El capital autorizado de la sociedad es la suma de Quinientos Millones de pesos ($ 500.000.

000) representad
cada una, de los cuales los accionistas adquieren el 50% de las acciones en efectivo.

Capital suscrito y pagado: del capital autorizado de la sociedad a la fecha ha sido suscrito la suma de Doscien
pactados para la constitución de la sociedad así: Carmen Rodríguez, identificada con C.C. 49.315.101 y Pedro

ACCIONISTA CEDULA
CARMEN RODRIGUEZ 49315101
PEDRO PEREZ 77012112

CODIGO CUENTA
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
Jose Vicente
Benito Martinez
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
Jose Vicente
Benito Martinez
SUMAS IGUALES
de pesos ($ 500.000.000) representados en 100 acciones ordinarias de un valor nominal de cinco millones de pesos ($ 5
es en efectivo.

ha ha sido suscrito la suma de Doscientos cincuenta millones de pesos ($ 250.000.000) Los accionistas efectúan los apo
entificada con C.C. 49.315.101 y Pedro Pérez, con C.C. 77.012.112 aportan cada uno $125.000.000.- en efectivo.

ACCIONES VALOR NOMINAL VALOR APORTES % DE PARTICIPACION

50 $ 5,000,000 $ 250,000,000 50
50 $ 5,000,000 $ 250,000,000 50
$ 500,000,000 100

PARCIAL DEBE HABER

$ 500,000,000
$ 500,000,000
$ 500,000,000
$ 500,000,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000

PARCIAL DEBE HABER

$ 250,000,000
$ 250,000,000
$ 125,000,000
$ 125,000,000
$ 250,000,000
$ 250,000,000
$ 125,000,000
$ 125,000,000
$ 250,000,000 $ 250,000,000
millones de pesos ($ 5.000.000)

stas efectúan los aportes

0.- en efectivo.
 OPERA

Oct 1. Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco Davivienda NIT 900.440.660-1 y se efectúa

CODIGO
1110
111005
1105
110505

CODIGO
5305
530505
1110
111005

Oct.1. Se cancela cuenta de cobro No.0001 Juan Pérez, por los trasmites de constitución de la empre

CODIGO
5110
511025
2368
236815
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct 2. Se cancela a la cámara de comercio NIT 800.430.222-9 de Valledupar $3.220.000 por la inscrip

CODIGO
 5110
511010
2368
236805
1110
111005

Oct 2. Se compra cámaras de video, para la empresa con instalación incluida por valor de $4.500.00 p

CODIGO
1560
156005
2365
236540
1110
111005

Oct. 2. Se paga a RCN RADIO NIT 400.020.300-4 $2.400.000 por concepto de publicidad y propagand

CODIGO
5235
523560
2365
236525
1110
111005

Oct. 4. Se toma en arrendamiento un local para bodega a Arrenda-todo Ltda. NIT 800.830.993-2 por va
003014 se aplica retención en la fuente.

CODIGO
1330
 133010
1335
133535
2408
240805
5120
512010
2365
236530
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct 4. Se gira cheque No. 003015 a nombre de Karla Rodríguez CC. N° 72.022.439 secretaria, para co

CODIGO
1105
110510

1110
111005

Oct. 4. El Señor Uriel Montesinos, arquitecto de profesión, identificado con C.C No. 77.023.422 realiza

CODIGO
5145
514510
2365
236515
1110
111005

Oct. 9. Se compran equipos de oficina según factura No.3030 a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900
se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008.
Oct. 9. Se compran equipos de oficina según factura No.3030 a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900
se aplica retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso No.0008.

MUEBLES Y ENSERES $ 3,500,000

IMPRESORA $ 1,000,000
EQUIPO TELECOMUNICACIO $ 1,800,000
COMPUTADOR $ 2,500,000
SUBTOTAL $ 8,800,000
MECANCIA SIN IVA $ 7,394,958
RETEFUENTE 2,5% $ 184,874
ICA $ 73,950
TOTAL A PAGAR $ 8,910,924

CODIGO
1524
152405
1528
152801
152805
152810
2365
236540
2368
236840
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct 9. Se compra una camioneta Mazda 2.7 lts, por 40.800.000, más iva del 19%, a Mazda de Colomb

P
N
I

P
I
N
$ 40,800,000
$ 48,552,000

CUOTA FIJA

$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555
$2,027,555

CODIGO
1540
154005
2365
236540
2205
220505
 SUMAS IGUALES

Oct 9. Se compra útiles y papelería para el trimestre (3 meses) por valor de $ 2.200.850, con IVA inclu

CODIGO
1435
143505
2408
240805
2368
236805
2367
236705
2365
236540
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct. 9. Se adquieren dos planes de celulares a Colombia Telecomunicaciones NIT 880.400.100-4 por v

CODIGO
5135
513535
2408
240810
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct. 12. Se compra a crédito, mercancía para la venta a la compañía CARCO S.A. NIT 830.200.321-3
cada uno, 10 nevecon no frost a $4.227.587 cada uno, 5 cocinas integrales a $8.200.000 cada una, fac
NEVERAS 20 $ 1,800,500
ESTUFAS 20 $ 1,020,000
NEVERAS DE OFICINAS 15 $ 520,500
HORNOS ELECTRICOS 20 $ 435,550
NEVECON 10 $ 4,227,587
COCINAS INTEGRALES 5 $ 8,200,000

MERCANCIA CON IVA $ 115,204,370

IVA 19% $ 21,888,830
MERCANCIA SIN IVA $ 93,315,540

CODIGO
1435
143505
2408
240810
2365
236540
2205
220505
SUMAS IGUALES

Oct 12. Se compra 10 aires mini split de 1 caballo a $2.000.000 cada uno, para la venta a la compañía
consignado en Cali. Se elabora comprobante de egreso.

10 AIRES MINI SPLIT $ 2,000,000

CODIGO
1435
143505
2408
240810
2365
236540
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct 12. Se compra mercancía para la venta a la compañía MIUSI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equ
comprobante de egreso, cancelado con cheque.
Oct 12. Se compra mercancía para la venta a la compañía MIUSI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equ
comprobante de egreso, cancelado con cheque.

10 EQUIPOS DE SONIDO $ 1,933,200

14 TELEVISORES $ 1,500,000

IVA INCLUIDO 16%

CODIGO
1435
143505
2408
240810
2365
236540
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct. 15. Se toma seguro contra incendio y robo con la firma Segurity S.A. Nit 900.646.322-7 por valor d

CODIGO
5130
513025
1110
111005
SUMAS IGUALES

Oct 15. Se vende mercancía de contado así: 5 Neveras de 14” pies no frost, 5 estufas con horno, 5 hor
empresa requiere un margen de utilidad del 30% por artículo vendido.

5 NEVERAS $ 1,800,500
5 ESTUFAS $ 1,020,000
5 HORNOS $ 435,550
5 NEVERAS DE OFICINA $ 520,500
5 NEVECON $ 4,227,587
5 COCINAS INTEGRALES $ 8,200,000
MERCANCIA SIN IVA
MARGEN DE UTILIDAD
VALOR DE MERCANCIA
IVA
RETENCION
$ 81,020,685
$ 24,306,206
$ 105,326,891
$ 20,012,109
$ 2,633,172

CODIGO
4135
413595
2408
240805
1355
135515
1105
110505
SUMAS IGUALES

Oct. 30. Se le hizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente: Pagó carreras de taxi por valor
$500.000.

CARRERA TAXI $ 200,000

ELEMENTOS DE ASEO $ 40,000
FOTOCOPIAS $ 30,000
ALMUERZOS $ 200,000
EFECTIVO $ 30,000
FALTANTE $ 500,000
$ 1,000,000

CODIGO
5195
519525
519530
519545
519560
1105
110510
SUMAS IGUALES
 CODIGO
1365
136530
1105
110510
SUMAS IGUALES

Oct 31. Se elabora la nómina del mes de octubre de 2022, se contabiliza y paga con cheque y Compro
vendedor se ganan un SMLV y al vendedor le pagan comisiones sobre ventas del 0,5%. Al celador le
social y auxilio de transporte vigente.

CODIGO
25050501
23650501
23700501
23700601
23701001
23704501
23803001
26100505
26101005
26101505
26102005
51050601
51053001
51053301
51053601
51053901
51056801
51057001
51057201
SUMAS IGUALES

Oct. 31. AJUSTES DE FIN DE MES

Amortización que sean necesarias

Provisión de impuesto de industria y
comercio sobre las Ventas brutas, el
6.4/1000
Provisión del impuesto de renta
Reserva legal Obligatoria.

AJUSTES
CAMARA DE VIDEO
MUEBLES Y ENSERES
COMPUTADORES
TELECOMUNICACIONES
CAMIONETA MAZDA
IMPRESORA

CODIGO
5160
516015
516020
516035
1592
159215
159235
15921515
SUM

CODIGO
4135
5305
5110
5120
5135
5145
5195
5160
6135
5905

CODIGO
3610
1
5905
2
RESERVA LEGAL

$ 250,000,000

CODIGO
3305
330505
4135
5
SUMAS IGUALES

Estado de resultad
MARIA FERNANDA
1010113199-
De Octubre 2022 a Octub
Valor expresado en Peso c

Código cuenta contable

4
41
4135
413501
41350101
5
51
5105
510506
51050601
510530
51053001
510533
51053301
510536
51053601
510539
51053901
510568
51056801
510570
51057001
510572
51057201
5110
511011
51101112
5120
512010
51201001
5130
513001
5135
513535
51353501
5145
514510
51451001
5160
516010
5195
519525
51952501
52
5235
523515
 OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES DE OCTUBRE DE 2022

avivienda NIT 900.440.660-1 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los socios, además nos entr

CUENTA PARCIAL
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 250,000,000
CAJA
CAJA MAYOR $ 250,000,000
SUMAS IGUALES

CUENTA PARCIAL
FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS $ 500,000
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 500,000
SUMAS IGUALES

os trasmites de constitución de la empresa por un valor de $2.450.000, se elabora comprobante de Egreso No.0

CUENTA PARCIAL
GASTOS LEGALES
TRAMITES Y LICENCIAS $ 2,450,000
RETENCION FUENTE
HONORARIOS $ 269,500
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 2,180,500
SUMAS IGUALES

9 de Valledupar $3.220.000 por la inscripción del Registro Mercantil de la sociedad y el establecimiento de comer

CUENTA PARCIAL
 GASTOS LEGALES
REGISTRO MERCANTIL $ 3,220,000
IMPTO INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
ACTIVIDAD COMERCIAL 10X100 $ 32,200
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 3,187,800
SUMAS IGUALES

alación incluida por valor de $4.500.00 por con Nit. 900.400.300-7 comprobante de egreso No.003, cheque No. 0

CUENTA PARCIAL
ARMAMENTO DE VIGILANCIA
CAMARA DE VIDEO $ 4,500,000
RETE FUENTE
COMPRAS $ 112,500
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 4,387,500
SUMAS IGUALES

por concepto de publicidad y propaganda para tres meses, se elabora comprobante de Egreso No.0004, cheque

CUENTA PARCIAL
SERVICIOS
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION $ 2,400,000
RETE FUENTE
SERVICIOS $ 96,000
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 2,304,000
SUMAS IGUALES

enda-todo Ltda. NIT 800.830.993-2 por valor del canon de arrendamiento de $3.000.000 mensual, se efectúa un

CUENTA PARCIAL
ANTICIPO Y AVANCES
 CONTRATISTAS $ 3,000,000
DESPOSITOS
GARANTIAS $ 900,000
IVA
IVA POR PAGAR $ 1,140,000
ARRENDAMIENTO
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 3,000,000
RETENCION EN LA FUENTE
ARRENDAMIENTO $ 210,000
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 7,830,000
SUMAS IGUALES

ez CC. N° 72.022.439 secretaria, para constitución del fondo de caja menor según comprobante de egreso No.0

CUENTA PARCIAL
CAJA
CAJA MENOR $ 1,000,000
KARLA RODRIGUEZ
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 1,000,000
SUMAS IGUALES

entificado con C.C No. 77.023.422 realiza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de $5.000.000, se

CUENTA PARCIAL
MANTENIMIENTO Y REPARACION
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 5,000,000
RETENCION EN LA FUENTE
SERVICIOS $ 550,000
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 4,450,000
SUMAS IGUALES

a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900-9 Así: Muebles y enseres por valor de $3.500.000, una impresora por v
greso No.0008.
a Compu Equipos Ltda. NIT 322.633.900-9 Así: Muebles y enseres por valor de $3.500.000, una impresora por v
greso No.0008.

CUENTA PARCIAL
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES Y ENSERES $ 3,500,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
IMPRESORA $ 1,000,000
EQUIPO DE TELECOMUNICACION $ 1,800,000
COMPUTADOR $ 2,500,000
RETENCION FUENTE 2,5%
COMPRAS $ 184,874
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
COMPRAS $ 73,950
BANCO
MONEDA NACIONAL $ 8,910,924
SUMAS IGUALES

0, más iva del 19%, a Mazda de Colombia, con Nit 900.322.411-7 para el reparto de mercancías, se pagará en 2

$ 40,800,000
2 AÑOS
1.8%
0.018%
$ 48,552,000

24 MESES
$2,027,555 CUOTA FIJA
IVA 19% $ 7,752,000
RETEFUENTE 1% $ 408,000

TASA DE AMORTIZACION
PERIODOS VR INTERESES
0
1 873,936
2 853,171
3 832,032
4 810,513
5 788,606
6 766,305
7 743,602
8 720,491
9 696,964
10 673,013
11 648,631
12 623,811
13 598,543
14 572,821
15 546,636
16 519,980
17 492,843
18 465,218
19 437,096
20 408,468
21 379,324
22 349,656
23 319,454
24 288,708

CUENTA PARCIAL
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
AUTOS, CAMIONESTAS Y CAMPEROS $ 48,552,000
RETENCION EN LA FUENTE
COMPRAS $ 408,000
PROVEEDORES
NACIONALES $ 48,144,000
MAZDA
 SUMAS IGUALES

s) por valor de $ 2.200.850, con IVA incluido, según factura No.1930 de la Tauro NIT 120.145.822 - 6. Se paga co

CUENTA PARCIAL
MERCANCIA NO FABRICADA X LA E
PAPELERIA $ 1,782,689
IVA
IVA GENERADO $ 418,162
ICA
COMPRAS $ 17,827
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
RETENCION IVA 15% $ 62,724
RETENCION FUENTE
COMPRAS $ 44,567
BANCO
MONEDA NACIONAL $ 2,075,732
SUMAS IGUALES

comunicaciones NIT 880.400.100-4 por valor de $120.000 cada una. Se paga con cheque, y se elabora comprob

CUENTA PARCIAL
SERVICIOS
TELEFONO $ 240,000
IVA
IVA DESCONTABLE $ 45,600
BANCO
MONEDA NACIONAL $ 285,600
SUMAS IGUALES

mpañía CARCO S.A. NIT 830.200.321-3 consistente en 20 neveras de 16 pies no frost a $1.800.500 cada una, 2
nas integrales a $8.200.000 cada una, factura de compra No.3011 con IVA incluido del 16%, son auto retenedor
 $ 36,010,000
$ 20,400,000
$ 7,807,500
$ 8,711,000
$ 42,275,870
$ 41,000,000

CUENTA PARCIAL
INVENTARIO
MERCANCIA NO FABRICADA X LA E $ 93,315,540
IVA
IVA DESCONTABLE $ 21,888,830
RETE FUENTE
COMPRAS $ 2,332,888
PROVEEDORES
NACIONALES $ 112,871,482
SUMAS IGUALES

00 cada uno, para la venta a la compañía ELECTRICOS DE LA COSTA LTDA, gran Contribuyente, autor retened

$ 20,000,000 $ 17,241,379

CUENTA PARCIAL
INVENTARIO
MERCANCIA NO FABRICADA $ 17,241,379
IVA
IVA DESCONTABLE $ 2,758,621
RETE FUENTE
COMPRAS $ 431,034
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 19,568,966
SUMAS IGUALES

USI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equipos de sonido marca Hitachi a $ 1.933.200, 14 televisores Samsung de
USI LTDA, NIT 899.900.123-4 así: 10 equipos de sonido marca Hitachi a $ 1.933.200, 14 televisores Samsung de

$ 19,332,000
$ 21,000,000
$ 40,332,000

$ 6,453,120
$ 33,878,880

CUENTA PARCIAL
INVENTARIO
MERCANCIA NO FABRICADA $ 33,878,880
IVA
IVA DESCONTABLE $ 6,453,120
RETE FUENTE
COMPRAS $ 846,972
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 39,485,028
SUMAS IGUALES

egurity S.A. Nit 900.646.322-7 por valor de $2.000.000 anuales comienza a correr a partir de la fecha son auto re

CUENTA PARCIAL
SEGUROS
INCENDIOS $ 2,000,000
BANCO
MONEDA NACIONAL $ 2,000,000
SUMAS IGUALES

” pies no frost, 5 estufas con horno, 5 hornos, 5 neveras de oficina, 5 Nevecon, 5 cocinas integrales, todo más IV
vendido.

$ 9,002,500 $ 2,700,750
$ 5,100,000 $ 1,530,000
$ 2,177,750 $ 653,325
$ 2,602,500 $ 780,750
$ 21,137,935 $ 6,341,381
$ 41,000,000 $ 12,300,000
 $ 81,020,685 $ 24,306,206

CUENTA PARCIAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
MERCANCIA $ 24,306,206
IVA
IVA GENERADO $ 20,012,109
ANTICIPO DE IMPUESTO
RETENCION FUENTE $ 2,633,172
CAJA
CAJA GENERAL $ 41,685,142
SUMAS IGUALES

siguiente: Pagó carreras de taxi por valor de $200.000, compró elementos de aseo por $40.000, sacó fotocopias

CUENTA PARCIAL
DIVERSOS
ELEMENTOS DE ASEO $ 40,000
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS $ 30,000
TAXIS Y BUSES $ 200,000
CASINOS Y RESTAURANTES $ 200,000
CAJA
CAJA MENOR $ 470,000
SUMAS IGUALES
 CUENTA PARCIAL
POR COBRAR A TRABAJADORES
RESPONSABILIDADES $ 500,000
CAJA
CAJA MENOR $ 500,000
SUMAS IGUALES

contabiliza y paga con cheque y Comprobante de egreso. Los empleados devengan los siguientes salarios: gere
nes sobre ventas del 0,5%. Al celador le pagan recargo nocturno de 8 horas extras diurnas, 2 Hs dominicales noc

CUENTA DEBE
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS Y PAGOS LABORALES
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD
APORTE A ADMINISTRADORAS DE RIESGO ARL
APORTES AL ICBF, SENA, Y CAJAS DE COMPESACION
FONDOS
FONDOS DE CESANTIAS Y / O PENSIONES
CESANTIAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
SUELDOS $ 6,700,000
CESANTIAS $ 804,000
INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 8,040
PRIMA DE SERVICIOS $ 558,333
VACACIONES $ 279,166
APORTES A ADMINISTRADORA DE RIESGO LABORALES $ 34,974
APORTE A FONDOS DE PENSION Y / O CESANTIAS $ 804,000
APORTES A CAJAS DE COMPESACION FAMILIAR $ 268,000
SUMAS IGUALES $ 9,456,513

Oct. 31. AJUSTES DE FIN DE MES

VALOR VIDA UTIL
$ 4,500,000 5 AÑOS
$ 3,500,000 10 AÑOS
$ 1,800,000 5 AÑOS
$ 2,100,000 5 AÑOS
$ 40,800,000 5 AÑOS
$ 1,000,000 5 AÑOS

AJUSTES POR DEPRECIACIÓN

CUENTA
DEPRECIACIÓN
Equipos de oficina
equipo de comunicación y computacion
Flota y Equipo de Tranporte
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Equipos de oficina
Flota y Equipo de Tranporte
equipo de comunicación y computacion
SUMAS IGUALES

CIERRES OCTUBRE 2022

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
FINANCIEROS
HONORARIOS
ARRENDAMIENTO
SERVICIOS
MANTENIMIENTO
DIVERSOS
DEPRECIACION
COSTO DE MERCANCIA
GANANCIAS Y PERDIDAS

CUENTA
PERDIDA DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
GANANCIAS Y PERDIDAS
PERDIDA
 10% RESERVA LEGAL

CUENTA PARCIAL
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL $ 25,000,000
INGRESOS ORDINARIOS
VENTAS $ 25,000,000
SUMAS IGUALES

tado de resultado integral

MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Octubre 2022 a Octubre 2022
Valor expresado en Peso colombiano

Nombre cuenta contable Año actual

Ingresos 24,306,206.00
Ingresos de actividades ordinarias 24,306,206.00
Comercio al por mayor y al detal 24,306,206.00
Comercio al por mayor y al detal 24,306,206.00
Comercio al por mayor y al detal 24,306,206.00
Gasto -29,102,346.00
Administrativos -26,702,346.00
Gastos de personal -9,456,513.00
Sueldos -6,700,000.00
Sueldos -6,700,000.00
Cesantías -804,000.00
Cesantías -804,000.00
Intereses sobre cesantías -8,040.00
Intereses sobre cesantías -8,040.00
Prima de servicios -558,333.00
Prima de servicios -558,333.00
Vacaciones -279,166.00
Vacaciones -279,166.00
Aportes a administradora de riesgos laborales -34,974.00
Aportes a administradora de riesgos laborales -34,974.00
Aporte a fondos de pensión y/o cesantías -804,000.00
Aporte a fondos de pensión y/o cesantías -804,000.00
Aportes cajas de compensación familiar -268,000.00
Aportes cajas de compensación familiar -268,000.00
Honorarios -5,670,000.00
GASTOS LEGALES -5,670,000.00
GASTOS LEGALES -5,670,000.00
Arrendamientos -3,000,000.00
Construcciones y edificaciones -3,000,000.00
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones -3,000,000.00
Seguros -2,000,000.00
seguros incendios -2,000,000.00
Servicios -240,000.00
Teléfono -240,000.00
Servicios públicos - Teléfono -240,000.00
Mantenimiento y reparaciones -5,000,000.00
Construcciones y edificaciones -5,000,000.00
Mantenimientos - Construcciones y edificaciones -5,000,000.00
Depreciaciones -865,833.00
DEPRECIACION -865,833.00
Diversos -470,000.00
Elementos de aseo y cafetería -470,000.00
Elementos de aseo y cafetería -470,000.00
Ventas -2,400,000.00
Servicios -2,400,000.00
SERVICIOS -2,400,000.00
Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) -4,796,140.00
ES DE OCTUBRE DE 2022

or los socios, además nos entregan chequera de cien cheques por valor de $500.000.

DEBE HABER
$ 250,000,000

$ 250,000,000

$ 250,000,000 $ 250,000,000

DEBE HABER
$ 500,000

$ 500,000

$ 500,000 $ 500,000

comprobante de Egreso No.0001, cheque No. 003010, se practica retención en la fuente.

DEBE HABER
$ 2,450,000

$ 269,500

$ 2,180,500

$ 2,450,000 $ 2,450,000

y el establecimiento de comercio, se elabora comprobante de Egreso No.0002, cheque No. 003011 son auto rete

DEBE HABER
 $ 3,220,000

$ 32,200

$ 3,187,800

$ 3,220,000 $ 3,220,000

egreso No.003, cheque No. 003012

DEBE HABER
$ 4,500,000

$ 112,500

$ 4,387,500

$ 4,500,000 $ 4,500,000

e de Egreso No.0004, cheque No. 003013.

DEBE HABER
$ 2,400,000

$ 96,000

$ 2,304,000

$ 2,400,000 $ 2,400,000

.000 mensual, se efectúa un pago por anticipado de dos (2) meses y deposito en garantía por servicios públicos

DEBE HABER
$ 3,000,000
 $ 900,000

$ 1,140,000

$ 3,000,000

$ 210,000

$ 7,830,000

$ 8,040,000 $ 8,040,000

comprobante de egreso No.0006, por valor de $1.000.000.

DEBE HABER
$ 1,000,000

$ 1,000,000

$ 1,000,000 $ 1,000,000

or la suma de $5.000.000, se elabora comprobante de egreso No.0007, cheque No. 003016 se aplica retención e

DEBE HABER
$ 5,000,000

$ 550,000

$ 4,450,000

$ 5,000,000 $ 5,000,000

.500.000, una impresora por valor de $1.000.000, equipo de telecomunicaciones por valor de $1.800.000, un com
.500.000, una impresora por valor de $1.000.000, equipo de telecomunicaciones por valor de $1.800.000, un com

DEBE HABER
$ 3,500,000

$ 5,300,000

$ 184,874

$ 73,950

$ 8,910,924

$ 8,984,874 $ 8,984,874

e mercancías, se pagará en 2 años con un interés compuesto del 1,8%, mes vencido.
TASA 1.8%

ABONO CAPITAL SALDO

48,552,000
1,153,619 47,398,381
1,174,384 46,223,997
1,195,523 45,028,474
1,217,042 43,811,432
1,238,949 42,572,483
1,261,250 41,311,232
1,283,953 40,027,280
1,307,064 38,720,216
1,330,591 37,389,625
1,354,542 36,035,083
1,378,923 34,656,160
1,403,744 33,252,416
1,429,011 31,823,404
1,454,734 30,368,671
1,480,919 28,887,752
1,507,575 27,380,177
1,534,712 25,845,465
1,562,337 24,283,128
1,590,459 22,692,670
1,619,087 21,073,583
1,648,230 19,425,353
1,677,899 17,747,454
1,708,101 16,039,353
1,738,847 14,300,507

DEBE HABER
$ 48,552,000

$ 408,000

$ 48,144,000
 $ 48,552,000 $ 48,552,000

T 120.145.822 - 6. Se paga con cheque, menos retención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.

DEBE HABER
$ 1,782,689

$ 418,162

$ 17,827

$ 62,724

$ 44,567

$ 2,075,732

$ 2,200,850 $ 2,200,850

cheque, y se elabora comprobante de egreso, son auto retenedor.

DEBE HABER
$ 240,000

$ 45,600

$ 285,600

$ 285,600 $ 285,600

ost a $1.800.500 cada una, 20 estufas con horno a $1.020.000 cada uno, 15 neveras de oficina a $520.500 cada
del 16%, son auto retenedor
 DEBE HABER
$ 93,315,540

$ 21,888,830

$ 2,332,888

$ 112,871,482

$ 115,204,370 $ 115,204,370

Contribuyente, autor retenedor con NIT 200.900.422-8, con IVA incluido del 16% según factura No.2262, pagad

IVA
$ 2,758,621

DEBE HABER
$ 17,241,379

$ 2,758,621

$ 431,034

$ 19,568,966

$ 20,000,000 $ 20,000,000

00, 14 televisores Samsung de 40” a $1.500.000 cada uno, con IVA incluido del 16% según factura No. 1911 son
00, 14 televisores Samsung de 40” a $1.500.000 cada uno, con IVA incluido del 16% según factura No. 1911 son

DEBE HABER
$ 33,878,880

$ 6,453,120

$ 846,972

$ 39,485,028

$ 40,332,000 $ 40,332,000

a partir de la fecha son auto retenedor se elabora comprobante de egreso y cheque.

DEBE HABER
$ 2,000,000

$ 2,000,000

$ 2,000,000 $ 2,000,000

ocinas integrales, todo más IVA del 16% según factura No.0001, al almacén SINGER LTDA NIT 980.000.300-1, l

VR VTA UNIDAD
$ 4,501,250
$ 2,550,000
$ 1,088,875
$ 1,301,250
$ 10,568,968
$ 20,500,000
 DEBE HABER
$ 24,306,206

$ 20,012,109

$ 2,633,172

$ 41,685,142

$ 44,318,315 $ 44,318,315

por $40.000, sacó fotocopias por $30.000, pagó almuerzos por $200.000, tenía en efectivo 30.000, le hacían falta

DEBE HABER
$ 470,000

$ 470,000

$ 470,000 $ 470,000
 DEBE HABER
$ 500,000

$ 500,000

$ 500,000 $ 500,000

n los siguientes salarios: gerente $6.700.000, Secretaria un SMLV, auxiliar contable dos SMLV, mensajero, auxil
diurnas, 2 Hs dominicales nocturnas y 2 Hs festivos diurnas. Se liquidan provisiones para las prestaciones social

HABER
$ 5,551,696
$ 545,304
$ 268,000
$ 34,974
$ 268,000
$ 67,000
$ 1,072,000
$ 804,000
$ 8,040
$ 279,166
$ 558,333

$ 9,456,513
 VALOR SALVAMENTO DEPRECIACION AN
$ 900,000
$ 350,000
$ 360,000
$ 420,000
$ 8,160,000
$ 200,000

OR DEPRECIACIÓN
PARCIAL DEBE
$ 865,833
$ 120,833
$ 65,000
$ 680,000

$ 120,833
$ 680,000
$ 65,000
$ 865,833

S OCTUBRE 2022

PARCIAL DEBE
$ 24,306,206

-$ 6,400,372
$ 17,905,833

PARCIAL DEBE
-$ 6,400,372
-$ 6,400,372

-$ 6,400,372
 -$ 6,400,372

$ 25,000,000

DEBE HABER
$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000 $ 25,000,000

Estado de situación fin

MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Octubre 2022 a Octubre 2022
Valor expresado en Peso colombia

Código cuenta contable

1
11
1105
110505
11050501
110510
11051001
1110
111005
11100501
13
1330
133002
1335
133501
1355
135510
13551001
1365
136501
14
1435
143501
14350101
15
1524
152405
15240501
1528
152810
1540
154010
1560
156005
1592
159201
2
22
2205
220505
22050501
23
2365
236501
236505
23650501
2367
236701
23670101
2368
236801
236806
2370
237005
23700501
237006
23700601
237010
23701001
237045
23704501
2380
238030
23803001
24
2408
240805
24080501
240810
24081001
25
2505
250505
25050501
26
2610
261005
26100505
261010
26101005
261015
26101505
261020
26102005
3
31
3105
310505
31050501
ien cheques por valor de $500.000.

3010, se practica retención en la fuente.

RETENCION 11%
$ 269,500

probante de Egreso No.0002, cheque No. 003011 son auto retenedor.

 $ 112,500

de dos (2) meses y deposito en garantía por servicios públicos de $900.000. Se elabora comprobante de egreso

CANONO ARRENDAMIENTO
 ANTICIPO 2 MESES
IVA 19%
RETEFUENTE 3,5%
SUBTOTAL
SERVICIOS
TOTAL A PAGAR
GMF

000.000.

e de egreso No.0007, cheque No. 003016 se aplica retención en la fuente.

HONOARARIOS
RETEFUENT 11%
TOTAL

equipo de telecomunicaciones por valor de $1.800.000, un computador por $2.500.000, todo con IVA incluido. S
 equipo de telecomunicaciones por valor de $1.800.000, un computador por $2.500.000, todo con IVA incluido. S

s compuesto del 1,8%, mes vencido.

etención en la fuente, se elabora comprobante de egreso.

$ 2,200,850
$ 418,162
$ 44,567
$ 17,827
$ 2,075,732

auto retenedor.

a $1.020.000 cada uno, 15 neveras de oficina a $520.500 cada una, 20 hornos eléctricos a $435.550
422-8, con IVA incluido del 16% según factura No.2262, pagado con el cheque No.003021

ada uno, con IVA incluido del 16% según factura No. 1911 son auto retenedor, se elabora
ada uno, con IVA incluido del 16% según factura No. 1911 son auto retenedor, se elabora

comprobante de egreso y cheque.

ctura No.0001, al almacén SINGER LTDA NIT 980.000.300-1, la

U/D VENDIDAS
5
5
5
5
5
5
 TOTAL DE VENTA
$ 22,506,250
$ 12,750,000
$ 5,444,375
$ 6,506,250
$ 52,844,838
$ 102,500,000
$ 202,551,713
38,484,825
$ 5,063,793
$ 246,100,331

muerzos por $200.000, tenía en efectivo 30.000, le hacían falta

retaria un SMLV, auxiliar contable dos SMLV, mensajero, auxiliar de servicios generales, celador y el
os diurnas. Se liquidan provisiones para las prestaciones sociales, aportes parafiscales, seguridad
MENSUAL
$ 75,000
$ 29,167
$ 30,000
$ 35,000
$ 680,000
$ 16,667

HABER

$ 865,833

$ 865,833

HABER

$ 500,000
$ 5,670,000
$ 3,000,000
$ 2,400,000
$ 5,000,000
$ 470,000
$ 865,833

$ 17,905,833

HABER

-$ 6,400,372
-$ 6,400,372

Estado de situación financiera

MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Octubre 2022 a Octubre 2022
Valor expresado en Peso colombiano

Nombre cuenta contable Año actual

Activo 408,286,920.09
Efectivo y equivalentes de efectivo 194,049,093.09
Caja 41,715,143.29
Caja general 41,685,143.29
Caja general 41,685,143.29
Cajas menores 30,000.00
Cajas menores 30,000.00
Bancos 152,333,949.80
Moneda nacional 152,333,949.80
Moneda nacional 152,333,949.80
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 7,033,172.00
Anticipos y avances 3,000,000.00
ANTICIPOS Y AVANCES 3,000,000.00
DEPOSITOS 900,000.00
DEPOSITOS 900,000.00
Anticipo de impuestos y contribuciones o 2,633,172.00
Anticipo de impuestos de industria y com. 2,633,172.00
Anticipo de impuestos de industria y com. 2,633,172.00
Cuentas por cobrar a trabajadores 500,000.00
cuentas por cobrar a trabajadores 500,000.00
Inventarios 146,218,488.00
Mercancías no fabricadas por la empresa 146,218,488.00
Mercancías no fabricadas 146,218,488.00
Mercancías no fabricadas 146,218,488.00
Propiedad planta y equipo 60,986,167.00
Equipo de oficina 3,500,000.00
Muebles y enseres 3,500,000.00
Muebles y enseres 3,500,000.00
Equipo de computación y comunicación 5,300,000.00
equipo de computacion y comunicacion 5,300,000.00
Flota y equipo de transporte 48,552,000.00
flota y equipo de transporte 48,552,000.00
ARMAMENTO DE VIGILANCIA 4,500,000.00
ARMAMENTO DE VIGILANCIA 4,500,000.00
Depreciación acumulada -865,833.00
depereciacion acumulada -865,833.00
Pasivo -163,083,060.09
Proveedores -161,015,482.30
Proveedores nacionales -161,015,482.30
Proveedores nacionales -161,015,482.30
Proveedores nacionales -161,015,482.30
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar -7,558,566.30
Retenciones en la fuente -5,392,391.00
RETE FUENTE -4,847,087.00
Salarios y pagos laborales -545,304.00
Salarios y pagos laborales -545,304.00
Impuesto a las ventas retenido -62,724.30
Impuesto a las ventas retenido -62,724.30
Impuesto a las ventas retenido 15% -62,724.30
Impuesto de industria y comercio retenido -393,477.00
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO -123,977.00
RETE FUENTE -269,500.00
Aportes a empresas promotoras de salud eps -637,974.00
Aportes a entidades promotoras de salud eps -268,000.00
Aportes a entidades promotoras de salud eps -268,000.00
Aporte a administradoras de riesgos profesionales -34,974.00
Aporte a administradoras de riesgos profesionales, ARL -34,974.00
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación -268,000.00
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación -268,000.00
Fondos -67,000.00
Fondos -67,000.00
Acreedores varios -1,072,000.00
Fondos de cesantías y/o pensiones -1,072,000.00
Fondos de cesantías y/o pensiones -1,072,000.00
Pasivos por impuestos 12,692,223.51
Impuesto sobre las ventas por pagar 12,692,223.51
Iva generado en ventas 9,211,741.00
Iva generado en ventas 9,211,741.00
Iva descontable por compras 3,480,482.51
Iva descontable por compras 19% 3,480,482.51
Beneficios a empleados -5,551,696.00
Salarios por pagar -5,551,696.00
Salarios por pagar -5,551,696.00
Salarios por pagar -5,551,696.00
pasivos estimados y provisiones -1,649,539.00
cesantias -1,649,539.00
cesantias -804,000.00
cesantias -804,000.00
intereses sobre cesantias -8,040.00
intereses sobre cesantias -8,040.00
prima de servicios -279,166.00
prima de servicios -279,166.00
vacaciones -558,333.00
vacaciones -558,333.00
Patrimonio -245,203,860.00
Capital social -250,000,000.00
Capital suscrito y pagado -250,000,000.00
Capital suscrito y pagado -250,000,000.00
Capital autorizado -250,000,000.00
Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) 4,796,140.00
probante de egreso No.0005, cheque No.

$ 3,000,000
 $ 6,000,000
$ 1,140,000
$ 210,000
$ 7,350,000
$ 900,000
$ 8,040,000
$ 32,160

$ 5,000,000
$ 550,000
$ 4,450,000

con IVA incluido. Se paga con cheque No.003017,

 $ 1,782,689
IVA 19%
rete fuetnte
ica
DIARIA
$ 2,500
$ 972
$ 1,000
$ 1,167
$ 22,667
$ 556
Nov 1. Se gira el cheque para rembolsar la caja menor por $1.000.000 elaborar comproban

Nov. 1. Se vende un televisor Samsung de 40“, utilidad del 25%, más IVA del 16% a Ivan L

INVENTARIO
televisor

DESCONTADO
SALDO A CREDITO
INTERESES 1ER MES
INTERESES 5TO MES
VALOR A PAGAR

CODIGO
1110
111005
1305
130505
2408
240805
4135
413505
SUMAS IGUALES

CODIGO
6135
5
1435
5
SUMAS IGUALES
Nov 1 Se paga la retención en la fuente del mes de octubre de 2022. Se elabora Comproba

CODIGO
2365
1110
SUMAS IGUALES

Nov. 5. Se vende un equipo de Sonido marca Hitachi, a Rubén Marrufo, con utilidad del 25%

INVENTARIO
equipo de sonido
Nov. 5. Devolvemos 6 aires acondicionados a la Cía ELECTRICOS DE LA COSTA LTDA, N

Nov. 7. Se cancelan pensión, salud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidac

Nov. 7. Se compra una bodega por $100.000.000, se pagaron impuestos no recuperables p

 BODEGA
IVA 19%
IMPUESTOS NO RECUPERAB
RETENCION FUENTE 2,5%
MAYOR VALOR
PERITO
RETENCION FUENTE 11%
MANTENIMIENTO
TOTAL A PAGAR

CODIGO
1516
151680
5110
511020
5145
514510
2365
236515
236540
1110
111005
SUMAS IGUALES

Nov. 17. Se abre CDT No.454530 por $5.000.000, a un mes en Bancolombia a una tasa de

CAPITAL
INTERESES
Nov. 20. Se pagan gastos de servicios públicos por valor de $ 1.500.800 correspondientes (
Emdupar S.A. E.S.P. Nit 892300.548-8, y servicio de teléfono $330.000. Se elabora compro

Nov 25. Se elabora la nómina del mes de Noviembre de 2022 y se contabiliza la acusac
 Nov. 30 AJUSTES DE FIN DE MES

Amortización que sean

necesarias
Provisión de impuesto de
industria y comercio sobre
las Ventas brutas, el
6.4/1000
Provisión del impuesto de
renta
Reserva legal Obligatoria.
AJUSTES
CAMARA DE VIDEO
MUEBLES Y ENSERES
COMPUTADORES
TELECOMUNICACIONES
CAMIONETA MAZDA
IMPRESORA

CODIGO
5160
516015
516020
516035
1592
159215
159235
15921515
SUMAS IGUALES

CODIGO
4135
5305
5110
5235
5145
5105
5160
6135
5905

CODIGO
3610
1
5905
2
RESERVA LEGAL

$ 250,000,000

CODIGO
3305
330505
4135
5
SUMAS IGUALES

Estado de resultado in
MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Noviembre 2022 a Noviembre 20
Valor expresado en Peso colombia

Código cuenta contable

4
41
4135
413501
41350101
5
51
5105
510506
51050601
510530
51053001
510533
51053301
510536
51053601
510539
51053901
510568
51056801
510570
51057001
510572
51057201
5110
511010
51101001
511011
51101112
5120
512010
51201001
5130
513001
5135
513535
51353501
5145
514510
51451001
5160
516010
5195
519525
51952501
52
5235
523515
53
5305
530506
 OPERACIONES REALIZADAS DURANTE EL MES
embolsar la caja menor por $1.000.000 elaborar comprobante de egreso.

CODIGO
1105
110510
1110
111005

Samsung de 40“, utilidad del 25%, más IVA del 16% a Ivan Lara, con Cédula N.66.999.687, cuota inicial de $400.

VR DE MERCANCÍA C/U UTILIDAD 25%

1,260,504 315,126

400,000
1,427,731
35,693
142,773
1,570,504

CUENTA PARCIAL
BANCO
moneda nacional $ 400,000
Deudores Comerciales
Nacionales $ 1,427,731
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
Iva por pagar $ 252,101
INGRESOS OPERACIONALES
Mercancía $ 1,575,630
SUMAS IGUALES

sub total
costo de mercancia

CUENTA PARCIAL
COSTO DE MERCANCIA
MERCANCIA $ 1,260,504
INVENTARIO DE MERCANCIA
MERCANCIA $ 1,260,504
SUMAS IGUALES
a fuente del mes de octubre de 2022. Se elabora Comprobante de egreso y cheque.

2365 retencion en la fuente

debe haber
112,500
96,000
210,000
550,000
184,874 408000
44,567
2,332,888
431,034
846,972
133501
184,874 5,031,962
4,847,088

CUENTA DEBE
RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 4,847,088
BANCO
SUMAS IGUALES $ 4,847,088

Sonido marca Hitachi, a Rubén Marrufo, con utilidad del 25%, más IVA del 16% y descuento por pago de contad

VR MERCANCIA C/U UTILIDAD 25%

$ 1,933,200 $ 483,300

CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
111005 moneda nacional
2408 IVA
240805 Iva por pagar
4135 INGRESOS OPERACIONALES
413505 Mercancia
SUMAS IGUALES
ondicionados a la Cía ELECTRICOS DE LA COSTA LTDA, Nit 200.900.422-8.

AIRES ACONDICIONADO $ 2,000,000

DEVOLUCION DE 6 $ 12,000,000
MERCA SIN IVA $ 10,084,034
IVA 19% $ 1,915,966
TOTAL DEVOLUCION $ 12,000,000

CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
111005 moneda nacional
1435 INVENTARIOS
143505 Mercancias
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS
240805 Iva por pagar
SUMAS IGUALES

alud, riesgos y aportes parafiscales de acuerdo a la liquidación de la nómina según comprobante de egreso y ch

CODIGO CUENTA
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
6 Admon Riesgos ARL
10 Aportes caja, sena, icbf
2380 ACREEDORES VARIOS
30 Fondo de pensiones
1110 BANCOS
5 Moneda nacional
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
5305 FINANCIEROS
5 Gastos bancarios
1110 BANCO
5 moneda nacional
SUMAS IGUALES

por $100.000.000, se pagaron impuestos no recuperables por $500.000, se contrató un perito evaluador por $1.
 $ 100,000,000
$ 19,000,000
$ 500,000
$ 2,500,000
$ 119,500,000
$ 1,000,000
$ 110,000
$ 2,000,000
$ 119,890,000

CUENTA PARCIAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
BODEGA $ 119,500,000
HONORARIOS
EVALUOS $ 1,000,000
MANTENIMIENTO Y REPARACION
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 2,000,000
RETENCION FUENTE
HONORARIOS $ 220,000
COMPRAS $ 2,500,000
BANCOS
MONEDA NACIONAL $ 119,780,000
SUMAS IGUALES

30 por $5.000.000, a un mes en Bancolombia a una tasa del 2,5%

$ 5,000,000
$ 125,000

CODIGO CUENTA
1225 CERTIFICADOS
5 CDT
1110 BANCO
5 Nacionales
Bancolombia
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
5305 FINANCIEROS
5 Gastos bancarios
1110 BANCO
5 Nacionales
Bancolombia
 SUMAS IGUALES

ervicios públicos por valor de $ 1.500.800 correspondientes (Grandes contribuyentes y empresas del estado): ene
0.548-8, y servicio de teléfono $330.000. Se elabora comprobante de egreso y cheque.

CODIGO CUENTA
5235 SERVICIOS
25 Acueducto y alcantarillado
30 Energia Electrica
35 Telefono
1110 BANCOS
5 moneda nacional
Bancolombia
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
5305 FINANCIEROS
5 Gastos bancarios
1110 BANCO
5 moneda nacional
Bancolombia
SUMAS IGUALES

na del mes de Noviembre de 2022 y se contabiliza la acusación de la misma. Con los mismos empleados (datos)
aumento de $600

CODIGO CUENTA
5105 GASTO DE PERSONAL
510506 SUELDO
51050601 GERENTE
 51050602 SECRETARIA
51050603 AUXILIAR CONTABLE
51050604 MENSAJERO
51050605 AUXILIAR SERVICIOS
51050606 CELADOR
51050607 VENDEDOR
510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
510518 COMISIONES
510527 AUXILIAR TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACIONES
510568 APORTES ARL
510569 APORTES EPS
510570 APORTES A FONDO DE PENSIONES
510572 APORTES CAJA COMPESACION
510575 APORTES ICBF
510578 APORTES SENA
2365 RETENCION FUENTE
236505 SALARIOS
2370 RENTENCION APORTES NOMINA
237005 ENTIDADES PROMOTORAS SALUD
237006 APORTES ARL
237010 APORTES ICBF, SENA, CAJA
2380 ACREEDORES VARIOS
238030 FONDO DE PENSION
2610 OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS
261015 VACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
2505 OBLIGACIONES LABORALES
250505 OBLIGACIONES LABORALES
SUMAS IGUALES

Nov. 30 AJUSTES DE FIN DE MES

VALOR VIDA UTIL
$ 4,500,000 5 AÑOS
$ 3,500,000 10 AÑOS
$ 1,800,000 5 AÑOS
$ 2,100,000 5 AÑOS
$ 40,800,000 5 AÑOS
$ 1,000,000 5 AÑOS

AJUSTES POR DEPRECIACIÓN

CUENTA
DEPRECIACIÓN
Equipos de oficina
equipo de comunicación y computacion
Flota y Equipo de Tranporte
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Equipos de oficina
Flota y Equipo de Tranporte
equipo de comunicación y computacion
SUMAS IGUALES

CIERRE NOVIEMBRE 2022

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
FINANCIEROS
HONORARIOS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO
GASTOS DE PERSONAL
DEPRECIACION
COSTO DE MERCANCIA
GANANCIAS Y PERDIDAS

CUENTA
PERDIDA DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
GANANCIAS Y PERDIDAS
PERDIDA
 10% RESERVA LEGAL

CUENTA PARCIAL
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL $ 25,000,000
INGRESOS ORDINARIOS
VENTAS $ 25,000,000
SUMAS IGUALES

Estado de resultado integral

MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Noviembre 2022 a Noviembre 2022
Valor expresado en Peso colombiano

Nombre cuenta contable Año actual

Ingresos 24,306,206.00
Ingresos de actividades ordinarias 24,306,206.00
Comercio al por mayor y al detal 24,306,206.00
Comercio al por mayor y al detal 24,306,206.00
Comercio al por mayor y al detal 24,306,206.00
Gasto -7,450,681.00
Administrativos -5,070,681.00
Gastos de personal -9,456,513.00
Sueldos -6,700,000.00
Sueldos -6,700,000.00
Cesantías -804,000.00
Cesantías -804,000.00
Intereses sobre cesantías -8,040.00
Intereses sobre cesantías -8,040.00
Prima de servicios -558,333.00
Prima de servicios -558,333.00
Vacaciones -279,166.00
Vacaciones -279,166.00
Aportes a administradora de riesgos laborales -34,974.00
Aportes a administradora de riesgos laborales -34,974.00
Aporte a fondos de pensión y/o cesantías -804,000.00
Aporte a fondos de pensión y/o cesantías -804,000.00
Aportes cajas de compensación familiar -268,000.00
Aportes cajas de compensación familiar -268,000.00
Honorarios 15,961,665.00
Revisoría fiscal 21,631,665.00
Honorarios - Revisoría fiscal 21,631,665.00
GASTOS LEGALES -5,670,000.00
GASTOS LEGALES -5,670,000.00
Arrendamientos -3,000,000.00
Construcciones y edificaciones -3,000,000.00
Arrendamientos - Construcciones y edificaciones -3,000,000.00
Seguros -2,000,000.00
seguros incendios -2,000,000.00
Servicios -240,000.00
Teléfono -240,000.00
Servicios públicos - Teléfono -240,000.00
Mantenimiento y reparaciones -5,000,000.00
Construcciones y edificaciones -5,000,000.00
Mantenimientos - Construcciones y edificaciones -5,000,000.00
Depreciaciones -865,833.00
DEPRECIACION -865,833.00
Diversos -470,000.00
Elementos de aseo y cafetería -470,000.00
Elementos de aseo y cafetería -470,000.00
Ventas -2,400,000.00
Servicios -2,400,000.00
SERVICIOS -2,400,000.00
Otros gastos de actividades ordinarias 20,000.00
Financieros 20,000.00
GASTOS BANCARIOS 20,000.00
Utilidad(+)/Pérdida del ejercicio(-) 16,855,525.00
S DURANTE EL MES DE NOVIEMBRE DE 2022

CUENTA PARCIAL
CAJA
CAJA MAYOR $ 1,000,000
BANCOS
MONEDA NACIONA $ 1,000,000
SUMAS IGUALES

cuota inicial de $400.000 y el saldo financiado durante 4 meses. Intereses del 2,5% mensual.

VR VTA UNIDAD U/D VENDIDAS

1,575,630 1
IVA DEL 16%
TOTAL

DEBE HABER
$ 400,000

$ 1,427,731

$ 252,101

$ 1,575,630

$ 1,827,731 $ 1,827,731

$ 1,575,630
$ 1,260,504

DEBE HABER
$ 1,260,504

$ 1,260,504.20

$ 1,260,504 $ 1,260,504
 HABER

$ 4,847,088
$ 4,847,088

to por pago de contado del 8%.

VR VTA UNIDAD U/D VENDIDAS

$ 2,416,500 1
SUB TOTAL
Descuento del 8%
SUB TOTAL
IVA DEL 16%
TOTAL

PARCIAL DEBE
$ 2,578,889
$ 2,578,889

$ 355,709

$ 2,223,180
$ 2,578,889
 PARCIAL DEBE
$ 12,000,000
$ 12,000,000

$ 10,084,034

$ 1,915,966
$ 12,000,000

obante de egreso y cheque

PARCIAL DEBE
S DE NOMINA $ 302,974
$ 34,974
$ 268,000
$ 804,000
$ 804,000

$ 1,106,974
$ 1,106,974

GMF $ 4,428

PARCIAL DEBE
$ 4,428
$ 4,428

$ 4,428
$ 4,428

rito evaluador por $1.000.000, se hizo un mantenimiento por $2.000.000, para ponerla en funcionamiento, compr
 DEBE HABER
$ 119,500,000

$ 1,000,000

$ 2,000,000

$ 2,720,000

$ 119,780,000

$ 122,500,000 $ 122,500,000

PARCIAL DEBE
$ 5,000,000
$ 5,000,000

$ 5,000,000

$ 5,000,000

GMF $ 20,000

PARCIAL DEBE
$ 20,000
$ 20,000

$ 20,000
 $ 20,000

resas del estado): energía eléctrica $750.000 a la empresa Afinia S.A. E.S.P. Nit 901.380.949-1, acueducto y alc

PARCIAL DEBE
$ 1,500,800
$ 420,800
$ 750,000
$ 330,000

$ 1,500,800

$ 1,500,800

GMF $ 6,003

PARCIAL DEBE
$ 6,003
$ 6,003

$ 6,003

$ 6,003

mos empleados (datos) del mes anterior, más 3 hora extras nocturnas ordinaria y 2 nocturnas festivas que trabajó
aumento de $600.000.

PARCIAL DEBE
$ 22,631,665
$ 14,300,000
$ 7,300,000
$ 1,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 42,708
$ 18,032
$ 703,032
$ 1,254,812
$ 150,577
$ 1,254,812
$ 596,310
$ 74,963
$ 1,220,663
$ 1,723,289
$ 574,430
$ 430,822
$ 287,215

$ 260,655

$ 1,793,384
$ 74,963
$ 1,292,467

$ 2,369,010

$ 1,254,812
$ 150,577
$ 596,310
$ 1,254,812

$ 13,584,674
$ 22,631,665
 VALOR SALVAMENDEPRECIACION AN
$ 900,000
$ 350,000
$ 360,000
$ 420,000
$ 8,160,000
$ 200,000

DEPRECIACIÓN
PARCIAL DEBE
$ 865,833
$ 120,833
$ 65,000
$ 680,000

$ 120,833
$ 680,000
$ 65,000
$ 865,833

IEMBRE 2022

PARCIAL DEBE
$ 3,798,810

$ 47,122,088
$ 50,920,899

PARCIAL DEBE
$ 47,122,088
$ 47,122,088

$ 47,122,088
$ 47,122,088
 $ 25,000,000

DEBE HABER
$ 25,000,000

$ 25,000,000

$ 25,000,000 $ 25,000,000

Estado de situación financi

MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Noviembre 2022 a Noviembre 2022
Valor expresado en Peso colombiano

Código cuenta
contable
1
11
1105
110505
11050501
110510
11051001
1110
111005
11100501
12
1225
122578
13
1305
130501
1330
133002
1335
133501
1355
135510
13551001
1365
136501
14
1435
143501
14350101
15
1516
151618
1524
152405
15240501
1528
152810
1540
154010
1560
156005
1592
159201
2
22
2205
220505
22050501
23
2365
236501
236505
23650501
2367
236701
23670101
2368
236801
236806
2370
237001
237005
23700501
237006
23700601
237010
23701001
237045
23704501
2380
238002
238030
23803001
24
2408
240805
24080501
240810
24081001
25
2505
250505
25050501
250589
26
2610
261005
26100505
261010
26101005
261015
26101505
261020
26102005
261067
3
31
3105
310505
31050501
36
3610
361005
E 2022

DEBE HABER
$ 1,000,000

$ 1,000,000

$ 1,000,000 $ 1,000,000

ciado durante 4 meses. Intereses del 2,5% mensual.

TOTAL DE VENTAS
1,575,630
252,101
1,827,731
 TOTAL DE VENTA
$ 2,416,500
$ 2,416,500
-$ 193,320
$ 2,223,180
$ 355,709
$ 2,578,889

HABER

$ 355,709

$ 2,223,180

$ 2,578,889
 HABER

$ 10,084,034

$ 1,915,966

$ 12,000,000

HABER

$ 1,106,974

$ 1,106,974

HABER

$ 4,428

$ 4,428

mantenimiento por $2.000.000, para ponerla en funcionamiento, comprobante de egreso y cheque.

 HABER

$ 5,000,000

$ 5,000,000

HABER

$ 20,000
 $ 20,000

000 a la empresa Afinia S.A. E.S.P. Nit 901.380.949-1, acueducto y alcantarillado $420.800 a la empresa

HABER

$ 1,500,800

$ 1,500,800

HABER

$ 6,003

$ 6,003

ás 3 hora extras nocturnas ordinaria y 2 nocturnas festivas que trabajó la secretaria. El gerente obtiene un

HABER
$ 260,655

$ 3,160,814

$ 2,369,010

$ 3,256,512

$ 13,584,674

$ 22,631,665
MENSUAL
$ 75,000
$ 29,167
$ 30,000
$ 35,000
$ 680,000
$ 16,667

HABER

$ 865,833

$ 865,833

HABER

$ 30,431
$ 22,631,665
$ 1,500,800
$ 2,000,000
$ 22,631,665
$ 865,833
$ 1,260,504

$ 50,920,899

HABER

$ 47,122,088

$ 47,122,088
Estado de situación financiera
MARIA FERNANDA SAS
1010113199-
De Noviembre 2022 a Noviembre 2022
Valor expresado en Peso colombiano

Nombre cuenta contable Año actual

Activo 404,737,876.09
Efectivo y equivalentes de efectivo 76,782,689.09
Caja 42,715,143.29
Caja general 42,685,143.29
Caja general 42,685,143.29
Cajas menores 30,000.00
Cajas menores 30,000.00
Bancos 34,067,545.80
Moneda nacional 34,067,545.80
Moneda nacional 34,067,545.80
Inversiones en asociadas 5,000,000.00
CERTIFICADOS 5,000,000.00
CERTIFICADOS 5,000,000.00
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 8,460,903.00
Clientes nacionales 1,427,731.00
deudores comerciales 1,427,731.00
Anticipos y avances 3,000,000.00
ANTICIPOS Y AVANCES 3,000,000.00
DEPOSITOS 900,000.00
DEPOSITOS 900,000.00
Anticipo de impuestos y contribuciones o 2,633,172.00
Anticipo de impuestos de industria y com. 2,633,172.00
Anticipo de impuestos de industria y com. 2,633,172.00
Cuentas por cobrar a trabajadores 500,000.00
cuentas por cobrar a trabajadores 500,000.00
Inventarios 134,873,950.00
Mercancías no fabricadas por la empresa 134,873,950.00
Mercancías no fabricadas 134,873,950.00
Mercancías no fabricadas 134,873,950.00
Propiedad planta y equipo 179,620,334.00
Construcciones y edificaciones 119,500,000.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 119,500,000.00
Equipo de oficina 3,500,000.00
Muebles y enseres 3,500,000.00
Muebles y enseres 3,500,000.00
Equipo de computación y comunicación 5,300,000.00
equipo de computacion y comunicacion 5,300,000.00
Flota y equipo de transporte 48,552,000.00
flota y equipo de transporte 48,552,000.00
ARMAMENTO DE VIGILANCIA 4,500,000.00
ARMAMENTO DE VIGILANCIA 4,500,000.00
Depreciación acumulada -1,731,666.00
depereciacion acumulada -1,731,666.00
Pasivo -185,004,439.09
Proveedores -161,015,482.30
Proveedores nacionales -161,015,482.30
Proveedores nacionales -161,015,482.30
Proveedores nacionales -161,015,482.30
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar -10,114,983.30
Retenciones en la fuente -3,525,958.00
RETE FUENTE -2,980,654.00
Salarios y pagos laborales -545,304.00
Salarios y pagos laborales -545,304.00
Impuesto a las ventas retenido -62,724.30
Impuesto a las ventas retenido -62,724.30
Impuesto a las ventas retenido 15% -62,724.30
Impuesto de industria y comercio retenido -393,477.00
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO -123,977.00
RETE FUENTE -269,500.00
Aportes a empresas promotoras de salud eps -3,495,814.00
retenciones y aportes de nomina -2,857,840.00
Aportes a entidades promotoras de salud eps -268,000.00
Aportes a entidades promotoras de salud eps -268,000.00
Aporte a administradoras de riesgos profesionales -34,974.00
Aporte a administradoras de riesgos profesionales, ARL -34,974.00
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación -268,000.00
Aportes al icbf Sena y cajas de compensación -268,000.00
Fondos -67,000.00
Fondos -67,000.00
Acreedores varios -2,637,010.00
acreedores varios -1,565,010.00
Fondos de cesantías y/o pensiones -1,072,000.00
Fondos de cesantías y/o pensiones -1,072,000.00
Pasivos por impuestos 10,168,447.51
Impuesto sobre las ventas por pagar 10,168,447.51
Iva generado en ventas 8,603,931.00
Iva generado en ventas 8,603,931.00
Iva descontable por compras 1,564,516.51
Iva descontable por compras 19% 1,564,516.51
Beneficios a empleados -19,136,370.00
Salarios por pagar -19,136,370.00
Salarios por pagar -5,551,696.00
Salarios por pagar -5,551,696.00
OBLIGACIONES LABORALES -13,584,674.00
pasivos estimados y provisiones -4,906,051.00
cesantias -4,906,051.00
cesantias -804,000.00
cesantias -804,000.00
intereses sobre cesantias -8,040.00
intereses sobre cesantias -8,040.00
prima de servicios -279,166.00
prima de servicios -279,166.00
vacaciones -558,333.00
vacaciones -558,333.00
OBLIGACIONES LABORALES -3,256,512.00
Patrimonio -219,733,437.00
Capital social -250,000,000.00
Capital suscrito y pagado -250,000,000.00
Capital suscrito y pagado -250,000,000.00
Capital autorizado -250,000,000.00
Resultado del ejercicio 47,122,088.00
Perdida del ejercicio 47,122,088.00
Perdida del ejercicio 47,122,088.00
Utilidad(-)/Pérdida del ejercicio(+) -16,855,525.00
cheque.
0 a la empresa

rente obtiene un