Costo de produccion

Periodo Produccion Aprovechamiento de la

anual anual capacidad
3 416,000 40%
4 457,600 50%
5 461,000 60%

Costo materia prima

Materia prima

Harina
Polvo para hornear
Sal
Azucar
Mantequilla
Esencia de Vainilla
Huevo
Levadura
Leche
Total
Cantidada por unidad cantidad diaria consumo diario costos en elmpiras consumo anual
en (gramos) (1600 unds) en 5 dias por unidad 416000(gramos)
17 27,200 136,000 0.27 7072000
0.8 1,280 6,400 0.18 332800
0.25 400 2,000 0.01 104000
7.33 11,728 58,640 0.02 3049280
10 16,000 80,000 0.5 4160000
10 16,000 80,000 0.6 4160000
15 24000 120,000 0.64 6240000
0.6 960 4,800 0.19 249600
26 41600 208,000 0.2 10816000
 costo anual en
lempiras
L. 112,320.00
L. 74,880.00
L. 4,160.00
L. 8,320.00
L. 208,000.00
L. 249,600.00
L. 266,240.00
L. 79,040.00
L. 83,200.00
L. 1,085,760.00

costos de las bolsas

Concepto Cantidad Cantidad en Costo

diaria 5 dias unitario
Bolsa grande (10x16) 70 350 L. 0.40
Bolsa mediana (9x15) 100 500 L. 0.36
Bolsa pequeña (7x10) 80 400 L. 0.24
Total
Consumo Costo anual
anual
18270 L. 7,308.00
26100 L. 9,396.00
20880 L. 5,011.20
65250 L. 21,715.20

otros materiales

concepto Consumo mensual

en unidades
Cubre vocas desechable 10
Guantes de latex 40
Cofias 8
 Delantales 2
Paste para lavar utencilios 4
Jabon para lavar utencilios 8
Mantas para sacudir y limpiar 10
Detergente industrial 2
Escoba 2
Tapeador 2
Azistin 1
Cloro 1
Cepillo para sanitarios 1
Cepillo para piso 1
Valde 2
Paila 2
Basurero 3
Calculadora 3
Cuaderno 3
Lapiz 3
Fosforos 1
Resma de papel 1
Total
Consumo anual en Costo unitario Costo anual en
unidades en lempiras lenpiras
120 L. 10.00 L. 1,200.00
480 L. 3.00 L. 1,440.00
96 L. 15.00 L. 1,440.00
24 L. 35.00 L. 840.00
48 L. 12.00 L. 576.00
96 L. 15.00 L. 1,440.00
120 L. 20.00 L. 2,400.00
24 L. 24.00 L. 576.00
6 L. 45.00 L. 270.00
2 L. 60.00 L. 120.00
12 L. 70.00 L. 840.00
12 L. 50.00 L. 600.00
12 L. 25.00 L. 300.00
12 L. 20.00 L. 240.00
4 L. 45.00 L. 180.00
4 L. 20.00 L. 80.00
3 L. 140.00 L. 420.00
3 L. 200.00 L. 600.00
3 L. 30.00 L. 90.00
36 L. 3.00 L. 108.00
12 L. 2.00 L. 24.00
2 L. 79.00 L. 158.00
L. 13,942.00

Consumo de energia

Equipo

Estufa industrial
Batidora
Computadora y CPU
Caja rejistradora
Horno de panaderia para ocho bandejas
Maquina amasadora industrial
Cafetera
Ventilador industrial
Alumbrado publico
Refrigeradora
Total
 Consumo kw/h Consumo kw/h Total consumo
Unidades Numero de HP del motor h/dia
motor total kw-h/dia
motores
1 1 1 1 1 0.15 0.15
1 1 0.5 0.2 0.2 1 0.2
1 1 0.15 0.5 0.5 3 1.5
1 1 0.5 0.5 0.5 8 4
1 1 1 0.75 0.72 5.2 3.744
1 1 1 1.75 1.75 1 1.75
1 1 0.5 0.15 0.15 8 1.2
2 2 1 0.1 0.2 8 1.6
0 0 0 10 0 8 0
1 1 1 0.27 0.27 4 1.08
15.224
Costo de mano de obra directa 3.50% 1.50%

Plaza Paza turno sueldo mensual IHSS mensual RAP mensual Sueldo total mensua,
plaza en lempiras plaza en lempiras

Produccion 1 1 7,419 259.665 111.285 7,048

Produccion 2 1 7,419 259.665 111.285 7,048
Total 14,096
Sueldo anual, plaza IHSS anual
RAP anual Sueldo total,anual
en lempiras en lempiras

103866 3635.31 155799 98672.7

103866 3635.31 155799 98672.7
197345.4

costo de mano de obra indirecta

Personal

Gerente general
gerente de ventas
Repartidor
Total
Sueldo mensual RAP Sueldo total mensual, Sueldo anual, plaza
IHSS mensual IHSS anual
en lempiras mensual plaza en lempiras en lempiras

10,000 350 150 9,500 140000 4900

7,419 259.665 111.285 7,048 103866 3635.31
7,419 259.665 111.285 7,048 103866 3635.31
347732
costos fijos
 Aueldo total anual,
RAP anual
en lempiras

2100 L. 133,000.00
1557.99 L. 98,672.70
1557.99 L. 98,672.70
L. 330,345.40

Presupuesto de costos de produccion

Costa total anual

Costo de empaque L. 21,715.20

Otros materiales L. 13,942.00
Energia electrica L. 22,020.46
Agua L. 4,200.00
Combustible L. 9,993.17
Mano de obra directa L. 197,345.40
Mno de obra indrecta L. 330,345.40
Mantenimiento L. 11,400.00
Control de calidad L. 720.00
Materi Pima L. 1,085,760.00
Depreciacion L. 254,446.12
Total L. 1,951,887.75

Concepto Costo total anual

Materia prima 1,085,760.00
Costo de empaque 21,715.20
Otros materiales
Energia electrica
Agua
Combustible
Mano de obra directa
Mno de obra indrecta
Mantenimiento
Control de calidad
Depreciacion
Total 21,715.20
Gastos de administracion

Concepto Sueldo mensual en lempiras Sueldo anual en lempiras

Gerente General 10,000.00 L. 140,000.00

Gerente de ventas 7,419.00 L. 103,866.00
personal de produccion 2 14,838.00 L. 207,732.00
Contaduria 500.00 L. 6,000.00
Prestaciones 10% L. 45,759.80
Total L. 503,357.80
 Gastos de venta

concepto

Repartidor
Prestaciones
Total

Gastos de administracion Gastos de venta

Concepto costo

Sueldo del personal L. 503,357.80

Gastos de oficiona L. 6,000.00
Total anual L. 509,357.80
 Concepto
Sueldo
Publicidad
Comision por venta
Total
Sueldo mensual en lempiras Sueldo anual en lempiras

7,419.00 L. 103,866.00
10% L. 10,386.60
L. 114,252.60

Concepto Costo

Costo de produccion L. 1,951,887.75

Costo de administracion L. 503,357.80
Costo de venta L. 119,292.60
Total L. 2,574,538.15
Costo totales de operación de la
empresa
 Costo
L. 114,252.60
L. 6,200.00
L. 5,040.00
L. 125,492.60
Porcentaje

74%
21%
5%
100%

Activo fijo de produccion

Cantidad

1
1
1
1
1
2
1
1
ctivo fijo de produccion

Equipo Precio unitario en 2% fletes en

lempiras lempiras
Estufa industrial 10,000.00 200
Computadora y CPU 10,000.00 0
Caja registradora 6,930.00 138.6
Horno de panaderia para ocho bandejas 30,000.00 600
Maquina amasadora industrial 22,000.00 440
Ventilador industrial 1,600.00 0
Refrigeradora 22,000.00 0
Motocicleta 26,000.00 0
Total
 activos fijos de oficina y ventas

Cantidad Equipo

1 Horno de panaderia para ocho bandejas

1 Maquina amasadora industrial
1 Computadora
1 Silla secretarial
1 Escritorio
1 Caja registradora
1 Refrigeradora
1 Motacicleta
1 Cafetera
Total

Costo total puesto en

planta en lempiras
L. 10,200.00
L. 10,000.00
L. 7,068.60
L. 30,600.00
L. 22,440.00
L. 1,600.00
L. 22,000.00
L. 26,000.00
L. 129,908.60
 Invercion total en activo y diferido

Precio unitario en lempiras Costo total en lempiras Concepto

30,000.00 L. 30,000.00 Equipo de Produccion

22,000.00 L. 22,000.00 Equipo de oficina y ventas
10,000.00 L. 10,000.00 Total
1,000.00 L. 1,000.00
1,500.00 L. 1,500.00
6,930.00 L. 6,930.00
22,000.00 L. 22,000.00
26,000.00 L. 26,000.00
1,738.00 L. 1,738.00
L. 121,168.00
Costo en lempiras

L. 131,508.60
L. 121,168.00
L. 252,676.60

Costo total de terreno y obra civil

Cocepto costo en lempiras

terreno L. 450,000.00
costruccion de la obra de concreto L. 1,050,000.00
Total L. 1,500,000.00
costo de inventario de materia prima

concepto Consumo anual Costo anual en lempiras

416,000 gramos
Harina 7,072,000.00 112320
Polvo para hornear 332800 74880
Sal 104000 4160
Azúcar 3049280 8320
Mantequilla 4160000 208000
Esencia de Vainilla 4160000 249600
Huevo 6240000 266240
Levadura 249600 79040
Leche 10816000 83200
Total
Costo de 45 dias en lempiras

19,362.65
12,910.34
717.27
1,419.49
35,862.07
43,034.48
45,896.28
13,627.30
14,340.52
187,170.40
inversion en activo diferido

Concepto Calculo

Planeacion e integracion L. 1,751,076.00

Ingenieria del priyecto L. 129,908.60
Supervision L. 1,751,076.00
Administracion del proyecto L. 1,751,076.00
Total
Total en lempiras

L. 52,532.28
L. 4,546.80
L. 26,266.14
L. 8,755.38
L. 92,100.60

inversion total en activo fijo y diferido

Concepto Costo en lempiras

Equipo de produccion L. 129,908.60

Equipo de oficina y ventas L. 121,168.00
Terreno y obra civil L. 1,500,000.00
Activo diferido L. 92,100.60
Subtotal L. 1,843,177.20
Mas 5% Imprevisto L. 92,158.86
Total L. 1,935,336.06
Valor del activo circulante

Concepto Costo en lempiras

Valores e inversiones L. 21,636.66

Inventario L. 128,000.10
Cuentas por cobrar L. 214,544.84
Total L. 364,181.60
Clasificacion de costos

Costos(mile de
Concepto
lempiras)
Ingresos 2496000
Costos totales L. 2,574,538.15
Costos variables
Costos fijos
renta 120,000.00
costo de mantenimiento 11400
Contabilidad 6000

Publicida 6200
Total 143,600.00

materia prima ###