ACTIVO

efecivo y equivalentes a efecivo
efectivo restrigido a corto plazo
activos financieros a corto plazo
activos por impuestos
Cuentas por cobrar comerciales
otras cuetas por cobrar
Inventarios o existencias
Gastos pagados por anticipado (Activos diferidos)
activos por derivados financieros
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Total activo corriente
Titulos valor- No cambia el valor- Tienen liquidez en menos de 90 dias
cuentas bancarias que no se pueden usar, con uso especifico, destinad
Son titulos valores que se espera que se vuelvan efectivo en menos de
saldos a favor en los impuesto, declaraciones
Se generan del proceso de venta
so cuenta diferentes a las comerciales
Son aquellos qe se utilizan para comprar, producir o vender, para el de
Ejemplo: los seguros, derechos o bienes que se adquieren para un ben
se dan caundo se tiene operaciones con derivados
Bienes inmuebles que se disponen para la venta

Activo no corriente
Propiedades planta y equipo Son los activos fijos que se mantienen para el desarrollo el objeto soci
Se afectan por dos situaciones
1. valorizacion
2. Deterioro
3. Depreciacion: es un menor valor que se reconoce en contabilidad p
Contable: se reconoce ese gasto como efecto de
Vida util: es tiempo que e estima para la utiizacion de la empresa
Vida economica: es tiempo que puede durar el activo, en su totalidad
valor residual o salvamento: es el valor que se espera recibir o se reci
Importe depreciado: Es valor a depreciar resultado de restar lo que se
Propiedades de inversion Terrenos, edificios, etc.. Inmuebles, estan desocupada (no se use). Qu
activos intangibles activos que no son fisicos, no tienen apariencia fisica
activo biologico nic 41- animaless, plantas
vivos- vinculados a un proceso de transforacion biologica( actividad ag
siempre se mide a valor de mercado
acivos financieros a largo plazo son titulos valores que se espera se vuelvan efectivo despues de un añ
efectivo restringido largo plazo cuentas bancarias que no se pueden usar, con uso especifico, destinad
activo por impuesto diferido se genera para conciliacion fiscal, repreentala partede impuesto de re
total activo no corriente
total activo

PASIVO
pasivo corriente
pasivos finacieros obligacions a corto plazo
cuentas por pagar comerciales cxp a proveedores
otras cuentas por pagar cxp diferente a las comerciales
impuestos por pagar
beneficios a empleados por pagar todas las obligaciones con los empleados
ing recibidos por anticipad- pasivos diferidos cuando se recibe el pago anticipado
pasivo no corriente
pasivos financieros a largo plazo
pasivos estimados y provisiones
pasivos por derivados financieros se dan caundo se tiene operaciones con derivados
otros pasivos
total pasivo no corriente
total pasivo

PATRIMONIO
capital es la inversion de los socios, se cnituye dependiendo el tipo (cuotas o
acciones- No. Acciones autorizadas (plasmado e
acciones son titulos nominativos, deben tener un regitro (libro de acci
capital suscrito representa las acciones que ya fueron
capital por suscribir
capital suscrito y pagado acciones vendidas y pagadas,
superavit de capital capital suscrito por cobrar acciones vendidad y pendientes por co
reservas
dividendos decretados enacciones
Resultados del periodo
resultados acumulados
ORI
total patriminio
n liquidez en menos de 90 dias
ar, con uso especifico, destinados a proyectos por disposicion de la empresa o por cuestion legal, embargos, etc
e vuelvan efectivo en menos de año; acciones, bonos, cdt

ar, producir o vender, para el desarrollo de su objeto social

s que se adquieren para un beneficio futuro, se amortizan

para el desarrollo el objeto socia de la empresa

se reconoce en contabilidad por el desgaste, por el uso del activo -

noce ese gasto como efecto del uso del activos disminuyendo su valor, pero no es financiero, por que no afecta caja, no es financiero
a utiizacion de la empresa
durar el activo, en su totalidad
que se espera recibir o se recibe al finalizar la vida util de un activo
ar resultado de restar lo que se espera recibir al finaliza la vida util del activo (valor salvamento o residual) menos el costo del activo
an desocupada (no se use). Que genere ingresos, renta ( valorizacion o arrendamiento). Si no tiene uso definido, val. Incrementa el patimo
ariencia fisica

foracion biologica( actividad agricola: cuando hay un proceso de transformacion biologica nace crece, y se reproduce

elvan efectivo despues de un año

ar, con uso especifico, destinados a proyectos por disposicion de la empresa o por cuestion legal, embargos, etc
entala partede impuesto de renta con afectaciones en el futuro

remoto No se contabiliza
posible pasivo contingente, se revela en las nottas
probable pasivo estimado, alta probabildiad
cierto Cuenta por pagar, realidad
dependiendo el tipo (cuotas o partes de interes - acciones)
iones autorizadas (plasmado en actas de constitucion
n tener un regitro (libro de accionistas registraod en la camara de comercio)
nta las acciones que ya fueron vendidas, para que la empresa se puda constituir deben estar suscritas por lo menos el 50% de las acciones

s vendidas y pagadas, d
s vendidad y pendientes por cobrar capital por suscribir (nat deb x
capital autorizado
capital suscrito por cobrar (nat deb) x/50%
capital por suscribir (nat deb)
efectivo y equivalente xx
caital suscrito por cobrar (at deb)

segnda suscripcion
precio de venta
valor nominal vlr de contstitucion
prima en colocacion de acciones se lleva al superavit, es el resultado en

prima en colocacio de acciones x cobrar x

prima en colocacion de acciones
efectivo y equivalente x
prima en colocacio de acciones x cobrar
no afecta caja, no es financiero

ual) menos el costo del activo

o definido, val. Incrementa el patimoni

y se reproduce
por lo menos el 50% de las acciones,para que se pueda contiturse debe haber pagado la tercera pare del capital suscrito, tienen un año p

x/50%

xx

de contstitucion
lleva al superavit, es el resultado entre el precio de venta y el valor nominal, pero enla estructura de la constitucion se contna afectando c

x se lleva a
superavit de
capital
x
uscrito, tienen un año para pagarlas

on se contna afectando con el valor nominal

 Rubros 2019 2020
Propiedades, planta y equipo 1,295,860 1,739,820
Pasivos financieros largo plazo 1,174,000 1,400,000
Capital social 630,000 706,000
Activos financieros largo plazo 470,000 380,000
Ingresos de actividades ordinarias 413,000 810,000
Propiedades de inversión 256,000 360,000
Reservas 180,000 184,356
Costo de ventas 180,000 200,000
Gastos de administración y ventas 166,000 240,000
Cuentas por cobrar comerciales 120,000 250,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta 100,000 -
Resultados acumulados 81,000 67,204
Cuentas por pagar comerciales 80,000 120,000
Pasivos estimados y provisiones 63,000 40,000
Activos intangibles 47,500 24,500
Gastos financieros 47,000 60,000
Superávit de capital 36,000 45,000
Activos biológicos 32,000 48,000
Dividendos decretados en acciones 31,000 -
Derechos por operaciones con derivados 30,000 20,000
Ingresos financieros 28,000 32,000
Otro resultado integral 24,000 23,900
Baneficios a empleados a largo plazo 24,000 20,000
Gasto por impuesto de renta 22,440 119,340
Pasivo por impuesto diferido 21,000 15,000
Otros activos 20,000 20,000
Inventarios 20,000 30,000
Obligaciones fiscales 19,800 23,400
Gastos pagados por anticipado 19,000 -
Otros ingresos 18,000 9,000
Activos financieros corto plazo 15,000 24,000
Otras cuentas por pagar 10,000 8,000
Beneficios a empleados por pagar corto plazo 10,000 12,000
Otros pasivos largo plazo 8,000 11,000
Efectivo y equivalentes de efectivo 6,000 12,000
Activos por impuestos 5,000 4,000
Pasivos financieros corto plazo 4,000 6,000
Activo por impuesto diferido 2,000 1,000
Efectivo restringido a largo plazo 2,000 2,000
Otras cuentas por cobrar corto plazo 2,000 2,500
Pasivos diferidos 2,000 2,300
Obligaciones por operaciones con derivados 1,000 2,000
COQUITOS S.A
Estado de situacion financiera
A 31 de diciembre de 2020 y 2019
En miles de pesos colombianos ($)

ACTIVO
Activo corriente 2020 2019
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 12,000$ 6,000
Activos financieros corto plazo $ 24,000$ 15,000
Activos por impuestos $ 4,000$ 5,000
Cuentas por cobrar comerciales $ 250,000$ 120,000
Otras cuentas por cobrar corto plazo $ 2,500$ 2,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta - $ 100,000
Inventarios $ 30,000 $ 20,000
Derechos por operaciones con derivados $ 20,000 $ 30,000
Gastos pagados por anticipado - $ 19,000
Total activo corriente $ 342,500 $ 317,000

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo $ 1,739,820 $ 1,295,860
Activos financieros largo plazo $ 380,000 $ 470,000
Propiedades de inversión $ 360,000 $ 256,000
Activos intangibles $ 24,500 $ 47,500
Activos biológicos $ 48,000 $ 32,000
Otros activos $ 20,000 $ 20,000
Activo por impuesto diferido $ 1,000 $ 2,000
Efectivo restringido a largo plazo $ 2,000 $ 2,000
Total activo no corriente $ 2,575,320 $ 2,125,360
TOTAL ACTIVO $ 2,917,820 $ 2,442,360

PASIVO
Pasivo corriente
Pasivos financieros a corto plazo $ 6,000 $ 4,000
Cuentas por pagar comerciales $ 120,000 $ 80,000
Otras cuentas por pagar $ 8,000 $ 10,000
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo $ 12,000 $ 10,000
Obligaciones por operaciones con derivados $ 2,000 $ 1,000
Obligaciones fiscales $ 23,400 $ 19,800
Pasivos diferidos $ 2,300 $ 2,000
Total pasivo corriente $ 173,700 $ 126,800

Pasivo no corriente
Pasivos financieros a largo plazo $ 1,400,000 $ 1,174,000
Pasivos estimados y proviciones $ 40,000 $ 63,000
otros pasivos a largo plazo $ 11,000 $ 8,000
Pasivo por impuesto diferido $ 15,000 $ 21,000
Baneficios a empleados a largo plazo $ 20,000 $ 24,000
Total pasivo no corriente $ 1,486,000 $ 1,290,000
TOTAL PASIVO $ 1,659,700 $ 1,416,800

PATRIMONIO
Capital social $ 706,000 $ 630,000
Superávit de capital $ 45,000 $ 36,000
Reservas $ 184,356 $ 180,000
Dividendos decretados en acciones - $ 31,000
Resultados acumulados $ 67,204 $ 81,000
Otro resultado integral $ 23,900 $ 24,000
Resultado del periodo $ 231,660 $ 43,560
TOTAL PATRIMONIO $ 1,258,120 $ 1,025,560
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 2,917,820 $ 2,442,360

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ingresos de actividades ordinarias $ 810,000 $ 413,000
Costo de ventas $ 200,000 $ 180,000
Utlidad bruta $ 610,000 $ 233,000
Gastos de administración y ventas $ 240,000 $ 166,000
Gastos financieros $ 50,000 $ 40,000
Otros ingresos $ 9,000 $ 18,000
Otro gastos $ 10,000 $ 7,000
Ingresos financieros $ 32,000 $ 28,000
Utilidad antes de impuesto $ 351,000 $ 66,000
Gasto por impuesto de renta $ 119,340 $ 22,440
Utilidad neta $ 231,660 $ 43,560
Otro resultado integral -$ 100 $ -
$ 231,560 $ 43,560
Tipo de activo Maquina Ingresos de activdades ordinarias
Vida economica (Años) 14 Costo de ventas
Vida util (años) 6 Resultado bruto
Valor costo $ 24,000,000 Gastos de administracion
Valor residual $ 6,000,000 Gastos por depreciacion
Ventas año 1 $ 40,000,000 Resultado antes de impuesto
Costos de ventas $ 10,000,000 Impuesto de renta
Gastos de administracion $ 8,000,000 Resultado neto
Tasa impuesto renta 30%
Inflacion anual proyectada 6%
Incremento en ventas 8% Propiedades planta y equipo
Depreciacion acumulada
Propiedades, planta y equipo neto

Consttucion 01/01/2020
No. Acciones aut 2,500
Valor nominal 300

Segunda emision 01/01/2022

No. Acciones aut 500
Valor de suscripcion $ 400

2020
capital social $ 125,000
Capital suscrito $ 375,000
Capital por suscribir $ 375,000
Capital suscrito y pagado $ 125,000
Capital suscrito por cobrar $ 250,000

2022
capital social $ 375,000
Capital suscrito $ 525,000
Capital por suscribir $ 225,000
Capital suscrito y pagado $ 375,000
Capital suscrito por cobrar $ 150,000

superavit $ 50,000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 40,000,000 $ 43,200,000 $ 46,656,000 $ 50,388,480 $ 54,419,558
$ 10,000,000 $ 10,600,000 $ 11,236,000 $ 11,910,160 $ 12,624,770
$ 30,000,000 $ 32,600,000 $ 35,420,000 $ 38,478,320 $ 41,794,789
$ 8,000,000 $ 8,480,000 $ 8,988,800 $ 9,528,128 $ 10,099,816
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 19,000,000 $ 21,120,000 $ 23,431,200 $ 25,950,192 $ 28,694,973
$ 5,700,000 $ 6,336,000 $ 7,029,360 $ 7,785,058 $ 8,608,492
$ 13,300,000 $ 14,784,000 $ 16,401,840 $ 18,165,134 $ 20,086,481

$ 24,000,000 $ 24,000,000 $ 24,000,000 $ 24,000,000 $ 24,000,000

$ 3,000,000 $ 6,000,000 $ 9,000,000 $ 12,000,000 $ 15,000,000
$ 21,000,000 $ 18,000,000 $ 15,000,000 $ 12,000,000 $ 9,000,000
Año 6
$ 58,773,123
$ 13,382,256
$ 45,390,867
$ 10,705,805
$ 3,000,000
$ 31,685,063
$ 9,505,519
$ 22,179,544

$ 24,000,000
$ 18,000,000
$ 6,000,000
COQUITOS S.A
Estado de situacion financiera
A 31 de diciembre de 2020 y 2019
En miles de pesos colombianos ($)
ACTIVO 2019 2020
Activo no corriente
Efectivo restringido a largo plazo $ 2,000 $ 2,000
Activos financieros largo plazo $ 470,000 $ 380,000
Propiedades, planta y equipo $ 1,295,860 $ 1,739,820
Propiedades de inversión $ 256,000 $ 360,000
Activos intangibles $ 47,500 $ 24,500
Activos biológicos $ 32,000 $ 48,000
Otros activos $ 20,000 $ 20,000
Activo por impuesto diferido $ 2,000 $ 1,000
Total activo no corriente $ 2,125,360 $ 2,575,320

Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 6,000 $ 12,000
Activos financieros corto plazo $ 15,000 $ 24,000
Cuentas por cobrar comerciales $ 120,000 $ 250,000
Otras cuentas por cobrar corto plazo $ 2,000 $ 2,500
Activos por impuestos $ 5,000 $ 4,000
Inventarios $ 20,000 $ 30,000
Gastos pagados por anticipado $ 19,000 $ -
Derechos por operaciones con derivados $ 30,000 $ 20,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta $ 100,000 $ -
Total activo corriente $ 317,000 $ 342,500
TOTAL ACTIVO $ 2,442,360 $ 2,917,820

PATRIMONIO
Capital social $ 630,000 $ 706,000
Superávit de capital $ 36,000 $ 45,000
Reservas $ 180,000 $ 184,356
Dividendos decretados en acciones $ 31,000 $ -
Resultado del periodo $ 43,560 $ 231,660
Resultados acumulados $ 81,000 $ 67,204
Otro resultado integral $ 24,000 $ 23,900
TOTAL PATRIMONIO $ 1,025,560 $ 1,258,120

PASIVO
Pasivo no corriente
Pasivos financieros a largo plazo $ 1,174,000 $ 1,400,000
Pasivos estimados y proviciones $ 63,000 $ 40,000
Baneficios a empleados a largo plazo $ 24,000 $ 20,000
Pasivo por impuesto diferido $ 21,000 $ 15,000
Otros pasivos a largo plazo $ 8,000 $ 11,000
Total pasivo no corriente $ 1,290,000 $ 1,486,000

Pasivo corriente
Pasivos financieros a corto plazo $ 4,000 $ 6,000
Cuentas por pagar comerciales $ 80,000 $ 120,000
Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 10,000 $ 8,000
Obligaciones fiscales $ 19,800 $ 23,400
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo $ 10,000 $ 12,000
Pasivos diferidos $ 2,000 $ 2,300
Obligaciones por operaciones con derivados $ 1,000 $ 2,000
Total pasivo corriente $ 126,800 $ 173,700
TOTAL PASIVO $ 1,416,800 $ 1,659,700
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 2,442,360 $ 2,917,820

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ingresos de actividades ordinarias $ 413,000 $ 810,000
Costo de ventas $ 180,000 $ 200,000
Utlidad bruta $ 233,000 $ 610,000
Gastos de administración y ventas $ 166,000 $ 240,000
Gastos financieros $ 40,000 $ 50,000
Otros ingresos $ 18,000 $ 9,000
Otro gastos $ 7,000 $ 10,000
Ingresos financieros $ 28,000 $ 32,000
Utilidad antes de impuesto $ 66,000 $ 351,000
Gasto por impuesto de renta $ 22,440 $ 119,340
Utilidad neta $ 43,560 $ 231,660
Otro resultado integral $ - -$ 100
$ 43,560 $ 231,560

INDICADORES
2019 2020
Liquidez
Capital de trabajo $ 190,200 $ 168,800
Razon corriente 2.50 1.97
Prueba acida 2.34 1.80
Alta liquidez en efectivo 0.05 0.07

Rentabilidad
Margen de rentabilidad 0.11 0.29
ROA 0.02 0.08
ROE 0.04 0.18

Endeudamiento
Nivel de enduedamiento 0.58 0.57
Relacion deuda patrimonio 1.38 1.32
Relacion activo patrimono 2.38 2.32
Enduedamiento corto plazo 0.09 0.10
Relacion endeudamiento financiero ventas 2.85 1.74
Endeudamiento financiero 0.48 0.48

Actividad
Rotacion de inventarios 9.00 6.67
Rotacion inventarios (dias) 40.56 54.75
Rotacion cxc clientes (veces) 3.44 3.24
Rotacion cxc cientes (dias) 106.05 112.65
Rotacion cxp proveedores (veces) 1.75
Rotacion cxp proveedores (dias) 208.57
Rotacion de activos 0.17 0.28
Intensidad de capital 5.91 3.60
 2019 2020
Var. Abs Var. Rel Part 1 Part 2 Part 3 Part 1

$ - 0% 0.09%
-$ 90,000 -19% 22.11%
$ 443,960 34% 60.97%
$ 104,000 41% 12.05%
-$ 23,000 -48% 2.23%
$ 16,000 50% 1.51%
$ - 0% 0.94%
-$ 1,000 -50% 0.09%
$ 449,960 21% 87.02% 100.00%

$ 6,000 100% 1.89%

$ 9,000 60% 4.73%
$ 130,000 108% 37.85%
$ 500 25% 0.63%
-$ 1,000 -20% 1.58%
$ 10,000 50% 6.31%
-$ 19,000 -100% 5.99%
-$ 10,000 -33% 9.46%
-$ 100,000 -100% 31.55%
$ 25,500 8% 12.98% 100.00%
$ 475,460 19% 100.00% 100.00%

$ 76,000 12% 61.43%

$ 9,000 25% 3.51%
$ 4,356 2% 17.55%
-$ 31,000 -100% 3.02%
$ 188,100 432% 4.25%
-$ 13,796 -17% 7.90%
-$ 100 0% 2.34%
$ 232,560 23% 41.99% 100.00% 43.12%

$ 226,000 19% 91.01%

-$ 23,000 -37% 4.88%
-$ 4,000 -17% 1.86%
-$ 6,000 -29% 1.63%
$ 3,000 38% 0.62%
$ 196,000 15% 91.1% 100.00%

$ 2,000 50% 3.15%

$ 40,000 50% 63.09%
-$ 2,000 -20% 7.89%
$ 3,600 18% 15.62%
$ 2,000 20% 7.89%
$ 300 15% 1.58%
$ 1,000 100% 0.79%
$ 46,900 37% 8.95% 100.00%
$ 242,900 17% 58.01% 100.00% 56.88%
$ 475,460 19% 100.00% 100.00%

$ 397,000 96%
$ 20,000 11% 43.58%
$ 377,000 162%
$ 74,000 45% 40.19%
$ 10,000 25% 9.69%
-$ 9,000 -50%
$ 3,000 43% 1.69%
$ 4,000 14%
$ 285,000 432% 15.98%
$ 96,900 432%
$ 188,100 432% 10.55%
-$ 100
$ 188,000 432%
Juego de inventarios
Inv. inicial $ 20,000
Costo de vent $ 200,000
Inv. Final $ 30,000
Compras $ 210,000
 2020
Part 2 Part 3

0.08%
14.76%
67.56%
13.98%
0.95%
1.86%
0.78%
0.04%
88.26% 100.00%

3.50%
7.01%
72.99%
0.73%
1.17%
8.76%
0.00%
5.84%
0.00%
11.74% 100.00%
100.00%

56.12%
3.58%
14.65%
0.00%
18.41%
5.34%
1.90%
100.00%

94.21%
2.69%
1.35%
1.01%
 0.74%
89.5% 100.00%

3.45%
69.08%
4.61%
13.47%
6.91%
1.32%
1.15%
10.47% 100.00%
100.00%
 Comportamiento de partidas del Estado de Situacion Financiera

2019 2020
AC $ 317,000 $ 342,500 $ 7,000,000
ANC $ 2,125,360 $ 2,575,320 $ 6,000,000
PC $ 126,800 $ 173,700 $ 5,000,000
PNC $ 1,290,000 $ 1,486,000 $ 4,000,000
PT $ 1,025,560 $ 1,258,120 $ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$-

Comportamiento de Activo Corriente y Pasivo Corriente

2019 2020
AC $ 317,000 $ 342,500
$ 126,800 $ 173,700 $ 600,000
PC
$ 500,000
$ 400,000
$ 300,000
$ 200,000
$ 100,000
$-

Comportamiento de Rubros del Activo No Corriente

2019 2020
Efectivo restringido a largo plazo $ 2,000 $ 2,000 $ 1,800,000
Activos financieros largo plazo $ 470,000 $ 380,000 $ 1,200,000
Propiedades, planta y equipo $ 1,295,860 $ 1,739,820 $ 600,000
Propiedades de inversión $ 256,000 $ 360,000 $-
zo
Activos intangibles $ 47,500 $ 24,500 pl
a
$ 32,000 $ 48,000 go
Activos biológicos l ar
os
Otros activos $ 20,000 $ 20,000 ci er
Activo por impuesto diferido $ 2,000 $ 1,000 nan d
s fi da
ie
ti vo rop
Ac P

Comportamiento de Rubros del Activo Corriente

2019 2020
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 6,000 $ 12,000
$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
Activos financieros corto plazo $ 15,000 $ 24,000
$ 300,000
Activos por impuestos $ 120,000 $ 250,000
$ 250,000
Cuentas por cobrar comerciales $ 2,000 $ 2,500
Otras cuentas por cobrar corto plazo $ 5,000 $ 4,000 $ 200,000

Activos no corrientes mantenidos para $ 20,000 $ 30,000 $ 150,000

Inventarios $ 19,000 $ - $ 100,000
Derechos por operaciones con derivado $ 30,000 $ 20,000 $ 50,000
Gastos pagados por anticipado $ 100,000 $ -
$-

Comportamiento de Rubros del Patrimonio

2019 2020
Capital social $ 630,000 $ 706,000
Superávit de capital $ 36,000 $ 45,000 $ 800,000
$ 180,000 $ 184,356 $ 700,000
Reservas
$ 600,000
Dividendos decretados en acciones $ 31,000 $ -
$ 500,000
Resultado del periodo $ 43,560 $ 231,660 $ 400,000
Resultados acumulados $ 81,000 $ 67,204 $ 300,000
Otro resultado integral $ 24,000 $ 23,900 $ 200,000
$ 100,000
$-
l
ia
s oc
l
ta
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C

Comportamiento de Rubros del Pasivo No Corriente

2019 2020
Pasivos financieros a largo plazo $ 1,174,000 $ 1,400,000
Pasivos estimados y proviciones $ 63,000 $ 40,000 $ 1,600,000
Baneficios a empleados a largo plazo $ 24,000 $ 20,000 $ 1,200,000
$ 800,000
Pasivo por impuesto diferido $ 21,000 $ 15,000 $ 400,000
Otros pasivos a largo plazo $ 8,000 $ 11,000 $-
 Comportamiento de Rubros del Pasivo Corriente

2019 2020
Pasivos financieros a corto plazo $ 4,000 $ 6,000 $ 200,000
Cuentas por pagar comerciales $ 80,000 $ 120,000 $ 180,000
$ 160,000
Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 10,000 $ 8,000 $ 140,000
$ 120,000
Obligaciones fiscales $ 19,800 $ 23,400 $ 100,000
Beneficios a empleados por pagar a cor $ 10,000 $ 12,000 $ 80,000
$ 60,000
Pasivos diferidos $ 2,000 $ 2,300 $ 40,000
$ 20,000
Obligaciones por operaciones con deri $ 1,000 $ 2,000 $-

Pasiv
Otra
Bene
Oblig

Comportamiento de Ingresos, Costos y Gastos

2019 2020
Ingresos $ 459,000 $ 851,000
Costos $ 180,000 $ 200,000 $ 1,600,000
$ 1,400,000
Gastos $ 235,440 $ 419,340 $ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
$ 200,000
$-

Comportamiento de Utilidades

2019 2020
UB $ 233,000 $ 2
UAI $ 66,000 $ - $ 400,000
$ 350,000
UN $ 43,560 $ 168,802 $ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$-
$ 50,000
$-
 COQUITOS S.A
Comportamiento de partidas del ESF
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 7,000,000
$ 6,000,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$-
2019 2020

AC ANC PC PNC PT

COQUITOS S.A
Comportamiento de Activo Coriente y Pasivo Corriente
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 600,000
$ 500,000
$ 400,000
$ 300,000
$ 200,000
$ 100,000
$-
2019 2020

AC PC

COQUITOS S.A
Comportamiento de Rubros del Activo No Corriente
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 1,800,000
$ 1,200,000
$ 600,000
$-
zo o n s s os o
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Ac

2019 $ 2,000 2020 $ 2,000

COQUITOS S.A
Comportamiento de Rubros del Activo Corriente
Expresado en pesos colombiano ($)

$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
 COQUITOS S.A
Comportamiento de Rubros del Activo Corriente
Expresado en pesos colombiano ($)

$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$-

2019 2020

COQUITOS S.A
Comportamiento de Rubros del Patrimonio
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 800,000
$ 700,000
$ 600,000
$ 500,000
$ 400,000
$ 300,000
$ 200,000
$ 100,000
$-
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D

COQUITOS S.A
Comportamiento de Rubros del Pasivo No Corriente
Expresado en pesos colombiano ($)

$ 1,600,000
$ 1,200,000
$ 800,000
$ 400,000
$-

2019 2020
 2019 2020

COQUITOS S.A
Comportamiento de Rubros del Pasivo Corriente
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 200,000
$ 180,000
$ 160,000
$ 140,000
$ 120,000
$ 100,000
$ 80,000
$ 60,000
$ 40,000
$ 20,000
$-
2019 2020
Pasivos financieros a corto plazo Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar a corto plazo Obligaciones fiscales
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo Pasivos diferidos
Obligaciones por operaciones con derivados

COQUITOS S.A
Comportamieno de Ingresos, Costos y Gastos
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 1,600,000
$ 1,400,000
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 800,000
$ 600,000
$ 400,000
$ 200,000
$-
2019 2020
Ingresos Costos Gastos

COQUITOS S.A
Comportamieno de Utilidades
Expresado en pesos colombiano ($)
$ 400,000
$ 350,000
$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$-
2019 2020
UB UAI UN
$ 50,000
$-
2019 2020
UB UAI UN
 Composicion de patrimonio mas pasivo

2019
Patrimonio $ 1,025,560
Pasivo $ 1,416,800

COQUITOS S.A
Composicion de patrimonio mas pasivo 2019

42%
58%

Patrimonio Pasivo

Composicion del Activo

2019
ANC $ 2,125,360
AC $ 317,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo 2019

13%

87%

ANC AC

Composicion del Activo Fijo

2019
PPYE $ 1,295,860
PI $ 256,000
ANCMV $ 100,000
AI $ 47,500
AB $ 32,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo Fijo 2019
2%
6%3%

15%

75%

PPYE PI ANCMV AI AB

Composicion del Pasivo

2019
PNC $ 1,290,000
PC $ 126,800

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo 2019

9%

91%

PNC PC

Composicion de Deuda

2019
Obligaciones Financieras $ 1,178,000
Obligaciones No Financieras $ 238,800
 COQUITOS S.A
Composicion de Deuda 2019

17%

83%

Obligaciones Financieras Obligaciones No Financieras

Composicion del Activo No Corriente

2019
Efectivo restringido a largo plazo $ 2,000
Activos financieros largo plazo $ 470,000
Propiedades, planta y equipo $ 1,295,860
Propiedades de inversión $ 256,000
Activos intangibles $ 47,500
Activos biológicos $ 32,000
Otros activos $ 20,000
Activo por impuesto diferido $ 2,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo No Corriente 2019
2.2% 1.5% 0.9% 0.1% 0.1%

12.0% 22.1%

61.0%

Efectivo restringido a largo plazo Activos financieros largo plazo

Propiedades, planta y equipo Propiedades de inversión
Activos intangibles Activos biológicos
Otros activos Activo por impuesto diferido
 Composicion del Activo Corriente

2019
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 6,000
Activos financieros corto plazo $ 15,000
Cuentas por cobrar comerciales $ 120,000
Otras cuentas por cobrar corto plazo $ 2,000
Activos por impuestos $ 5,000
Inventarios $ 20,000
Gastos pagados por anticipado $ 19,000
Derechos por operaciones con derivados $ 30,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta $ 100,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo Corriente 2019
2% 5%

32%

38%

9%
6%
6%
2%1%

Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros corto plazo

Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar corto plazo
Activos por impuestos Inventarios
Gastos pagados por anticipado Derechos por operaciones con derivados
Activos no corrientes mantenidos para la venta

Composicion del Patrimonio

2019
Capital social $ 630,000
Superávit de capital $ 36,000
Reservas $ 180,000
Dividendos decretados en acciones $ 31,000
Resultado del periodo $ 43,560
Resultados acumulados $ 81,000
Otro resultado integral $ 24,000
 COQUITOS S.A
Composicion del Patrimonio 2019
2%
4% 8%
3%

18%
61%

4%

Capital social Superávit de capital

Reservas Dividendos decretados en acciones
Resultado del periodo Resultados acumulados
Otro resultado integral

Composicion del Pasivo No Corriente

2019
Pasivos financieros a largo plazo $ 1,174,000
Pasivos estimados y proviciones $ 63,000
Baneficios a empleados a largo plazo $ 24,000
Pasivo por impuesto diferido $ 21,000
Otros pasivos a largo plazo $ 8,000

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo No Coriente 2019
1.6%
1.9% 0.6%
4.9%

91.0%

Pasivos financieros a largo plazo Pasivos estimados y proviciones

Baneficios a empleados a largo plazo Pasivo por impuesto diferido
Otros pasivos a largo plazo
 91.0%

Pasivos financieros a largo plazo Pasivos estimados y proviciones

Baneficios a empleados a largo plazo Pasivo por impuesto diferido
Otros pasivos a largo plazo

Composicion del Pasivo Corriente

2019
Pasivos financieros a corto plazo $ 4,000
Cuentas por pagar comerciales $ 80,000
Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 10,000
Obligaciones fiscales $ 19,800
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo $ 10,000
Pasivos diferidos $ 2,000
Obligaciones por operaciones con derivados $ 1,000

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo Coriente 2019

1.6% 0.8% 3.2%

7.9%

15.6%

7.9%
63.1%

Pasivos financieros a corto plazo Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar a corto plazo Obligaciones fiscales
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo Pasivos diferidos
Obligaciones por operaciones con derivados
 Composicion de patrimonio mas pasivo

2020
Patrimonio $ 1,258,120
Pasivo $ 1,659,700

COQUITOS S.A
Composicion de patrimonio mas pasivo 2020

43%
57%

Patrimonio Pasivo

Composicion del Activo

2020
ANC $ 2,575,320
AC $ 342,500

COQUITOS S.A
Composicion del Activo 2020

12%

88%

ANC AC

Composicion del Activo Fijo

2020
PPYE $ 1,739,820
PI $ 360,000
ANCMV $ -
AI $ 24,500
AB $ 48,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo Fijo 2020
1% 2%

17%

80%

PPYE PI ANCMV AI AB

Composicion del Pasivo

2020
PNC $ 1,486,000
PC $ 173,700

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo 2020

10%

90%

PNC PC

Composicion de Deuda

2020
Obligaciones Financieras $ 1,406,000
Obligaciones No Financieras $ 253,700
 COQUITOS S.A
Composicion de Deuda 2020

15%

85%

Obligaciones Financieras Obligaciones No Financieras

Composicion del Activo No Corriente

2020
Efectivo restringido a largo plazo $ 2,000
Activos financieros largo plazo $ 380,000
Propiedades, planta y equipo $ 1,739,820
Propiedades de inversión $ 360,000
Activos intangibles $ 24,500
Activos biológicos $ 48,000
Otros activos $ 20,000
Activo por impuesto diferido $ 1,000

COQUITOS S.A
Composicion del Activo No Corriente 2020

0.95% 1.86% 0.78% 0.04% 0.08%

14.76%
13.98%

67.56%

Efectivo restringido a largo plazo Activos financieros largo plazo

Propiedades, planta y equipo Propiedades de inversión
Activos intangibles Activos biológicos
Otros activos Activo por impuesto diferido
 Composicion del Activo Corriente

2020
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 12,000
Activos financieros corto plazo $ 24,000
Cuentas por cobrar comerciales $ 250,000
Otras cuentas por cobrar corto plazo $ 2,500
Activos por impuestos $ 4,000
Inventarios $ 30,000
Gastos pagados por anticipado $ -
Derechos por operaciones con derivados $ 20,000
Activos no corrientes mantenidos para la venta $ -

COQUITOS S.A
Composicion del Activo Corriente 2020
5.8% 3.5%
8.8% 7.0%
1.2%
0.7%

73.0%

Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros corto plazo

Cuentas por cobrar comerciales Otras cuentas por cobrar corto plazo
Activos por impuestos Inventarios
Gastos pagados por anticipado Derechos por operaciones con derivados
Activos no corrientes mantenidos para la venta

Composicion del Patrimonio

2020
Capital social $ 706,000
Superávit de capital $ 45,000
Reservas $ 184,356
Dividendos decretados en acciones $ -
Resultado del periodo $ 231,660
Resultados acumulados $ 67,204
Otro resultado integral $ 23,900
 COQUITOS S.A
Composicion del Patrimonio 2020
2%
5%

18%

56%
15%

4%

Capital social Superávit de capital Reservas

Dividendos decretados en acciones Resultado del periodo Resultados acumulados

Otro resultado integral

Composicion del Pasivo No Corriente

2020
Pasivos financieros a largo plazo $ 1,400,000
Pasivos estimados y proviciones $ 40,000
Baneficios a empleados a largo plazo $ 20,000
Pasivo por impuesto diferido $ 15,000
Otros pasivos a largo plazo $ 11,000

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo No Corriente 2020

1.3% 1.0%
0.7%
2.7%

94.2%

Pasivos financieros a largo plazo Pasivos estimados y proviciones Baneficios a empleados a largo plazo

Pasivo por impuesto diferido Otros pasivos a largo plazo

 94.2%

Pasivos financieros a largo plazo Pasivos estimados y proviciones Baneficios a empleados a largo plazo

Pasivo por impuesto diferido Otros pasivos a largo plazo

Composicion del Pasivo Corriente

2020
Pasivos financieros a corto plazo $ 6,000
Cuentas por pagar comerciales $ 120,000
Otras cuentas por pagar a corto plazo $ 8,000
Obligaciones fiscales $ 23,400
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo $ 12,000
Pasivos diferidos $ 2,300
Obligaciones por operaciones con derivados $ 2,000

COQUITOS S.A
Composicion del Pasivo Corriente 2020

6.9% 1.3% 1.2% 3.5%

13.5%

4.6%

69.1%

Pasivos financieros a corto plazo Cuentas por pagar comerciales

Otras cuentas por pagar a corto plazo Obligaciones fiscales
Beneficios a empleados por pagar a corto plazo Pasivos diferidos
Obligaciones por operaciones con derivados