punto 4
Oct-02
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

514010 Registro Mercantil
Cheque No 003011
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: CAMARA DE COMERCIO VALLEDUPAR
TRES MILLONES DOSCIENTOS VEINTE MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
punto 5
Oct-02
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

152805 Camara de Video
236540 Compras
Cheque No 003012
BANCO Davvienda Forma de pago
Cédula o NIT
Paguese este cheque a:
CUATRO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
punto 6
Oct-02
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

523560 Propaganda y publicidad RCN RADIO
Cheque No 003013
Cédula o NIT
RCN RADIO
DOS MILLONES CUATROCIENTOS MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
punto 7
Oct-04
Nit 900.101.414-5
Régimen Común
512010 Construcciones y edificaciones
133010 Contratistas
133535 Garantias
240805 Iva por Pagar
236530 Arrendamientos
Cheque No 003014
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: ARRENDA-TODO LTDA
OCHO MILLONES CUARENTA MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
PUNTO8
4 COTUBRE
Nit 900.101.414-5
Régimen Común
110510 Caja menor
Cheque No 003015
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Karla Rodriguez
UN MILLON DE PESOS
Fondo de Cuenta:
PUNTO 9
Oct-04
Nit 900.101.414-5
Régimen Común
514510 Construcciones y Edificaciones
236515 Honorarios
Cheque No 003016
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: URIEL MONTESINO
CINCO MILLONES DE PESOS

Fondo de Cuenta:
punto 9
9-Oct
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

152405 Muebles y Enseres
152805 Equipo de Procesamiento de datos
152810 Equipo de Telecomunicaciones
236540 Compras
236840 Compras
Cheque No 003017
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: COMPU EQUIPOS LTDA
OCHO MILLONES QUINIENTOS CUARENTA Y UN MIL CIENTO SETENTA Y SEIS MIL PESOS
Daniela Guillen Cueto
Fondo de Cuenta:
punto 12
Oct-09
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

519530 Utiles Papelerias y Fotocopia
143505 Papeleria
240805 Iva por Pagar
236540 Compras
236840 Compras
Cheque No 003018
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: TAURO
DOS MILLONES CIENTO TREINTA Y SEIS MIL CIENTO DIECINUEVE

Fondo de Cuenta:
PUNTO 13
Oct-09
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

513535 Telefono
240805 Iva Por Pagar
Cheque No 003019
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: COLOMBIA TELECOMUNICACIONES
DOSCIENTOS NOVENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS PESOS

Fondo de Cuenta:
PUNTO 14
Oct-12
CARCO S.A
#3011
Calle17 # 45 a 14
NIT 830.200.321-3
Pag Web carcos.a.com
3045674367
Cliente
ELECTRODOMESTICOS S.A.S Fecha 12/10/2021
NIT 900.101.414-5 Fecha
12/12/2021
CALLE 4C# 24-58 Vencimiento
3012049035
Descripción Unidades Precio Unitario
Factura de compra
Neveras 16 pies NOFROS 20 1,800,500
Estufas con Horno 20 1,020,000
Neveras de Oficina 15 520,500
Honos Electricos 20 435,550
Nevecon NOFROS 10 4,227,587
Cocinas Integrales 5 8,200,000
Total parcial
Descuento
Observaciones / Instrucciones
Subtotal menos descuento
de pago:
IVA 19%
TOTAL FACTURA
PUNTO 15
Oct-12
#2262
CALLE 4C# 24-58

Electrodomesticossas.com.co
3012345434
Cliente
Electricos de la costa Fecha 12/10/2021
NIT 200.900.422-8 Fecha
12/12/2021
calle15 #34-56 centro Vencimiento
3025678945
Aire Mini esplid 1 caballo 10 2,000,000
Factura
Fa Total parcial
Descuento
Subtotal menos descuento
de pago:
IVA 19%
TOTAL FACTURA
VEINTE MILLONES DE PESOS

Fondo de Cuenta:
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

143505 Mercancia
200805 Iva descontable
Cheque No 003021
Cédula o NIT
PUNTO 16
Oct-21
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

143505 Mercancias
240805 Iva Por Pagar
Cheque No 003022
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Miusi LTDA
CUARENTA MILLONES TRESCIENTOS TREINTA DOS MIL PESOS

Fondo de Cuenta:

punto 17
15-Oct
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

513025 Incendios
Cheque No 003023
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Segurity S.A
DOS MILLONES DE PESOS

Fondo de Cuenta:

punto 18
Oct-15
#0001
CALLE 4C# 24-58

3012345434
REGIMEN COMUN
Cliente
SINGER LTDA Fecha 15/10/2021
NIT 980.000.300-1 Fecha
12/11/2021
Calle 34#45-56 Av. Simon B Vencimiento
3025678945
Nevera 14 pies Nofros 5 $ 1,966,933
Estufas con Hornos 5 $ 1,114,286
Neveras de Oficina 5 $ 568,614
Hornos eléctricos 5 $ 475,810
Factura
Nevecón Nofros 5 $ 4,618,372

Cocinas Integrales 5 $ 8,957,983
Total parcial
Descuento
Observaciones / Instrucciones Subtotal menos descuento
de pago: ReteFuente 2,5%
IVA 19%
TOTAL FACTURA
punto 22
Nov-01
Paguese este cheque a: Karla Rodriguez

UN MILLON DE PESOS
Fondo de Cuenta:
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

110510 Caja menor
Cheque No 003024
Cédula o NIT
punto 24
Nov-01
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

236506 Salario
236515 Honorarios
236530 Arrendamiento
236540 Compras
Cheque No 003025
Cédula o NIT
UN MILLON NOVECIENTOS SETENTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS ONCE PESOS

Fondo de Cuenta:
PUNTO 25
Nov-05
#0002
CALLE 4C# 24-58

3012345434
REGIMEN COMUN
Cliente
RUBEN MARRUFO Fecha 5/11/2021
CC. 1.123.493.750 Fecha
25/11/2021
Manzana 88 #143 casa 12 Vencimiento
3025678945
Equipo de sonido Hitachi 1 $ 2,030,673
Factura
Total parcial
Descuento
Observaciones / Instrucciones Subtotal menos descuento
de pago:
IVA 19%
TOTAL FACTURA
Punto 27
Nov-07
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

237005 Aporte a Ent. Promotoras de Salud
237010 aporte a caja de compensacion familiar
237006 Aporte a Administracion de Riesgo Profesional ARL
111005 Banc Davivienda
Cheque No 003026
Cédula o NIT
Fondo de Cuenta:
PUNTO 28
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

151680 Bodegas
151595 Impuestos no recuperables
151020 Avaluo
514510 Construcciones y edificaciones
236315 Honorarios
Cheque No 003027
Cédula o NIT
CIENTO TRES MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
Punto 30
20-Nov
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

233525 Acueducto y Alcantarillado
233530 Energia Electrica
233535 Telefono
Cheque No 003026
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Endupar S.A. E.S.P

UN MILLON QUINIENTOS CESENTA Y TRES MIL QUINIENTOS PESOS
Fondo de Cuenta:
Punto 33
1-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

250505 Salarios
Cheque No 003027
Cédula o NIT

TRECE MILLONES CIENTO OCHENTA Y SEIS MIL DOSCIENTOS SETENTA Y SEIS MIL PESOS
Fondo de Cuenta:
Punto 34
1-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

236505 Salarios y pagos laborales
236515 Honorarios
236525 Servicios
Cheque No 003028
Cédula o NIT

CUATROCIENTOS OCHENTA Y UN MIL PESOS
Fondo de Cuenta:
Punto 35
7-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

238030 Fondos de pensiones
237005 Aporte a entidades promotoras de salud EPS
237006 Administracion de Riesgo ARP
237010 Aportes a Caja, sena e ICBF
Cheque No 003029
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: PARAFISCALES
DOS MILLONES TRESCIENTOS OCHENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS VEINTINUEVE PESOS

Fondo de Cuenta:
Punto 36
7-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

261005 Cesantias
Cheque No 003030
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: EMPLEADOS
DOS MILLONES OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SIETE MIL CIENTO CINCUENTA Y TRES PESOS
Fondo de Cuenta:
Punto 37
10-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

513525 Acueducto y alcantarillado
513530 Energia Electrica
513535 Telefono
511595 Impoconsumo
Cheque No 003031
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Afinia S.A E.S.P
SETECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS

Fondo de Cuenta:

Paguese este cheque a: Endupar S.A E.S.P
CUATROCIENTOS VEINTE MIL OCHOCIENTOS PESOS

Fondo de Cuenta:
Paguese este cheque a: COMCEL
TRECIENTOS TREINTA MIL PESOS

Fondo de Cuenta:

Punto 40
15-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

511030 Asesoria Financiera
235615 Honorarios
Cheque No 003035
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: COMCEL
TRES MILLONES QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
punto 41
15-Dec
#0003 ELECTRODOMESTICOS S.A.S

CALLE 4C# 24-58
3012345434
REGIMEN COMUN
Cliente
RENE HERNANDEZ Fecha 15/12/2021
C.C 1124564533 Fecha
25/12/2021
Manzana 13 #18 - 42 Vencimiento
3013456534
Impresora 1 $ 850,000
Factura
de pago: Total
TOTAL FACTURA
Punto 44
20-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

136595 Otros
Cheque No 003036
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: GERENTE ELECTRODOMESTICOS S.A.S
SETECIENTOS MIL PESOS

Fondo de Cuenta:
Punto 45
20-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

120550 Actividad financiera
Cheque No 003037
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: GERENTE ELECTRODOMESTICOS S.A.S
CIENTO CINCUENTA MILLONES DE PESOS

Fondo de Cuenta:
Punto 46
20-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

261005 Cesantías
261010 Intereses sobre Censantías
261015 Vacaciones
Cheque No 003039
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Karla Rodríguez
CIENTO CINCUENTA MILLONES DE PESOS

Fondo de Cuenta:
Punto 47
20-Dec
Nit 900.101.414-5
Régimen Común

220505 Mazda
510520 Intereses
Cheque No 003040
Cédula o NIT
Paguese este cheque a: Concesionaro Mazda
DOS MILLONES QUINIENTOS NUEVE MIL DOSCIENTOS OCHO PESOS

Fondo de Cuenta:

COMPROBANTE DE EGRESO
No° 0001
DEBE HABER
2,450,000
269,500
2,180,500
900.101.414-5
Cheuqe No: 003010
Fecha: 10/1/2021
2,450,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0002
DEBE HABER
3,220,000
3,220,000
900.101.414-5
Cheuqe No: 003011
Fecha: 10/2/2021
3,220,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0003
DEBE HABER
4,500,000
94538
4,405,462
900.101.414-5
Cheque No: 003012
Fecha: 02-10-2021
$4.500.000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0004
No° 0004
DEBE HABER
2,400,000
2,400,000
900.101.414-5
Cheque No: 003013
Fecha: 02-10-2021
$2.400.000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0005
DEBE HABER
3,000,000
3,000,000
900,000
1,140,000
210,000
7,830,000
900.101.414-5
Cheque No: 003014
Fecha: 04-10-2021
8,040,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0006
DEBE HABER
1,000,000
1,000,000
900.101.414-5
Cheque No: 003015
Fecha: 04-10-2021
$1.000.000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0007
DEBE HABER
5,000,000
550,000
4,450,000
900.101.414-5
Cheque No: 003016
Fecha: 04-10-2021
5,000,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0008
DEBE HABER
3,500,000
3,500,000
1,800,000
184,874
73,950
8,541,176
900.101.414-5
Cheque No: 003017
Fecha: 09-10-2021
8.541.176
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0009
DEBE HABER
616,485
1,232,969
351,396
46,236
18,495
2,136,119
900.101.414-5
Cheque No: 003018
Fecha: 09-10-2021
2.136.119
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0010
DEBE HABER
249,600
45,600
295,200
900.101.414-5
Cheque No: 003019
Fecha: 09-10-2021
295,200
MONEDA NACIONAL
FIRMA
Precio
36,010,000
20,400,000
7,807,500
8,711,000
42,275,870
41,000,000
$ 131,264,176.47
$ 24,940,193.53
$ 156,204,370
Precio
20,000,000
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000
Cheque No: 003021
Fecha: 12-10-2021
20,000,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0011
DEBE HABER
16,806,723
3,193,227
20,000,000
900.101.414-5
No° 0012
DEBE HABER
33,892,437
6,439,563
40,332,000
900.101.414-5
Cheque No: 003022
Fecha: 12-10-2021
40,332,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0013
DEBE HABER
2,000,000
2,000,000
900.101.414-5
Cheque No: 003023
Fecha: 15-10-2021
2,000,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
Precio
$ 9,834,665
$ 5,571,430
$ 2,843,070
$ 2,379,050
$ 23,091,860
$ 44,789,915
$ 88,509,990
$ 0.00
$ 88,509,990.00
-$ 2,212,749.75
$ 16,816,898.10
$ 103,114,138
Cheque No: 003024
Fecha: 01-11-2021
$1.000.000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0014
DEBE HABER
1,000,000
1,000,000
900.101.414-5
No° 0015
DEBE HABER
213,462
819,500
210,000
733,648
1,976,611
900.101.414-5
Cheque No: 003025
Fecha: 01-11-2021
1,976,611
MONEDA NACIONAL
FIRMA
Precio
$ 2,030,673
$ 2,030,673
$ 162,454
$ 1,868,219
$ 354,962
$ 2,223,181
No° 0016
DEBE HABER
543,239
543,239
141,785
3,472,081
900.101.414-5
Cheque No: 003026

Fecha: 05-11-2021
3,472,081
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0017
DEBE HABER
100,000,000
500,000
1,000,000
2,000,000
190,000
103,310,000
900.101.414-5
Cheque No: 003027
Fecha: 07-11-2021
103,310,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0017
DEBE HABER
420,800
750,000
330,000
62,700
1,563,500
900.101.414-5
Cheque No: 003026
Fecha: 30-11-2021
1,563,500
1,563,500
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0018
DEBE HABER
13,186,276
13,186,276
900.101.414-5
Cheque No: 003027
Fecha: 1-12-2021
13,186,276
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0019
DEBE HABER
291,268
110,000
80,000
481,000
900.101.414-5
Cheque No: 003028
Fecha: 1-12-2021
481,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0020
DEBE HABER
1,678,641
708,787
149,074
554,614
2,387,529
900.101.414-5
Cheque No: 003029
Fecha: 07-12-2021
2,387,529
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0021
DEBE HABER
2,857,153
2,857,153
900.101.414-5
Cheque No: 003030
Fecha: 07-12-2021
2,857,153
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0021
DEBE HABER
420,800
750,000
330,000
13,200
62,700
1,576,700
900.101.414-5
Cheque No: 003032
Fecha: 10-12-2021
750,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
Cheque No: 003033
Fecha: 10-12-2021
420,800
MONEDA NACIONAL
FIRMA
Cheque No: 003034
Fecha: 10-12-2021
330.000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0021
DEBE HABER
4,000,000
440,000
3560000
900.101.414-5
Cheque No: 003031
Fecha: 10-12-2021
3,560,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
Precio
$ 850,000
$ 850,000
$ 850,000
No° 0022
DEBE HABER
700,000
700,000
900.101.414-5
Cheque No: 003036
Fecha: 20-12-2021
700,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0023
DEBE HABER
150,000,000
150,000,000
900.101.414-5
Cheque No: 003037
Fecha: 20-12-2021
150,000,000
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0025
DEBE HABER
$ 191,800
4,859
96,800
$ 292,559
900.101.414-5
Cheque No: 003039
Fecha: 20-12-2021
292,559
MONEDA NACIONAL
FIRMA
No° 0026
DEBE HABER
1,635,272
$873,936
$2,509,208
900.101.414-5
Cheque No: 003040
Fecha: 20-12-2021
2,509,208
MONEDA NACIONAL
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Laboratorio Contable Taller Segundo Corte

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MAYRA ALEJANDRA LONDOÑO

OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE OCTUBRE DE 2021

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

ACTIVOS NOTAS AÑO 2021

joselyn castañeda maria garavito daniela gamboa

Chequera 500,000 GMF 2,380

2,450,000 GMF 8,722

4,500,000 MCIA SIN IVA 3,781,513

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

Gasto por publicidad 2,400,000

Canon de Arrendamiento 3,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

Caja menor 1,000,000

Muebles y enseres 3,500,000

A = P [ i (1+ i)n / (1+i)n - 1]

40,800,000 IVA 19% 7,752,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

2 planes de célulares 240,000

9-Oct GMF 1,181

10 Aires mini esplid 20,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

ARQUEO DE CAJA MENOR

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

SUELDO BASICO (SECRETATIA) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

S BASICO (AUXILIAR CONTABL) $ 1,817,052 SALUD 4% $ 72,682

SUELDO BASICO (MENSAJERO) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES

S. BASICO (AUX. SERV. GRLES) $ 908,526 SALUD 4% $ 36,341

VR HORA NO. HORAS REC. NOCTURNO

VR HORA NO. HORAS DOMINICAL NOCT.

VR HORA NO. HORAS FESTIVOS DIURNOS

SUELDO BASICO CELADOR $ 908,526 SALUD 4% $ 48,879

VENTAS COMISION SOBRE VENTAS 0,5%

SUELDO BASICO (VENDEDOR) $ 908,526 SALUD 4% $ 54,043

SUB 1 IBC $ 1,351,076 $ 108,086

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

PRIMAS = Sueldo Promedio X No de dias Trabajados en el semestre

AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES

PRIMAS DE SERVICIOS= $ 1,088,307

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CALCULO DE CESANTIAS A DICIEMBRE 31

CESANTIAS: SUELDO PROMEDIO X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES

VENDEDOR FRANCISCO TORRES

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CALCULO DE INTERESES / CESANTIAS

INTERESES S/CESANTIAS= CESANTIAS X 12% X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 360

AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

CACULO DE VACACIONES A DICIEMBRE 31

VACACIONES= (S.B + BON + R.N) X DIAS TRABAJADOS EN EL AÑO / 720

AUXILIAR DE SERVICIOS GENERALES

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

AJUSTES POR DEPRECIACIÓN

Contabilización del IVA a favor como impuestos a favor

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

$ 250,000,000 10% RESERVA LEGAL $ 25,000,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER