UNIVERSIDAD DE LA GUAJIRA

SIMULACIÓN CONTABLE CON USO DE TICS III

El señor Jorge Quintero identificado con cedula de ciudadanía 12.715.000, inicia un negocio
como persona natural con establecimiento de comercio el día 1 de febrero de 2020, dedicado a
la comercialización de computadores portátiles (actividad gravada con IVA a la tarifa general).
Para llevar a cabo la actividad económica destinó el siguiente aporte: $50.000.000 en efectivo y
muebles y enseres por valor de $15.000.000.

Durante el mes de febrero realizó las siguientes transacciones:

 El día 2 de febrero apertura cuenta corriente No 001 en el banco BBVA y

Consigna la suma de $48.000.000.

 El día 3 de febrero compra de contado bienes para uso del negocio a CARCO S.A. NIT:
900.675.975 según factura 4567 así: Muebles y escritorios por valor de $2.500.000 más
IVA 19%, 2 vitrinas en vidrio por valor de $1.500.000 cada una más IVA 19%. Gira cheque.

 El día 3 de febrero el señor Uber Acosta con CC. No 15.876.987, nos presta servicio de
arreglos locativos de la oficina por valor de $450.000. Se le paga con cheque.

 El día 4 de febrero se recibe suministro de papelería y útiles de oficina por parte de

papeles s.a nit 900.001.554 por valor de $350.000. Se le gira cheque.

 El día 4 de febrero se Compra fotocopiadora para uso de la empresa a sistemas de

primera NIT 900.635.858 por valor de $1.500.000 más IVA 19%. Se paga con cheque.

 El día 5 de febrero compra mercancía de contado a la empresa “SISTEMAS DE PRIMERA”

NIT: 900.635.858 así: 10 portátiles HP a $700.000 cada uno más IVA del 19% y 10
portátiles Lenovo a $650.000 cada uno más IVA 19%. Diligenciar kardex.

 El día 6 de febrero vende mercancía de contado según factura 001 al señor Víctor Ortiz
CC. 17.835.000 así: dos portátiles HP a $850.000 C/U más IVA 19%. Diligenciar kardex.

 El día 6 de febrero vende mercancía según factura 002 a la empresa UNIVERSO S.A.S,
NIT 892.435.001, así: Cuatro computadores Lenovo a $952.000 C/U iva incluido y 4
computadores HP a $1.011.500 C/U IVA incluido. La empresa nos paga el 50% en
efectivo y el saldo en 15 días, nos practica retención en la fuente. (Diligenciar kardex).

 El día 7 de febrero vende mercancía de contado según factura 003 a la empresa el

mineral con NIT: 900.855.436 así: dos (2) portátiles Lenovo a $800.000 c/u más IV A 19%.
La empresa nos practica retención por compras del 2,5%. (Diligenciar Kardex).

 El día 8 de febrero compra mercancía a la empresa “SISTEMAS DE PRIMERA” NIT:

900.635.858 así: 5 portátiles Lenovo a $773.500 cada uno IVA incluido y 5 portátiles HP
a $833.000 C/U IVA incluido. (Diligenciar Kardex). Se paga con cheque.
  El día 9 de febrero compra mercancía a la empresa “SISTEMAS DE PRIMERA” NIT:
900.635.858 según factura 1057 así: 5 portátiles Lenovo a $650.000 cada uno más IVA
del 19% y 5 portátiles HP a $700.00 C/U más IVA 19%. Se gira cheque para pagar el 50%
de la factura, el resto lo paga en 15 días. (Diligenciar Kardex).

 El día 9 de febrero nos devuelven mercancía vendida en factura 002 así: 2 computadores
Lenovo.

 El día 10 de febrero vende mercancía de contado según factura 004 a la empresa Yumbo
S.A. empresa gran contribuyente con NIT: 901.840.430 así: tres (3) portátiles Lenovo a
$800.000 c/u más IVA 19% y tres (3) portátiles hp a $850.000 c/u más IVA 19%. La
empresa nos practica retención por compras del 2,5% y retención por IVA 15%
(Diligenciar Kardex). Nos pagan mediante transferencia bancaria.

 El día 11 de febrero la empresa yumbo s.a. nos devuelve 1 portátil HP vendido en la

factura 004. El giro del dinero lo hicimos mediante transferencia bancaria.

 El día 12 de febrero devolvimos mercancía comprada en fact 1057 a sistemas de primera

el dia 22 as´: 2 portatiles Lenovo y dos hp.

 El día 13 se consigna el saldo de caja en la cuenta corriente.

 El día 14 de febrero compra mercancía a la empresa “SISTEMAS DE PRIMERA” NIT:

900.635.858 según factura 2047 así: 5 portátiles Lenovo a $650.000 cada uno más IVA
del 19% y 5 portátiles HP a $700.00 C/U más IVA 19%. (Diligenciar Kardex). Se paga con
cheque el 50% el resto se queda debiendo.

 El día 15 de febrero compra mercancía a la empresa “SISTEMAS DE PRIMERA” NIT:

900.635.858 según factura 2047 así: 5 portátiles Lenovo a $650.000 cada uno más IVA
del 19% y 5 portátiles HP a $700.00 C/U más IVA 19%. Se gira cheque para pagar el 50%
de la factura, el resto lo paga en 15 días. (Diligenciar Kardex).

 El día 16 de febrero gira cheque No por valor de $6.000.000 a la empresa “SISTEMAS

DE PRIMERA” NIT: 900.635.858 para abonar a la deuda pendiente.

 El día 20 de febrero paga por adelantado 3 meses de arriendo del local donde funciona
el negocio por valor de $3.000.000. (1 millón por mes).

Se pide en la herramienta de Excel:

 Registrar las transacciones en el diario.

 Pasar los saldos al mayor.
 Realizar los ajustes necesarios.
 Elaborar un balance de prueba.
 Elaborar balance general y estado de resultados a 29 de febrero 2020.