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Director
2
Nota de aceptación:
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Firma del presidente del jurado
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Firma del jurado
___________________________
Firma del jurado
66
AGRADECIMIENTOS
El Autor
4
CONTENIDO
pág.
LISTA DE TABLAS 9
LISTA DE FIGURAS 11
RESUMEN 12
ABSTRAC 13
INTRODUCCIÓN 14
JUSTIFICACIÓN 16
1. OBJETIVOS 18
1.1 GENERAL ................................................................................................................. 18
1.2 ESPECÍFICOS........................................................................................................... 18
2. MARCO DE REFERENCIA 19
2.1 MARCO TEÓRICO .................................................................................................... 19
2.1.1 Fertilizantes y Acondicionadores de Suelos ............................................................ 19
2.1.2 Clasificación de los Fertilizantes y Acondicionadores de Suelos ............................. 19
2.1.3 Compostaje............................................................................................................. 20
2.1.4 Proceso Térmico- Mecánico-Biológico (TMB) ......................................................... 21
2.1.5 Requerimientos de Fertilizantes en Cafetales ......................................................... 22
2.1.6 Características de la Pulpa de Café ........................................................................ 24
2.1.7 Composición del Compost obtenido con Pulpa de Café .......................................... 26
2.2 MARCO NORMATIVO .............................................................................................. 27
2.2.1 Normatividad General ............................................................................................. 27
2.2.2 Normatividad Específica ......................................................................................... 28
2.2.3 Normas Técnicas Sectoriales.................................................................................. 29
2.3 MARCO CONCEPTUAL............................................................................................ 30
2.3.1 Formulación de Proyectos ...................................................................................... 30
2.4 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO ........................................................................... 34
3. DESARROLLO METODOLÓGICO 35
5
3.3 FASE II. ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................... 37
3.4 FASE III. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA Y ASPECTOS ORGANIZACIONALES ... 37
3.3.1 Análisis DOFA ........................................................................................................ 37
3.3.2 Matriz De Evaluación De Factores Internos y Externos MEFI y MEFE.................... 38
3.4 FASE IV ANÁLISIS DE CONVENIENCIA TÉCNICA ................................................. 39
3.4.1 Modelo de Brown y Gibson .................................................................................. 39
3.4.2 Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 40
3.4.3 Distribución en Planta ............................................................................................. 40
3.4.4 Matriz de Evaluación Técnica ................................................................................. 40
3.5 FASE V. EVALUACIÓN AMBIENTAL....................................................................... 41
3.5.1 Metodología de valoración Batelle Columbus ......................................................... 41
3.6 FASE VI. ANÁLISIS FINANCIERO ........................................................................... 42
4. ESTUDIO DE MERCADO 43
6
5.5.2 Matriz de Evaluación de Factores Externos MEFE ................................................ 73
5.5.3 Matriz MEFI Vs Matriz MEFE ................................................................................. 74
5.6 ASPECTOS ORGANIZACIONALES Y LEGALES .................................................... 75
5.6.1 Tipo de Organización .............................................................................................. 75
5.6.2 Características de la Sociedad de Responsabilidad Ltda ....................................... 75
5.6.3 Organigrama ........................................................................................................... 76
5.6.4 Requerimientos de constitución y funcionamiento.................................................. 78
6. ANÁLISIS TECNICO 80
7. EVALUACIÓN AMBIENTAL 97
7
8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo ......................................................................... 115
8.1.4 Requerimientos de Capital .................................................................................... 115
8.2 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ............................................................. 116
8.2.1 Clasificación de Costos ......................................................................................... 116
8.3 BASES Y SUPUESTOS PARA LA EVALUACION FINANCIERA .......................... 120
8.3.1 Presupuesto de Ventas ......................................................................................... 120
8.3.2 Depreciaciones ..................................................................................................... 122
8.3.3 Amortizaciones ..................................................................................................... 123
8.4 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................. 123
8.4.1 Punto de Equilibrio ................................................................................................ 123
8.4.2 Estado de Resultados ........................................................................................... 124
8.4.3 Flujo de Caja......................................................................................................... 124
8.4.4 Indicadores ........................................................................................................... 125
CONCLUSIONES 129
RECOMENDACIONES 130
ANEXOS 131
BIBLIOGRAFIA 132
8
LISTA DE TABLAS
pág.
9
Tabla 44: Relación Carbono Nitrógeno (C/N) ................................................................................... 95
Tabla 45: Descripción de las Actividades del Proyecto .................................................................... 97
Tabla 46: Demanda de Recursos Naturales ..................................................................................... 98
Tabla 47: Demanda de Insumos y Materia Prima........................................................................... 100
Tabla 48: Demanda de Maquinaria y Equipos ................................................................................ 100
Tabla 49: Generación de Residuos ................................................................................................ 101
Tabla 50: Permisos Ambientales Requeridos ................................................................................. 102
Tabla 51: Calificación de los Impactos y Jerarquización ................................................................ 110
Tabla 52: Componentes susceptibles a perjuicio .......................................................................... 112
Tabla 53: Componentes afectados positivamente .......................................................................... 113
Tabla 54: Presupuesto de Inversión en Activos Fijos ..................................................................... 114
Tabla 55: Inversiones Intangibles ................................................................................................... 115
Tabla 56: Inversiones en Capital de Trabajo .................................................................................. 115
Tabla 57: Requerimientos de Capital .............................................................................................. 116
Tabla 58: Financiación .................................................................................................................... 116
Tabla 59: Clasificación de Costos ................................................................................................... 117
Tabla 60: Presupuesto de Recurso Humano .................................................................................. 117
Tabla 61: Atención a la Demanda ................................................................................................... 118
Tabla 62: Resumen de Nomin ........................................................................................................ 118
Tabla 63: Presupuesto de Producción ............................................................................................ 119
Tabla 64: Presupuesto Gastos de Administración .......................................................................... 119
Tabla 65: Presupuesto Gastos en Ventas ...................................................................................... 120
Tabla 66: Presupuesto de Ingresos ................................................................................................ 121
Tabla 67: Proyección en Ventas ..................................................................................................... 121
Tabla 68: Depreciaciones ............................................................................................................... 122
Tabla 69: Amortizaciones................................................................................................................ 123
Tabla 70: Estado de Resultados ..................................................................................................... 124
Tabla 71: Flujo de Caja ................................................................................................................... 125
Tabla 72: Costo de Capital.............................................................................................................. 126
Tabla 73: Escenario Variación de Precio ........................................................................................ 127
Tabla 74: Escenario Variación de Cantidades/ Turno .................................................................... 127
Tabla 75: Escenario de Variación de Cantidades vs Precio ........................................................... 128
10
LISTA DE FIGURAS
pág.
11
RESUMEN
12
ABSTRAC
This paper presents the monograph Developing a Business Plan for Marketing and
Production of Compost in the municipality of Pitalito (Huila), developed through
descriptive research methodology for specifying the characteristics of the problems
exposed by collection of data which are summarized and analyzed to obtain the
results based on the objectives previously raised
13
INTRODUCCIÓN
Por lo anterior como etapa inicial se realizo una revisión y selección bibliográfica
de las diferentes temáticas relacionadas con el proyecto en las diferentes
instituciones privadas y públicas presentes en Bogotá y en el área geográfica de
estudio que corresponde al municipio de Pitalito (Huila). Luego de analizar esta
información se decidió diseñar un instrumento de recolección de información
primaria el cual permitiera obtener los datos faltantes para el estudio de mercado,
y por lo tanto se aplico una encuesta a una muestra de 67 agricultores del
municipio. Seguidamente se realizo el análisis de conveniencia técnica con base a
las consideraciones del estudio de mercado, procesos de producción y operación
de los equipos, lo cual permitió determinar los requerimientos de recursos físicos,
humanos, y ambientales necesario para la elaboración del componente
organizacional, la evaluación ambiental y el análisis financiero del proyecto, de tal
1
El eje Cafetero cambio del norte: ahora es el sur. En: El Portafolio [en línea]. (Febrero 6 de 2011).Disponible
en <http://www.portafolio.co/archivo/documento/DR-9171> [citado en mayo 6 de 2011]
2
CHAVARRO, Gonzalo. Proyecto Apoyo a la Reconversión productiva de la Caficultora en el Departamento
del Huila. [en Línea].(Enero de 2011).Neiva. Disponible en < www. huila .gov. co/ docuemntos/ agricultura/
PROYECTOAPOYOALARECORVERSIONPRODUCTIVADELA CAFICULTURA EN EL DEPARTAMENTO
DELHUILA2011.pdf> [citado enero 2011]
14
forma que estos apartados lograran determinar la viabilidad del proyecto y
permitieran generar suficientes argumentos económicos, sociales, y ambientales
para decidir en la adquisición de una planta industrial de compostaje con
tecnología (TMB) de la empresa Alemana Lehmann German Company para la
Asociación de Productores de Café Especial del Sur del Huila (ASOCAESH).
15
JUSTIFICACIÓN
3
PITALITO.CONSEJO MUNICIPAL .Acuerdo N° 020. 2008. Plan de Desarrollo del Municipio de Pitalito.
Pitalito una Ciudad mejor, un Municipio para todos 2008-2011.Pitalito.pag.150.,
16
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Por lo anterior y teniendo como referente las innegables ventajas que resultan de
producir compost el cual utiliza como materia prima residuos sólidos orgánicos
provenientes de las diversas actividades, resulta complejo determinar las razones
por las cuales actualmente no son de uso tan común este tipo de productos en la
agricultura, siendo esto uno de los interrogantes que se pretenden profundizar en
el desarrollo de este proyecto.
17
1. OBJETIVOS
1.1 GENERAL
1.2 ESPECÍFICOS
18
2. MARCO DE REFERENCIA
4
COLOMBIA. MINISTERIO DE AGRICULTURA Y DESARROLLO TERRITORIAL. Decreto 1840 (4 de Agosto
1994). Por el cual se reglamenta el artículo 65 de la Ley 101 de 1993. Colombia. 1994
5
INSTITUTO COLOMBIANO DE NORMALIZACION Y CERTIICACION. Fertilizantes y Acondicionadores de
Suelos. Bogotá.: El Instituto, 1997.
19
CLASIFICACIÓN DE LOS FERTILIZANTES Y ACONDICIONADORES DE SUELOS
secundaria
Fertilizantes con base
en micronutrientes
Fertilizantes Orgánicos
Fertilizantes Orgánico-
Mineral
Acondicionador
Acondicionadores
Orgánico Natural de
Orgánicos
Suelos
Materiales de
Encalado (cales
ACONDICIONADORES Acondicionadores con agrícolas)
Acondicionadores
DE SUELOS base en elementos Otros
Inorgánicos de Suelos
secundarios Acondicionadores con
elementos
secundarios
Acondicionador
Orgánico – Mineral
Fuente: NTC 1927. Fertilizantes y Acondicionadores de Suelos.
6
Ibit, pág.14
7
SOLANS LAMPURLANES, Xavier y GADEA CARRERA, Enrrique. Residuos sólidos urbanos.[en
línea].Disponible en <http://www. insht.es/InshtWeb/Contenidos/Documentacion/FichasTecnicas
/NTP/Ficheros/ 786a820/806%20web.pdf>. [citado en junio 2011].
20
residual a utilizar (relación C/N). En este proceso se distinguen las siguientes
etapas que son8:
8
Disponible en < http://www.actaf.co.cu/index.php? option=com_mtree&task=att_ download&link_
id=88&cf_id=24>
9
LEHMMAN, Lehmman Germany Company. “Información Tecnología (TMB)”. [en línea]. Mensaje personal
en: <mh.tecmedal@hotmail.com>. 7 febrero 2011; 13:01. Comunicación personal
21
componentes mecánicos de fricción, corte, y mezclado, se genera una alta
presión y, con ello, una temperatura elevada luego con el relajamiento súbito se
produce un efecto de explosión de vapor húmedo, que garantiza el desfibrado. El
compost crudo o el material fibroso producidos así son totalmente inertes, o sea
higienizados y por lo tanto libres de gérmenes patógenos, salmonellas u otros
microorganismos no deseados. Y este puede ser aplicado en ésta forma como
sustrato para mejorar tierras, como abono en los cultivos de papa, en la silvicultura
y en la construcción de paisajes.
22
En el cultivo de café existen tres etapas las cuales son10:
10
DURAN RAMIREZ, Felipe. Cultivo de Café Vol 1. Grupo Latino Editores. Edición 2011
11
CIAMPITI, Ignacio y GARCIA, Fernando. Requerimientos Nutricionales Absorción y Extracción
Micronutrientes y Nutrientes Secundarios. Argentina.[en linea]..Disponible en <http://www.ipni.net/
ppiweb/ltams.nsf/$webindex/E036AC788900A6560325728E0069FF05 > Consultado el 7 de Agosto de 2011
23
…en la tabla 2 la absorción total Indica la cantidad de nutriente total absorbido y
extraído expresado en kg del nutriente por tonelada de órgano cosechable en
base seca…
Cuando se realizan los cálculos se debe tener presente que esto hace referencia a
base seca del grano y por lo tanto como el órgano puede contener humedad se
debe hacer la conversión correspondiente con la siguiente ecuación.
MS = MH *(100/(100+%Humedad)
Cabe resaltar que una de las mejores herramientas que pueden utilizar los
agricultores para conocer los requerimiento nutricionales es por medio de análisis
de suelos en un laboratorio avalado por el Instituto Colombiano Agropecuario
(ICA)..
Fuente: ALVARADO, Melvin y ROJAS, Gilberto. Cultivo y Beneficio del Café. pag.14
12
CALLE, Hernán .Subproductos del Café. Centro Nacional de Investigaciones del Café (CENICAFE). 1977
24
proceso, en la siguiente tabla se puede observar los residuos generados en el
beneficio e industrialización de 1 kg de café cereza.
13
CENTRO NACIONAL DE INVESTIGACIONES DEL CAFÉ. Producción de Etanol a partir de los
subproductos del Café.2009
25
2.1.7 Composición del Compost obtenido con Pulpa de Café. Para lograr la
liberación de estos nutrimentos se hace necesario realizar un proceso de
compostaje para lo cual según los diferentes estudios realizados por CENICAFE 14
la pulpa posee un gran potencial para ser utilizado como fertilizante alcanzando a
generar un abono de composición 13-3-20-5-1 (que indica el % de N, P, K y
menores) , y un 54% de materia orgánica como se evidencia en la siguiente tabla
resumen de resultados obtenidos en uno de los estudios realizados:
14
CENTRO NACIONAL DE INVESTIGACIONES DEL CAFÉ. Residuos de la Producción Cafetera.2011
26
aumenta la turbidez del agua impidiendo el desarrollo adecuado de la fauna
acuática y el uso para consumo humano principalmente.
27
TIPO DE NORMA NORMATIVIDAD
ORDENAMIENTO TERRITORIAL LEY 388 DE 1997 Artículo 33. “Reglamenta los Usos
del Suelo”
ACUERDO 018 DE 2007 “ Por el cual se adopta la
revisión y ajuste al plan de ordenamiento territorial del
municipio de Pitalito (Huila) y a las normas
urbanísticas y de edificación”
Resolución 0627 De 2006 “Por la cual se establece la
RUIDO AMBIENTAL
norma nacional de emisión de ruido y ruido ambiental”
LEY 607/2000 “Por medio de la cual se modifica la
creación, funcionamiento y operación de las Unidades
Municipales de Asistencia Técnica Agropecuaria,
UMATA, y se reglamenta la asistencia técnica directa
rural en consonancia con el Sistema Nacional de
OTRAS Ciencia y Tecnología”
LEY 101 DE 1993 “Ley General de Desarrollo
Agropecuario y Pesquero”
LEY 1196 de 2008 “Por medio de la cual se aprueba
el Convenio de Estocolmo sobre Contaminantes
Orgánicos Persistentes”
Fuente: Autor
28
TIPO DE NORMATIVIDAD NORMA
RESOLUCION 150 DE 2003 “Por la cual se
adopta el Reglamento Técnico de Fertilizantes
y Acondicionadores de Suelos para Colombia”
RESOLUCION 698 DE 2011 “Por medio de la
cual se establecen los requisitos para el registro
de departamentos técnicos de ensayos de
eficacia, productores, e importadores de
bioinsumos de uso agrícola y se dictan otras
disposiciones”
RESOLUCION 1023 DE 1997 “Por la cual se
dictan disposiciones sobre la distribución,
comercialización y venta de insumos
agropecuarios, material genético animal y
semillas para siembra”
RESOLUCION 3079 DE 1995 “ Por la cual se
FERTILIZANTES Y ACONDICIONADORES dictan disposiciones sobre la industria,
DE SUELOS comercio y aplicación de bioinsumos y
productos afines, de abonos o fertilizantes,
enmiendas, acondicionadores del suelo y
productos afines; plaguicidas químicos,
reguladores fisiológicos, coadyuvantes de uso
agrícola y productos afines”
RESOLUCION 309 DE 2007 “Por la cual se
someten a libertad vigilada algunos fertilizantes
y plaguicidas de uso agrícola”
RESOLUCION 187 DE 2006 “Por la cual se
adopta el Reglamento para la producción
primaria, procesamiento, empacado,
etiquetado, almacenamiento, certificación,
importación, comercialización de Productos
Agropecuarios Ecológicos“
29
Tabla 8: Normas Técnicas Sectoriales
15
SOLLEIRO , Jose Luis. Diseño y Administración de Proyectos de Innovación Tecnológica. .[en linea]. 1989.
Disponible en<http://www.oei.es/cursoctsi/gestacion.pdf> [citado en Agosto 2011].
30
Estudio de mercado: analizará el tipo de producto, características y usos, área
geográfica, Segmentación; oferta y demanda; mercado objetivo; participación
en el mercado; estrategia de ventas competencia; y canales de distribución.
Estudio técnico: contendrá aspectos de localización (macro / micro / limitante /
incentivos); tamaño de la planta y capacidad instalada; régimen de producción;
requerimientos de materias primas e insumos; distribución de la planta.
Estudio Económico y Financiero. Inversiones fija y diferida; capital de trabajo;
calendario de Inversiones; estados financieros ingresos/egresos/resultados;
punto de equilibrio y rentabilidad; fuentes de financiamiento, apalancamiento.
Evaluación económica y responsabilidad social.
16
DIEZ, Javier MATEU, Jose y BERENGUER, Diana. ABC del Marketing. Editorial Barcelona; Valencia:
Ediciones Gestión 2000, Tecno Impuls, 1993. 124 p. Colección: Serie emprendedores
31
2.3.1.2 Consideraciones Tecnológicas. Son la identificación de las dimensiones
tecnológicas del mismo. Estas dimensiones son un parámetro de evaluación para
el desempeño de los productos, procesos y equipos que deben tomarse en
consideración al conformar el paquete tecnológico. Sus características principales
consisten en que son cuantificables, de valor universal, dinámico y compuesto. Al
decir cuantificables, estamos indicando que debe poder asignárseles un valor
numérico. Tienen valor universal, en el sentido en que estas cifras deben ser
calculadas sobre la misma base que las cifras equivalentes de los productos de la
competencia. Son dinámicas, puesto que el cambio tecnológico las hace
evolucionar; y son compuestas porque su valor depende de diversas variables
técnicas que le dan competitividad al proceso o producto.17
Donde,
VPB = Valor presente de los beneficios
VPC = Valor presente de los costos
17
SOLLEIRO , Jose Luis. Op.cit.
18
MUÑOZ CABANILLAS, Martin. Diseño y distribución de una planta textil.[en linea]. Disponible en
<http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/tesis/ingenie/munoz_cm/cap2.pdf> [consultado en septiembre2011]
19
MARIE MOKATE, Karen. Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión Editorial Alfa Omega. Segunda
Edición.2004
20
Ibit, pag.27
32
B = Beneficios
C = Costos
i = Tasa de interés de oportunidad
n = Número de períodos
Tasa Interna de Retorno TIR: Se define como tasa de descuento a la cual los
ingresos netos del proyecto apenas cubren los costos de inversión, de
operación y de rentabilidad sacrificada. Es la tasa, utilizada en el cálculo del
VPN, en donde el valor presente neto sea igual a 0. Indica la tasa de interés de
oportunidad para la cual el proyecto apenas será aceptable. Al evaluar un
proyecto de inversión utilizando la TIR, se pueden presentar los siguientes
resultados21:
21
Ibit, pag 29.
22
DIEZ, Javier MATEU, Jose y BERENGUER, Diana. Op.cit. p 134.
33
Valores Corporativos: Los valores representan las convicciones de las
personas encargadas de dirigir la empresa hacia el éxito. Llamados también
principios corporativos, son el conjunto de creencias y reglas de conducta
personal y empresarial que regulan la vida de una organización.
23
SISTEMA DE INFORMACION REGIONAL Estadísticas Económicas. [en linea] <
http://www.sirhuila.gov.co/Documentos/Estadisticas2009/DESARROLLO%20ECONOMICO/A10.%20Area%20
Cafetera.htm> [citado en septiembre 2011].
24
ALCALDIA MUNICIPAL DE PITALITO. Nuestro Municipio. [en linea]. < http://www.pitalito-
huila.gov.co/index.shtml>.
34
3. DESARROLLO METODOLÓGICO
Tabla 8. Metodología
PROCESO HERRAMIENTAS
ENFOQUE METODOLOGICO
METODOLOGICO METODOLOGICAS
· Datos Sectoriales
· Plan de Ordenamiento
Territorial del Municipio
Investigación Preliminar · Plan de Desarrollo
Municipal
· Recolección de
información de los
oferentes en el municipio.
· Encuesta a población
objetivo.
· Procesamiento de datos
Estudio de Mercado por medio del analizador
de la página web de
ESTUDIO DE CASO
http://www.encuestafacil.co
m/
· Estudios de macro
localización y micro
localización
· Aplicación del modelo de
Análisis de Conveniencia Brown y Gibson.
Técnica · Descripción del proceso
productivo
· Definición del tamaño del
proyecto
· Distribución de planta
35
PROCESO HERRAMIENTAS
ENFOQUE METODOLOGICO
METODOLOGICO METODOLOGICAS
· Descripción técnica del
producto
· Matriz de Evaluación
Técnica
· Descripción actividades en
cada etapa del proyecto.
· Identificación de la
Evaluación demanda de recursos y
Ambiental generación de residuos
· Evaluación Ambiental por
medio de metodología
Batellet -Columbus
· Presupuesto de
Inversiones
· Presupuestos de Costos y
ESTUDIO DE CASO Gastos
· Presupuesto de Ingresos
Análisis Financiero
· Punto de Equilibrio
· Flujo de Caja
· Estado de Resultados
· Indicadores Financieros
· Análisis de Sensibilidad
· Direccionamiento
Planeación Estratégica y
Estratégico
Aspectos
Organizacionales
· Matriz DOFA
· Matrices MEFI Y MEFE
Fuente: Autor
36
como referente diferentes conceptos teóricos como base para la el desarrollo de
los diferentes apartados de este documento.
37
eliminando o reduciendo las amenazas. Es importante entonces definir los
siguientes términos25:
25
SANCHEZ, Jose. Seminario Gestión por Procesos. Argentina (mayo 2009). [en linea].Disponible en
http://www.cibelae.com/archivos/PLANIFICACION_ESTRATEGICA.pdf [citado en octubre 2011].
26
ESCALONA, Ivan. Aplicación De La Planeación Estratégica En La Empresa Nepsa. México.[en linea]
Disponible en < http://www.sappiens.com/pdf/comunidades/directivos/planeacion_estrategica_caso.pdf>
[citado en Octubre 2011].
38
Las cifras tanto de peso como de ponderación, son otorgadas según los estudios
previos realizados. Ya definidas dichas cifras, se procede a multiplicar estos
valores entre sí para luego concluir en la sumatoria de dichos resultados.
A partir del desarrollo del capítulo anterior se procedió a realizar el análisis técnico,
en el cual se determino el tamaño del proyecto más conveniente, la localización
más apropiada, y la selección del modelo tecnológico y administrativo. Para el
cumplimiento de este objetivo las principales herramientas metodológicas que se
utilizaron fueron las siguientes:
27
ROSILLO, Jorge. Formulación y evaluación de proyectos de inversión. Una visión Integral para empresas
manufactureras y de servicios. Bogotá: CENCAGE Learning 2008. 413 p
39
d. Finalmente la medida de la preferencia de localización se define de la siguiente
forma:
MPL localización = (Factor subjetivo * W Factores subjetivos) + (Factor objetivo * W Factores objetivos)
3.4.2 Tamaño del Proyecto: La estimación del tamaño del proyecto se determino
bajo las consideraciones de capacidad de producción de compost en la maquina
Alemana que se pretende adquirir, y la proyección de ventas obtenida del estudio
de mercado. Luego se procedió a determinar la capacidad instalada, diseñada, y
utilizada.
3.4.4 Matriz de Evaluación Técnica: Para concluir este capítulo se realizo una
evaluación de viabilidad técnica mediante el siguiente procedimiento.
a. Se debe hacer una lista de los Ítem y requisitos de producción más relevantes
que garanticen la calidad del producto.
b. Se asigna un peso entre 0.0 (no importante) a uno 1.0 (totalmente Importante) a
cada uno de los requisitos, el peso indica la importancia de cada requisito en aras
de lograr la viabilidad técnica del proyecto. En este orden de ideas todos los
requisitos son importantes; pero también hay unos que son más relevantes que
otros, por ejemplo: las vías de comunicación frente a la importancia de hacer o no
los pisos de la locación, son más sensibles, puesto que sin estas la salida y
comercialización de los productos sería casi imposible.
c. Se asigna una calificación a cada uno de los factores que influyen sobre el
alcance de cada requisito a efecto de indicar si este último es fácil de alcanzar de
acuerdo a: 1. El grado, compromiso de la inversión inicial con respecto a requisito.
2. La urgencia en el tiempo para materializar el requisito en aras de implementar el
proyecto y la facilidad para conseguir la tecnología necesaria a cuenta de alcanzar
el requisito. De esta manera una calificación de (calificación = 3), representa una
respuesta superior, una calificación (calificación =2), una respuesta media y una
40
calificación (calificación =1) una respuesta mala. Las calificaciones se basan en la
eficacia propuesta por el proyecto para alcanzar los requerimientos técnicos.
28
. GAMBOA CASTELLANOS, Miguel. Notas de Clase: Estudio de Impacto Ambiental. Universidad
Distrital.2010.
41
c. Tener en cuenta las normas ambientales. También se hizo una revisión previa
en los ítems anteriores. Luego de designar los pesos relativos a cada componente
ambiental, este peso relativo se distribuye en cada indicador ambiental.
3. Calificación del impacto y/o efecto ambiental: Para la calificación del impacto
ambiental, se utilizará el siguiente algoritmo:
CI = UPR X CA
Donde,
CI, es la calificación de Impacto.
UPR, unidades de peso relativo.
CA, Calificación ambiental.
42
4. ESTUDIO DE MERCADO
29
SISTEMA DE INFORMACION REGIONAL (SIR). Op.Cit.
43
Donde:
44
Identificar las clases de fertilizantes químicos y/o acondicionadores orgánicos
de suelo que utilizan actualmente los caficultores
Fuente: Autor
45
Como se muestra en el anterior grafico en la actividad caficultora del municipio de
Pitalito (Huila) los principales productos que adquieren los caficultores para la
fertilización de sus cultivos son los compuestos químicos NPK, Urea, y DAP que
son obtenidos por síntesis química y representan el 83% de los productos
utilizados en la fertilización de los cafetales. En el caso de los acondicionadores
orgánicos siendo esta la categoría a la que pertenece nuestro producto se tiene
una participación únicamente del 4%, lo cual evidencia la tradición en el uso de
fertilizantes de síntesis química y la importancia de generar estrategias de ventas
para ampliar la cobertura de mercado con nuestro producto, debido a las ventajas
ambientales, económicas, y sociales que representan el uso de fertilizantes
orgánicos.
EMPRESAS COMERCIALIZADORAS
Cobertura
Empresa Principales Productos Asociados Ubicación
Promedio
Fertilizantes Químicos y Pitalito y
CADEFIHUILA 4800 55%
Ac. Inorgánicos Bruselas
Fertilizantes Químicos y
COAGRICOLA 2200 25% Pitalito
Ac. Inorgánicos
Acondicionador
BIODECAFE DE Pitalito y
Orgánico-Mineral. 8%
COLOMBIA 710 Bruselas
Fertilizantes Químicos y
AGROSOLLA Pitalito
Ac. Inorgánicos
SUMINISTROS Y Bioinsumos y
BIOLOGICOS Acondicionadores Pitalito
PERKIS Orgánicos.
Fertilizantes Químicos y
AGROPITA 12% Pitalito
Ac. Inorgánicos.
Fertilizantes Químicos y
OTRAS Pitalito
Ac. Inorgánicos.
Fuente: Autor
46
La cobertura de mercado se estimo con base a la información obtenida de estas
empresas las cuales se determina que el número de asociados son generalmente
la población atendida en la venta de estos insumos. De estas empresas existen
dos cooperativas que son la Cooperativa Departamental de Caficultores del Huila
Ltda. (Cadefiuhuila) y la Cooperativa Multiactiva Agropecuaria del Huila
(Coagrohuila) las cuales tiene una cobertura de mercado del 80%, además de ser
proveedoras para las pequeñas comercializadoras que operan en el sector. Los
caficultores manifiestan su fidelidad de compra a estas cooperativas en
consecuencia a los bajos precios que manejan en comparación con las otras
comercializadoras de productos similares y el hábito de compra. Estas
cooperativas también tienen dentro de su actividad comercial la venta y compra de
café. Cadefihuila es una cooperativa creada desde el año 1963 en Neiva y tiene
presencia en más de 25 municipios del Dpto. del Huila y tiene el patrocinio de la
Federación Nacional de Cafeteros de Colombia y el Comité Departamental del
Huila.
Fuente: Autor
47
4.2.2 Percepción del Producto en el Mercado. La siguiente pregunta se realizó
con la finalidad de conocer el hábito de compra de los acondicionadores orgánicos
obteniendo los siguientes resultados.
Fuente: Autor
Como se muestra en el grafico una de las principales causas por las que los
acondicionadores orgánicos no son de uso tan común se debe a que un 84% de
los encuestados no han utilizado nunca este tipo de productos, y por lo tanto no
conocen las característica y ventajas que tienen. De los que han consumido el
producto que representan un 16% de las encuestas realizadas manifiestan que lo
utilizan de forma combinada con los fertilizantes químicos principalmente durante
las primeras etapas vegetativas del cafeto, y cuando existe erosión el suelo.
Fuente: Autor
48
Como se muestra en el anterior grafico el principal aspecto mencionado por el
70% de los encuestados incluyendo los que han utilizado y utilizan actualmente
acondicionadores orgánicos está relacionada con el bajo rendimiento en
comparación con los fertilizantes químicos. Debido a que el producto requiere de
largos periodos y mayor dosificación para dar respuesta a las necesidades
nutritivas de los cafetos. Aunque cabe resaltar que existe únicamente el 16% de
los encuestados usan o han usado este tipo de productos. Por lo tanto se
evidencia que existe una generalización de la información con respecto a las
desventajas que presentan estos productos en el mercado.
Fuente: Autor
Se muestra en el anterior grafico que el precio es el aspecto que más atrae del
producto el cual es de $15.853/unidad que en comparación con el promedio de
precio de los sustitutos en el mercado el cual es de $18.500 y de la media
obtenida de la disposición a pagar por los agricultores que es de $17.200 se
encuentra por debajo entre un 14% y 8% respectivamente. Otro aspecto relevante
es el relacionado con la tendencia al consumo de alimentos procesados bajo los
principios de agricultura limpia lo cual es una exigencia que se está imponiendo en
los mercados internacionales y por lo tanto obliga a los caficultores a sustituir el
uso de fertilizantes de síntesis química por orgánicos, siendo este uno de los
aspectos que favorece la comercialización del producto.
49
4.2.3 Precio
4.2.3.1 Precio de Compra. Para conocer el precio que están dispuestos a pagar
por cada unidad de compost se hizo esta pregunta de forma abierta, la cual
generó 67 datos de los cuales se obtuvo la media arrojando un valor de $17.500
por unidad de 50 kg de compost. Este precio se encuentra por debajo de los
precios consultados en el mercado de los bienes sustitutos.
Los precios del mercado de los acondicionadores orgánicos de suelos están por
debajo de los fertilizantes químicos y acondicionadores inorgánicos. Para el
compost con un contenido de 50Kg el precio se encuentra entre los $16.000 y
$28000, para el lombricompuesto entre los $20.000 y $27.000. Cuando se compra
por tonelada en comparación con el fertilizante químico se obtiene un descuento,
esto se debe al comportamiento del sistema de distribución del producto en el cual
no existen intermediarios. Además como lo manifiestan estas empresas los costos
de producción les permiten tener un precio inferior que los fertilizantes químicos
50
CANTIDAD Y FRECUENCIA EN LA FERTILIZACION DEL CAFETO
Desarrollo 7-18 meses 40g Cada 3 meses
1/2
Producción 1 - 7 Años 125 g Cada 4 meses
Fuente: Autor
Como se muestra en esta tabla existen 61.395.000 plantas de café las cuales el
86% se encuentran en etapa de producción y el 14% en etapa de desarrollo y
almacigo, y por lo tanto el consumo promedio anual de fertilización es el siguiente.
51
Por lo anterior existe una demanda anual de 25.571 toneladas de fertilizantes para
el cultivo de café en el municipio de Pitalito (Huila), lo cual muestra la importancia
del mercado de fertilizantes, y además se tiene presente que esta demanda
únicamente corresponde a este tipo de cultivo.
52
Figura 9: Probabilidad de compra del compost
Fuente: Autor
Fuente: Autor
53
Como se muestra en el anterior grafico el 62% de los entrevistados estarían
dispuestos a adquirir entre 1 y 3 bultos de 50 kg de compost mensualmente. Esto
explica el interés por utilizar el producto aunque en cantidades relativamente
pequeñas sujetas a evaluar los resultados y de esta forma continuar o no con su
uso según lo indicado durante la aplicación de la encuesta.
Fuente: Autor
Figura 12: Respuesta. ¿Ha tenido algún tipo de enfermedad producida por el uso de
fertilizantes?
Fuente: Autor
54
Por lo tanto se evidencia de que existe ausencia en la claridad del concepto medio
ambiente y aunque si hay reconocimiento del daño que produce el uso de este
tipo de fertilizantes en el medio ambiente no existe productos en el mercado que
puedan alcanzar iguales rendimientos en sus cultivos como lo indica la mayoría de
los caficultores, y por lo tanto se continua con el uso de este tipo de productos.
Fuente: Autor
30
INSTITUTO COLOMBIANO AGROPECUARIO. Estadisticas . [en linea] < http://www.ica.gov.co/> [citado en
agosto 2011].
55
de Colombia LTDA, y Abonos Colombianos S.A las cuales producen y
comercializan fertilizantes químicos a nivel nacional. Según el Centro Virtual de
Negocios en Colombia31 entre enero y octubre de 2010 se importaron cerca de
300 millones de dólares en productos químicos los cuales se utilizan
principalmente como materia prima en la producción de fertilizantes químicos. La
empresa importadora Colombo Venezolana Monómeros es considerada la
principal importadora de este tipo de productos, con un valor FOB de US$ $
41.348.721,66 para el año 2010, siendo los principales países importadores
Estados Unidos, Trinidad y Tobago, y Lituania con una participación del 36%,
17%, y 15% respectivamente, donde el producto fosfato diamónico es el más
importado para la industria agrícola
Fuente: Autor
31
CENTRO VIRTUAL DE INVESTIGACIONES .Mas de 300 millones de químicos se importan al año.[en
linea] http://www.centrovirtualdenegocios.com/informes-cvn/item/150-mas-de-300-millones-en-quimicos-
importa-colombia [citado en septiembre 2011].
56
combinaciones las cuales representan las proporciones respectivos de estos
elementos. Entre las fuentes de nitrógeno la principal es la urea, de las fuentes de
potasio esta el cloruro de potasio (KCL), y en la fuente del fosforo el fosfato di
amónico (DAP).
Fuente: Autor
32
INSTITUTO COLOMBIANO AGROPECUARIO. Estadísticas. Op.cit
57
Tabla 17: Distribución de ventas por clase de Acondicionadores de Suelo
VENTAS DE ACONDICIONADORES DE SUELOS
Ventas
Fuente % Participación
(Kg)
Ácidos Húmicos 2731 0,004
Compost 72552369 99,203
Humus (Leonartidas) 126 0,000
Acondicionadores
Lombricompuestos 43669 0,060
Orgánicos de Suelos
Poliacrilamidas 10166 0,014
Vinazas 487938 0,667
Humus 38000 0,052
Total 73134999
Fuente: Autor
58
Figura 16: Ventas de Bioinsumos y Extractos Vegetales
59
Tabla 18: Principales cultivos transitorios y permanentes el municipio de Pitalito
AREA AREA EN
TIPO DE
CLASE SEMBRADA PRODUCCION % Total
CULTIVO
(Has) (Has)
CAFÉ 12279 10607 72
CULTIVO PLATANO 2499 2359 16
PERMANENTE OTROS 4819 1691 12
TOTAL 19597 14657
FRIJOL 1050 1020 34
CULTIVO MAIZ 1740 1717 57
TRANSITORIO OTROS 285 274 9
TOTAL 3075 3011
Fuente: Autor
60
Según la información suministrada por los caficultores de Pitalito los costos de
producción para una hectárea de café con 5000 plantas esta alrededor de los
$7.000.000 lo cual constituyen gastos en compra de fertilizantes tipo químico un
25% y 30% de este total según se evidencia en la siguiente tabla:
61
Tabla 21: Estimación del % de Participación en el Mercado de los Fertilizantes
Descripción Unidades
Capacidad Nominal/ turno 5 ton/turno
Factor de Utilización 80 %
Horas Efectivas por turno de 8 horas 7,5 horas
Capacidad Efectiva/turno 3,5 ton/turno
Capacidad Efectiva mes /turno 84 ton/mes/turno
Capacidad Efectiva /año 1008 ton/año/turno
Precio Promedio del mercado/ton 370.000 $
Ingresos Potenciales Efectivos/año 372.960.000 $
Fuente: Autor
Como se observa en la anterior tabla se proyecta tener una participación del 5,5%
del total de cantidades demandadas de fertilizantes anualmente en el municipio de
Pitalito. Teniendo como política buscar una sustitución y/o complementariedad
paulatina de la fertilización de síntesis química la cual es la que mayor
participación del mercado tiene actualmente con un 83% como se observa en el
grafico # 14.
62
4.5 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
63
4.5.2 Aplicaciones. Según la guía para el cultivo de café se requiere la siguiente
dosificación por cafeto aunque cabe resaltar que esto varía dependiendo las
exigencias nutricionales de cada tipo de suelo y /o lo recomendado por el análisis
de suelo en cuanto a requerimientos de materia orgánica.
64
4.5.4.2 Competidores Indirectos. Los productos que se encuentran dentro de la
categoría de fertilizantes químicos y acondicionadores inorgánicos se pueden
considerar una competencia indirecta, aunque son actualmente bienes sustitutos
de nuestro producto difieren en cuanto a sus características y tienen un
comportamiento especial en el mercado con relación al uso de nuestro producto.
Por lo tanto es necesario realizar la siguiente consideración según :
65
gastos que se generan al establecer puntos de venta. Aunque se estima que
un porcentaje inferior de la producción se venda de forma directa en la planta.
Uno de los medios para dar a conocer el producto es por medio de realizar una
serie de pruebas en fincas cafeteras de tal forma que se permita comprobar la
efectividad de los productos, y puedan ser divulgados los resultados en entre el
gremio. Además de favorecer los aspectos de dosificaciones y
complementariedad que requiere este producto para ser usado en este tipo de
cafetales. Para esta actividad se puede contar con la asesoría y
acompañamiento de estudiantes universitarios.
66
5. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA Y ASPECTOS ORGANIZACIONALES
5.1 MISIÓN
5.2 VISIÓN
Pulpa de Café Ltda. en el año 2016 será una organización pionera y reconocida en
el mercado de los fertilizantes orgánicos por la calidad, asesoría técnica , y
experiencia en el cultivo de café bajo principios de agricultura limpia. Siendo una
organización de importancia regional por su inferencia en el ámbito investigativo
académico, político, y social. Comprometida en la calidad humana de sus
empleados, accionistas, proveedores, clientes y comunidad en general, lo cual
contribuirá al desarrollo sustentable de nuestro país.
Responsabilidad
Sentido de pertenencia
Puntualidad
Honestidad
Respeto e Imparcialidad
67
5.4 ANÁLISIS DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
El producto se utilizara inicialmente como
Disponibilidad en materia prima y bajo costo en complemento en la fertilización química del
su obtención. cultivo de café debido a las exigencias
nutricionales.
Disminuye el impacto ambiental producido por
la disposición inadecuada de residuos Altos costos en las inversiones de capital fijo.
orgánicos.
Disposición de tecnología de punta para
optimizar tiempos y rendimiento en el área de
producción.
Posibilidad de desarrollar fertilizantes
orgánicos-minerales y otros.
OPORTUNIDAD AMENAZA
Exigencia en mercados internacionales de
Tradición en el uso de fertilizantes de síntesis
productos generados por medio de agricultura
química.
limpia.
Vocación agrícola de la región. Incursión en el mercado de bioinsumos.
Alternativa de aprovechamiento de residuos Bajo consumo de abonos o fertilizantes
orgánicos a nivel municipal y regional orgánicos
Fuente: Autor
Fortalezas:
68
se presenta disposición directa de este residuo en fuentes de agua convirtiéndose
en una carga contaminante de este recurso.
El compost que se extrae de la bioextrusora es de tipo crudo siendo una base para
el desarrollo de nuevos fertilizantes de combinación mineral que permitan
satisfacer las necesidades del mercado.
Debilidades:
Oportunidades:
69
de este tipo de productos, los cuales sean elaborados a través de prácticas e
insumos amigables con el medio ambiente.
Amenazas:
A partir de los años 60´s bajo las políticas de la revolución verde se intensificó el
consumo de fertilizantes de síntesis química, ocasionando la dependencia del uso
de estos productos. Por lo tanto se requiere de una estrategia que permita
concientizar a los agricultores en el uso de productos de origen orgánico que
permitan sustituir parcialmente la fertilización química.
70
5.4.1Matriz DOFA cruzada FORTALEZAS DEBILIDADES
D1: El producto se utilizara inicialmente
F1: Disponibilidad en materia prima y bajo como complemento en la fertilización
costo en su obtención. química del cultivo de café debido a las
exigencias nutricionales.
F2: Disminuye el impacto ambiental
D2: Altos costos en las inversiones de
producido por la disposición inadecuada de
capital fijo.
residuos orgánicos.
F3: Disposición de tecnología de punta para
optimizar tiempos y rendimiento en el área
de producción.
F4: Posibilidad de desarrollar fertilizantes
orgánicos-minerales y otros.
66
5.5 MATRIZ DE EVALUACIÓN DE FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS (MEFI
Y MEFE)
Conociendo factores tanto internos como externos influyentes dentro del sector,
estos se pueden priorizar y calificar según el grado de influencia sobre el mismo,
esto con el desarrollo de las Matrices MEFE (Matriz de Evaluación de Factores
Externos) y MEFI (Matriz de Evaluación de factores Internos), herramientas que le
brindan mayor direccionamiento a la toma de decisiones requerida.
Las cifras tanto de peso como de ponderación, son otorgadas según los estudios
previos realizados. Ya definidas dichas cifras, se procede a multiplicar estos
valores entre sí para luego concluir en la sumatoria de dichos resultados.
67
MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES INTERNOS
Posibilidad de desarrollar fertilizantes
0.3 4 1.2
orgánicos-minerales y otros.
Disposición de tecnología de punta
para optimizar tiempos y rendimiento 0.1 3 0.3
en el área de producción.
DEBILIDADES 0
El producto se utilizará inicialmente
como complemento en la fertilización 0.3 1 0.3
química del cultivo de café.
Altos costos en las inversiones de
0.1 2 0.2
capital fijo.
1.0 2.4
Fuente: Autor
73
MATRIZ DE EVALUACION DE FACTORES EXTERNOS
Alternativa de aprovechamiento de
residuos orgánicos a nivel municipal 0.15 2 0.3
y regional
AMENAZA 0
Tradición en el uso de fertilizantes de
0.3 1 0.3
síntesis química.
Incursión en el mercado de
0.08 2 0.16
bioinsumos.
Bajo consumo de abonos o
0.05 2 0.1
fertilizantes orgánicos
1 2.42
Fuente: Autor
Fuente: Autor
74
En la anterior figura se muestran los valores que son resultado de las matrices
MEFI y MEFE, y por lo tanto es posible observar la situación de equilibrio en que
se encuentra la organización, con la posibilidad de minimizar las debilidades y
amenazas por medio de las fortalezas anteriormente expuestas, de tal manera que
le permita estar por encima del media superior, y por lo tanto los riesgos
disminuyan.
33
COLOMBIA. Presidente de la Republica. Decreto 410. (16 de Junio 1971). Código de Comercio.
Art 356.
75
5.6.3 Organigrama
Fuente: Autor
PERFIL
CARGO FUNCIÓN GENERAL FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIDO
Generan estrategias para el
cumplimiento de las políticas.
Evalúan semestralmente el
Asociados
cumplimiento de las políticas
La función inicial será hábiles, inscritos
establecidas, y plantean
establecer las políticas en el registro
nuevos mecanismos de
que condicionan la misión social que
cumplimiento.
y visión de la no tengan
Evalúan y avalan las
organización. También suspendidos sus
propuestas de la Gerencia.
definen los principios y derechos y se
Encargados de tomar
Socios valores. encuentren al
decisiones relacionados con
Los Estatutos serán el corriente en el
proyección de ventas, cuota
medio que se utilizara cumplimiento de
de mercado, estrategias de
para el cumplimiento de sus
ventas, y consideraciones
sus funciones. obligaciones de
técnicas de operación que
acuerdo con los
ameriten ser evaluadas.
estatutos o
Deciden la aplicación de
reglamentos.
recursos, e ingreso de
recurso humano.
Establecen estatutos de
76
PERFIL
CARGO FUNCIÓN GENERAL FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIDO
funciones.
Representa a la empresa
ante instituciones privadas y
publicas.
Trabaja de forma conjunta
con el área de ventas con la
finalidad de establecer
contactos y apertura de
nuevos mercados.
Realiza la programación y
coordina todas las
actividades que desarrolla la Administrador
Organización. Ambiental o de
Es el representante legal
Determina el nivel de Empresas con
de la organización. Su habilidades
producción mensual en
función principal es dirigir gerenciales y de
coordinación con el área de
la organización para el mercadeo. Con
Gerente ventas.
cumplimiento de los amplio conocimiento
Realiza reuniones con cada de la organización y
objetivos y genera
área con la finalidad de de sus procesos.
estrategias para su
evaluar el cumplimiento de Capacidad de
cumplimiento.
los objetivos y metas liderazgo y toma de
propuestas. decisiones.
Asegura la eficaz aplicación
de los recursos.
Realiza seguimiento del
programa de Salud
Ocupacional, y cumplimiento
del reglamento de higiene y
seguridad Industrial.
Realiza seguimiento por
medio de indicadores de de
Gestión.
Supervisa y coordina a los
operarios en sus funciones.
Realiza el cronograma de
operación y planea
actividades de producción,
Jefe de Genera estrategias para
según los requerimientos de
Producción el cumplimiento las metas
la Gerencia.
propuestas Ing. Agrónomo
Asegura el cumplimiento de
con experiencia
los programas de
Coordina, supervisa, y en el área
saneamiento ambiental.
controla todas las fertilizantes, con
Realiza capacitaciones al
actividades del área de habilidades en la
recurso humano operativo
producción coordinación de
relacionadas con producción,
recurso humano.
salud ocupacional y
.
seguridad Industrial entre
otras.
Ejecuta el programa de
Salud Ocupacional, y
garantiza el cumplimiento del
77
PERFIL
CARGO FUNCIÓN GENERAL FUNCIONES ESPECIFICAS
REQUERIDO
reglamento de higiene
Industrial.
Cumplir con las
responsabilidades y tareas
asignadas por el jefe de Persona con
producción. experiencia en
Su función principal es
Operar adecuadamente los labores de
realizar los
Operarios equipos y materiales. agricultura y
procedimientos
Cumplir con el reglamento de manejo de
asignados.
Higiene y Seguridad equipos
Industrial. agropecuarios.
Notificar cualquier anomalía
en el proceso.
Generar estrategias de
ventas.
Realizar contactos con
clientes potenciales
intermediarios, mayoristas, y
Técnico en
detallista.
La función principal es mercadeo con
Realizar seguimiento de los
comercializar el producto experiencia en
Vendedor clientes.
por medio de diferentes ventas y apertura
Identificar necesidades del
estrategias de ventas. de nuevos
mercado y evaluar la
mercados.
percepción de nuestro
producto.
Coordinar con la Gerencia y
Jefe de Producción las
cantidades a producir
Fuente: Autor
5.6.4.1 Constitución
78
Solicitar en al DIAN la inscripción del registro único tributario RUT para
obtener el NIT
Diligenciar Formulario de Industria y Comercio el cual se deberá entregar
en al alcaldía de Pitalito para que se pueda otorgar la licencia de
funcionamiento.
Luego de lo anterior se procederá a realizar la inscripción al fondo de
pensiones, entidad prestadora de salud, y caja de compensación familiar.
De igual forma se procederá a establecer los contratos con el recurso
humano requerido para la operación del proyecto.
79
6. ANÁLISIS TECNICO
Factores
Factores Subjetivos ID
Cercanía a la materia prima FS1
Cercanía al mercado FS2
Disponibilidad de Alcantarillado FS3
Facilidades de Transporte FS4
Factores Objetivos ID
Costo del Terreno FS5
Fuente: Autor
80
Disponibilidad continúa de agua potable (FS5): La mayor parte de los
corregimientos del municipio se abastecen de acueductos artesanales y por lo
tanto en algunos sitios la disponibilidad de agua no es continua.
Costo del Terreno (FS6): Califica el costo por metro cuadro de terreno.
FS2: Aunque Bruselas tiene mayor número de caficultores es decir de clientes con
2381 en comparación con los 1236 del Criollo, este tiene una ventaja que es su
cercanía con la cabecera urbana lo que facilita la comercialización del producto
por medio de intermediarios o mayorista. Por lo anterior se dio una calificación
igual.
FS3: Se califico con igual valor debido a que tanto el corregimiento de Bruselas
como El Criollo no disponen del servicio de alcantarillado.
81
FS4: El corregimiento El Criollo por su cercanía con la cabecera municipal tiene un
mayor número de vías que comunican con la cabecera municipal y además su
estado es mejor que las de Bruselas.
TOTAL 100%
Fuente: Autor
82
Aunque el corregimiento El Criollo presenta una mejor valoración en la evaluación
objetiva debido a un costo menor en la adquisición del terreno, el corregimiento de
Bruselas muestra una preferencia en la localización.
Fuente http://loveyourculturelaboyana.blogspot.com/p/economy.html
Pitalito está ubicado al sur del Departamento del Huila sobre el valle del
Magdalena y en el vértice que forman la cordillera central y oriental a 1.318 mts
sobre el nivel del mar. Su clima es húmedo con variaciones térmicas durante todo
el año, predominando así el clima templado entre unos 18 a 21 °C. Hacia la mitad
del año en los meses de mayo, junio y julio se presenta un periodo húmedo
moderado, alcanzando así temperaturas hasta de 12 a 14 °C.
83
6.1.1.2 Actividad Económica34. Según la información suministrada por la oficina
de Sisben del municipio las principales actividades son el comercio con un 52,2%,
servicios con 16,2%, Industria con 3,7%, y otras actividades mixtas representadas
en 27,8%. Por lo anterior se evidencia que el sector más dinámico es el comercio
con actividades de compra y venta de ropa, calzado, alimentos, insumos
agropecuarios, café verde y pergamino entre otros, y por otro lado la inferior
participación es del sector industrial con actividades de trilla café, maíz,
metalmecánica, entre otras. Lo cual evidencia la necesidad de fortalecer este
sector debido a que el existente según el diagnostico municipal carece de
desarrollo tecnológico, bajo nivel de competitividad, y demanda de empleo siendo
este aspecto muy importante debido la existencia de alrededor 20.000 habitante
dedicados al trabajo informal y una tasa de desempleo que esta alrededor del
13%.
A nivel rural existe una dedicación del 73,6% de las viviendas a la actividad
agropecuaria, del cual el 56% corresponden a actividades agrícolas dentro de las
cuales se encuentra el café como cultivo predominante, seguido de la caña
panelera, y el plátano dentro y en los transitorios se encuentran el maíz, y frijol
principalmente.
34
PITALITO.CONSEJO MUNICIPAL .Acuerdo N° 020. 2008. Plan de Desarrollo del Municipio de Pitalito.
Pitalito una Ciudad mejor, un Municipio para todos 2008-2011.
35
ALCALDIA MUNICIPAL DE PITALITO.Op.cit.
84
encuentra Neiva la capital del Huila a una distancia de 188 km, y a 488 km de
Bogotá. Este municipio cuenta con dos vías de gran importancia que son la troncal
que va desde Quito hasta Caracas y la transversal Amazonia-Pacifico. Además
cuenta con transporte inter-municipal constantemente. Tiene un Aeropuerto
llamado el Contador el cual está ubicado a 5km en vía hacia el municipio de San
Agustín.
36
PITALITO.CONSEJO MUNICIPAL .Acuerdo N° 020. 2008. Plan de Desarrollo del Municipio de Pitalito.
Pitalito una Ciudad mejor, un Municipio para todos 2008-2011
85
especificaciones técnicas del tamaño del proyecto y con servicio de energía
continúo para la operación de los equipos.
86
Tabla 36: Dimensionamiento de los Equipos de Producción
PESO VOLUMEN
TIPO DE CANTIDAD TIPOD DE
CONCEPTO ESPECIFICO DE DISEÑO
RESIDUO Kg 3 3 ADQUISICION
Kg/m m
Pulpa de
9600 420 Compra
Café
Tolva de Acopio 34
Orgánicos
3200 291 Compra
Domiciliarios
Tolva
Compost 8000 750 11 Compra
Almacenamiento
Fuente: Autor
87
6.3 DESCRIPCION DEL PROCESO
Fuente: Autor
88
actividad domiciliaria. Los residuos considerados estructurantes (paja, pastos,
astillas de madera, guadua, etc.) estos se depositan en otra tolva. En la tabla
se puede observar las proporciones de estas tres fuentes de residuos
orgánicos que se utilizaran en el proceso.
89
volteo por 4 semanas. En esta etapa se disminuye la actividad metabólica con
la cual cesa la demanda de oxigeno y la temperatura, permitiendo alcanzar el
equilibrio biológico adecuado de la materia orgánica, y por lo tanto una
estabilización del material.
Fuente: Autor
90
6.5 MATRIZ DE EVALUACIÓN TECNICA
Fuente: Autor
91
Tabla 38: Fuentes de Abastecimiento de la Materia Prima
Fuente de Abastecimiento
Material Fuentes Ubicación
Pulpa de Café Fincas Caficultoras Corregimiento Bruselas
Residuos Orgánicos Domiciliarios Fincas Caficultoras Corregimiento Bruselas
Residuos Maderables Industria Maderable Cabecera Municipal
Fuente: Autor
92
CANTIDAD DE RESIDUOS ORGANICOS REQUERIDOS PARA EL PROCESO DE
COMPOSTAJE
Estillas de madera,
IND.
guadua, paja, aserrín, 20% 1600
MADERABLE
entre otros.
TOTALES 100% 8000
Fuente: Autor
93
Tabla 42: Cantidad de Residuos Orgánicos Generados por Finca
Cantidad de Cantidad de
Promedio de
Periodo Compost / mes en Compost en bultos
turnos/mes
ton de 50Kg
ENERO 84 1680
FEBRERO 84 1680
24
MARZO 84 1680
ABRIL 84 1680
MAYO 168 3360
48
JUNIO 168 3360
JULIO 84 1680
AGOSTO 24 84 1680
SEPTIEMBRE 84 1680
OCTUBRE 168 3360
NOVIEMBRE 48 168 3360
DICIEMBRE 168 3360
TOTALES 408 1428 28560
Fuente: Autor
94
En relación con las recolecciones y para permitir optimizar el uso del transporte se
hizo necesario establecer ruteos cada dos días es decir los días lunes, miércoles,
y viernes durante los meses de enero, febrero, marzo, abril, julio, agosto, y
septiembre para que la cantidad de recolección sea considerable y por lo tanto se
disminuya el número de fincas a recolectar. En los restantes meses la recolección
se realizara diariamente considerando que la cantidad de pulpa generada es
mayor y requiere por lo tanto menor número de recolecciones y puede ser
sustituta de los residuos orgánicos domiciliarios.
RELACION C/N
NUMERO DE PARTES A
TIPO DE RESIDUO RELACION C/N
UTILIZAR
PULPA CAFÉ 3 53
RESIUDOS ORGAICOS
1 40
DOMILIARIOS
PAJA , HOJAS SECAS 1 60
TOTAL 5 153
Fuente: Autor
95
La nueva relación C/N de entrada de los residuos es de 1: 30 lo cual indica que
se encuentra dentro del rango óptimo. Por lo tanto se deben siempre garantizar
que la mezcla contenga las cantidades especificadas para cada tipo de residuo.
96
7. EVALUACIÓN AMBIENTAL
la planta. transporte.
97
Se extraen los residuos de la tolva La tolva entrega a cinta de
Trituración del Material para introducirlos en la trituradora y selección los residuos para
reducir el tamaño de estos. conducirlos a la trituradora.
Fuente: Autor
Tipo de
Etapa Para que lo demanda Cantidad Calidad
Recurso
PRELIMINARES
98
Tipo de
Etapa Para que lo demanda Cantidad Calidad
Recurso
Se requiere de recurso humano
Antroposférico para realizar el trazado, retiro de 2 -
cobertura vegetal, y excavación.
Para respiración de los
Apta para consumo
Aire trabajadores y secado de Si aplica
humano
concreto.
Para mezcla de materiales,
Apta para consumo
CONTRUCTIVA
Microorganismos, bacterias, y
hongos los cuales se utilizan para
Fauna Si Aplica Si Aplica
la descomposición de los
residuos en material estable.
Respiración de los trabajadores y
Apta para consumo
Aire aireación de las camas de Si Aplica
Etapa de Maduración,
humano
Almacenamiento, y
compost.
Apta para consumo
Empaque
99
7.2.2 Demanda de Recursos Energética. Para la operación de la maquinaria y
equipo se requiere energía eléctrica. Los principales equipos de mayor consumo
son la bioextrusora y la trituradora con 80-120 Kwh/ ton procesada de residuos,
los demás equipos dependen del tiempo de uso. También se requiere energía
solar principalmente para la etapa de maduración del compost.
Para construcción de
Materiales de Construcción camas de maduración y - -
adecuación de estructuras.
Fuente: Autor
100
Para el pesado del producto
Bascula 1
terminado.
Transporte de residuos que permite
Cinta Transportadora 1
selección de material indeseable.
Almacenamiento y dosificación de
Tolva 2 material para los procesos de
trituración y empaque.
Fuente: Autor
GENERACION DE RESIDUOS
101
GENERACION DE RESIDUOS
Informes técnicos de
Resolución las mediciones de Estudios y Mapas de
AIRE
627/06 emisión de ruido y ruido
ruido ambiental
Fuente: Autor
102
7.6.1 Diagrama de pesos relativos. Para la elaboración del diagrama a cada
componente se le asigno un peso relativo de la siguiente forma:
UNIDAD DE
COMPONENTE PESO
RELATIVO
ATMOSFERICO 250
GEOSFERICO 280
HIDROSFERICO 110
BIOESFERICO 80
ANTROPOSFERICO 160
PAISAJISTICO 120
TOTAL UPR 1000
103
El componente hídrico tiene un peso relativo de 110 el cual se distribuye entre los
indicadores del subcomponente hidrológico. El principal indicador es el
relacionado con la disminución de la contaminación en fuentes hídricas el cual
mide una afectación positiva que tiene el desarrollo del proyecto, considerando el
aprovechamiento de la pulpa de café la cual según CENICAFE genera el 60% de
la contaminación del agua en zonas cafeteras. Los otros indicadores relacionados
con la disminución en la cantidad y calidad del agua los cuales tienen un puntaje
de 20 y 30 respectivamente miden las afectaciones negativas por el uso de este
recurso durante el desarrollo del proyecto.
104
Figura 23: Matriz de Evaluación de Impactos Ambientales
Fuente: Autor
102
7.6.2 Graficas De Calidad Ambiental De Cada Indicador Ambiental
Fuente: Autor
Fuente: Autor
129
Figura 26: Subcomponente Geomorfológico
Fuente: Autor
Fuente: Autor
7.6.2.3 Componente Hídrico
Fuente: Autor
Fuente: Autor
108
Figura 30: Grafico Subcomponente Flora
Fuente: Autor
Fuente: Autor
Fuente: Autor
7.6.2.6 Componente Paisajístico
Fuente: Autor
Fuente: Autor
110
COMPONENTE INDICADOR CAMBIO
UPR CALIFICACION TOTAL PRIORIZACION
AMBIENTAL AMBIENTAL NETO
Cambio de uso
110 0 66 2
del suelo
CI sin POA 110 0.8 88
CI con POA 110 0.2 22
Disminución del
área de
disposición de 50 0 -20 3
residuos
orgánicos.
CI sin POA 50 0.2 10
CI con POA 50 0.6 30
Pérdida
GEOSFÉRICO
cobertura 50 0 15
vegetal
CI sin POA 50 0.5 25
CI con POA 50 0.2 10
Remoción de
35 21
Suelo
CI sin POA 35 0.8 28
CI con POA 35 0.2 7
Procesos
35 5.25
Erosivos
CI sin POA 35 0.9 31.5
CI con POA 35 0.75 26.25
Disminución del
20 1
recurso por uso
CI sin POA 20 1 20
CI con POA 20 0.95 19
Disminución de
la contaminación
60 -30 2
en fuentes
HIDROSFERICO hídricas.
CI sin POA 60 0.3 18
CI con POA 60 0.8 48
Disminución en
la calidad del 30 -9
agua.
CI sin POA 30 0.4 12
CI con POA 30 0.7 21
Afectación
40 4
Fauna Terrestre
CI sin POA 40 1 40
CI con POA 40 0.9 36
BIOESFÉRICO
Afectación Flora
40 8
Terrestre
CI sin POA 40 1 40
CI con POA 40 0.8 32
Generación de
100 -100 1
ANTROPOSFÉRICO Empleo
CI sin POA 100 0 0
COMPONENTE INDICADOR CAMBIO
UPR CALIFICACION TOTAL PRIORIZACION
AMBIENTAL AMBIENTAL NETO
CI con POA 100 1 100
Afectación en la
Salud del 60 15 4
personal
CI sin POA 60 1 60
CI con POA 60 0.75 45
Afectación de los
Componentes 80 16 3
del Paisaje
CI sin POA 80 0.9 72
PAÍSAJISTICO CI con POA 80 0.7 56
Belleza
40 10
Paisajística
CI sin POA 40 0.85 34
CI con POA 40 0.6 24
Fuente: Autor
112
adecuación de infraestructura necesaria para el desarrollo del proyecto, teniendo
presente que este tipo de terrenos son principalmente utilizados para el cultivo de
café. Por lo tanto se destinara un área para el mantenimiento de jardines y
espacios verdes, y se proyecta realizar construcciones ecológicas lo cual pueda
minimizar estos impactos.
Por otro lado se encuentran también las calificaciones de los impactos positivos
generados por el desarrollo de este proyecto los cuales presentan la siguiente
jerarquización.
Fuente: Autor
114
8.1.2 Inversiones Intangibles o Gastos de Arranque. Las inversiones
intangibles hacen referencia a los diferentes costos en trámites de constitución de
la empresa y solicitud de registro para producir y comercializar ante el Instituto
Colombiano Agropecuario ICA. Los valores cancelados ante la Cámara de
Comercio se calcularon en base a las tarifas de los servicios de registros públicos
del año en curso.
Fuente: Autor
Fuente: Autor
Fuente: Autor
Fuente: Autor
116
Presupuesto de Gastos en Ventas
Fuente: Autor
Fuente: Autor
…Para la liquidación de prestaciones sociales se aplicaron los factores de la tabla
del anexo 1…
Fuente: Autor
…La estimación de las horas extras se realizó con base al déficit de turnos
calculados en la anterior tabla y con base a los factores del anexo # 2…
Fuente: Autor
118
Tabla 63: Presupuesto de Producción
Fuente: Autor
En este presupuesto los costos más representativos son los relacionados con la
adquisición de materia prima y el pago de nomina del personal de planta. Aunque
cabe resaltar que un porcentaje de la materia prima que se adquiere no tiene
costo pero si su transporte involucra un gasto que se considera en el presupuesto
de gastos de administración.
Fuente: Autor
En este presupuesto se contempla el gasto en transporte el cual consiste en la
recolección por finca de la materia prima es decir de los residuos orgánicos, y su
entrega en la planta de producción. Es por lo tanto que es el gasto más
representativo del presupuesto debido a la contratación externa diaria de este
servicio.
Fuente: Autor
120
Tabla 66: Presupuesto de Ingresos
Fuente: Autor
Según el estatuto tributario este producto pertenece a los bienes enajenados
gravados con tasa cero por lo cual no se aplica IVA
Fuente: Autor
Para hallar el precio con base a los costos se utilizo la siguiente ecuación:
PV = CF+CV+ U
Donde: Q
PV: Precio de Venta
CF: Costos Fijos
U = (% TIO + % impuestos)* Total Activo Fijo
CV: Costos Variables
Q: Cantidades
U: Utilidades
U = (17%*(1+0.33))*463, 901,939
U = 104, 991,994
Fuente: Autor
122
8.3.3 Amortizaciones. La amortización de los gastos de arranque o inversiones
intangibles se proyecto a 5 años.
Fuente: Autor
Fuente: Autor
8.4.3 Flujo de Caja. El flujo de caja se utiliza como herramienta fundamental para
obtener el valor de los indicadores decisión. Se estimo tanto el flujo puro (sin
financiación) como el flujo de caja del inversionista donde se hace la deducción de
los intereses de la financiación.
124
Tabla 71: Flujo de Caja
Fuente: Autor
8.4.4 Indicadores
8.4.4.1 VNP. El valor del presente neto (VNP) es de $131,649, 992 lo que indica
que hay viabilidad del proyecto al ser este valor mayor que cero, correspondiendo
al valor del beneficio adicional que se obtiene luego de recuperar el capital
invertido y cubrir el costo de oportunidad.
8.4.4.5 Método Payback. Por medio de este método se puede conocer el tiempo
en el cual será recuperada la inversión inicial, para la estimación se utilizaron los
flujos de cajas netos o del inversionista y la inversión inicial.
N A FCL PR
0 -374,593,782 -160,540,192 -535,133,975
1 53,187,344 -481,946,631
2 64,190,529 -417,756,102
3 90,004,168 -327,751,934
4 124,355,006 -203,396,928
5 169,736,675 -33,660,252
6 203,684,010 170,023,758
Fuente: Autor
126
Tabla 73: Escenario Variación de Precio
Fuente: Autor
Fuente: Autor
Como se muestra en la anterior tabla el valor presente neto (VAN) equivalente a
cero se sitúa en 61 cantidades/turno, lo que indica que a este nivel de producción
por turno no tienen perdidas ni ganancias por encima de la rentabilidad exigida la
cual es del 17%, correspondiente a la tasa de oportunidad (TIO). Esto muestra
viabilidad del proyecto debido a que el margen de producción por turno esta en 70
unidades, de igual forma se evidencia que con 60 unidades se tendrían ya
pérdidas considerables.
Fuente: Autor
128
CONCLUSIONES
Una de las principales fortalezas que tiene este producto es la ventaja competitiva
en precio el cual es de $15.853/unid de 50Kg. El cual se encuentra por debajo de
la media de los precios de la competencia que es de $18.500 y del dispuesto a
pagar por los caficultores que es de $17.500. Siendo esto atractivo para los
caficultores debido a las fluctuaciones anuales en los precios en los fertilizantes
que habitualmente consumen.
RECOMENDACIONES
130
ANEXOS
Fuente: El Autor
CALLE, Hernán .Subproductos del Café. Centro Nacional de Investigaciones del Café
(CENICAFE). 1977
CENICAFE. Centro Nacional de Investigaciones del Café. “Información general del cultivo de Café
en el Sur del Huila” [en línea]. Mensaje personal en: <mh.tecmedal@hotmail.com>. 8 de
Septiembre 2011; 1:40. Comunicación personal.
CONESA FERNANDEZ, Vicente. Guía Metodológica para la evaluación del Impacto Ambiental.
Ediciones Mundi Prensa. Madrid 2010
COLOMBIA. Presidente de la Republica. Decreto 410. (16 de Junio 1971). Código de Comercio. Art
356
DIEZ, Javier MATEU, José y BERENGUER, Diana. ABC del Marketing. Editorial Barcelona;
Valencia: Ediciones Gestión 2000, Tecno Impuls, 1993. 124 p. Colección: Serie emprendedores
DURAN RAMIREZ, Felipe. Cultivo de Café Vol. 1. Grupo Latino Editores. Edición 2011.
132
LEHMMAN, Lehmman Germany Company. “Información Tecnología (TMB)”. [en línea]. Mensaje
personal en: <mh.tecmedal@hotmail.com>. 7 febrero 2011; 13:01. Comunicación personal
MARIE MOKATE, Karen. Evaluación Financiera de Proyectos de Inversión Editorial Alfa Omega.
Segunda Edición.2004
MUÑOZ CABANILLAS, Martin. Diseño y distribución de una planta textil.[en linea]. Disponible en
<http://sisbib.unmsm.edu.pe/bibvirtualdata/tesis/ingenie/munoz_cm/cap2.pdf> [consultado en
septiembre2011]
RODRIGUEZ VALENCIA, Nelson. Manejo de los Residuos en la Industria Cafetera. [en línea].
Manizales, Colombia: Centro Nacional de Investigaciones del Café CENIFE, 2001. [Consultado el 4
de mayo de 2011].Disponible en Web: <http://www.bvsde.paho.org/bvsacd/acodal/xxx.pdf>
ROSILLO, Jorge. Formulación y evaluación de proyectos de inversión. Una visión Integral para
empresas manufactureras y de servicios. Bogotá: CENCAGE Learning 2008. 413 p
SANCHEZ, Jose. Seminario Gestión por Procesos. Argentina (mayo 2009). [en linea].Disponible en
http://www.cibelae.com/archivos/PLANIFICACION_ESTRATEGICA.pdf [citado en octubre 2011].