UNIVERSIDAD PERUANA DE CIENCIAS APLICADAS

"Año de la lucha contra la corrupción e impunidad"

CURSO: CONTABILIDAD

PROFESOR: CONDOR CORREA, RANJKY

EMPRESA: IMPORTACIONES ECOMARK PERÚ

INTEGRANTES: GUERRERO PELÁEZ, EDWARD JESÚS

AGUIRRE CHUJANDAMA, MANUEL ORLANDO
ESPINOZA, VELY
 ELABORACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

A continuación se presentan saldos en soles al 31 de diciembre del 2018, de la

empresa IMPORTACIONES ECOMARK PERÚ, dedicada a la importación de
productos:

Efectivo y equivalentes de efectivo 30,000

Cuentas por cobrar comerciales 40,000
Mercadería 84,000
Inmueble, Maquinaria y equipo* 180,750
Depreciación acumulada 81,078
Cuentas por pagar comerciales 68,500
Capital Social 178,000
Resultados Acumulados 7,172

* Los activos de la empresa tiene una vida útil de 5 años, un valor residual de S/20,000 y
se adquirieron el 01 de julio de 2016.

Las siguientes operaciones se realizaron durante el mes de enero del 2019:

02/01 Se importan con factura ollas de acero inoxidable por un total de S/ 50,000,
la compra se paga 80% en efectivo y el resto dentro de 50 días. Para ello, la
empresa tuvo que desembolsar S/ 200 por concepto de flete y S/ 100 por concepto
de seguros.

04/01 Uno de los empleados requiere con urgencia S/ 6,000. El dpto. de Recursos
Humanos le otorga un préstamo, el cual el empleado devolverá el 15 de febrero.

06/01 Se vende cucharones de acero inoxidable para el distrito de San Miguel por
un valor de S/30,000; siendo el costo de la mercadería el 70%. La cobranza se
realizará en 40 días.

08/01 En días anteriores se contrató a un maestro gasfitero para que arregle los
servicios higiénicos de la empresa. El acuerdo fue de S/ 2,300 bruto. La obra ya
finalizó y está aprobada su ejecución, el gasfitero emite su recibo por honorarios,
por tratarse de persona natural. El pago se realiza inmediatamente.

12/01 Se efectúa el cobro por S/ 15,000 de una deuda que mantenía el cliente
Master Belle Perú S.A.C. con la empresa.

13/01 Se venden accesorios de cocina de acero inoxidable con boleta a Saga

Falabella por un importe de S/ 30,000. La venta es al crédito con un margen bruto
del 30%.

14/01 Se registra y paga la gratificación por fiestas patrias a los empleados por S/
11,500.

16/01 Se vendieron todas las ollas de acero inoxidable importadas el 02/01 con un
margen de 48% a la Tienda Ripley. La cobranza se realiza el 20 de enero.

18/01 A la empresa llegan los recibos por diferentes servicios utilizados durante el
mes. El plazo para el pago de estos es en la primera semana del siguiente mes
(todos los recibos cumplen con los requisitos legales para la correcta utilización
del IGV).

El gasto de cada uno es el siguiente:

Recibo de luz y agua: S/1,500

Teléfono e Internet: S/500
Movistar: S/200
Claro: S/200

20/01 La tienda Ripley paga la deuda pendiente con la empresa.

25/01 Se realiza la capitalización de deuda con un acreedor por S/48,000,

aprobado en JGA

31/01 Se pagan los recibos correspondientes al mes de enero.

31/01 En Junta General de Accionistas, se acuerda la capitalización de utilidades

por S/6,500 y la distribución de dividendos por S/2,000 cumpliendo con los
requisitos legales para su registro contable.

31/01 Se determina y paga la planilla del mes. El pago neto es de S/ 12,000

habiendo sido la retención del impuesto a la renta de los empleados de S/ 3,500.

31/01 Se determina y registra la depreciación del periodo.

Se solicita, para el cierre de enero de 2019, lo siguiente:

Realizar los registros en el Libro Diario

Mayorizar las cuentas

Elaborar el Balance de Comprobación

Elaborar el Estado de Resultados

Elaborar el Estado de Cambios en el Patrimonio

Elaborar el Estado de situación financiera