SELECCIONAR 2 PRODUCTOS ( ejemplo zapatos y camisa)

1. PRESUPUESTO DE VENTAS UNIDADES , PRECIOS Y VALORES

Realizar la proyección de ventas a un periodo de 5 años . Partiendo de una cantidad vendida Inicial

2. PLANTEAR UN PRECIO DE VENTA INICIAL. Y efectuar la proyección del precio con un % de incremen

3. CALCULAR LAS VENTAS TOTALES PRESUPUESTADAS PARA CADA AÑO

4. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Elaborar el presupuesto de produccion considerando las politicas de inventario Final e Inicial. Cada

5. PRESUPUESTO DE COMPRAS
SE DEBEN IDENTIFICAR LAS MATERIAS PRIMAS PARA UNA UNIDAD DEL PRODUCTO
Se debe identificar las cantidades de materias primas que requiere cada Producto
Se debe determonar el Precio de Compra para cada año con los incrementos
Calcular el presupuesto total de compras

6. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

MATERIAS PRIMAS
MANO DE OBRA
CIF
de una cantidad vendida Inicial y proyectar las unidades con un % de crecimiento cada año

del precio con un % de incremento cada año

e inventario Final e Inicial. Cada estudiante plantea las cantodades de inventario que estime para el ejercicio

DEL PRODUCTO
cada Producto
para el ejercicio
 PRESUPUESTOS DE VENTAS EN UNDADES

Incremento Proyectado en ventas - Bermuda corta

Incremento Proyectado en ventas - Bermuda larga

Unida
Bermuda corta
Bermuda Larga
PROYECCIÓN DE PRECIOS DE VENTA

### Incremento Proyectado en precios

Unida
Bermuda corta
Bermuda Larga

Bermuda corta
Bermuda Larga
VENTAS TOTALES
Unidad Medida Año 1 Año 2

Base

% 7%

3%
Unidades Vendidas por Producto proyectadas
unidad 20,700 22,149
unidad 27,530 28,356

% 5%

Unidades Vendidas por Producto proyectadas

unidad $ 69,990 $ 73,490
unidad $ 47,900 $ 50,295
Ventas proyectadas en Valores $
unidad $ 1,448,793,000 $ 1,627,718,936
unidad $ 1,318,687,000 $ 1,426,159,991
$ 2,767,480,000 $ 3,053,878,926
 Año 3 Año 4 Año 5

15% 17% 23%

20% 22% 28%

25,471 29,801 36,656

34,027 41,513 53,137

9% 15% 18%

$ 80,104 $ 92,119 $ 108,701

$ 54,822 $ 63,045 $ 74,393

$ 2,040,345,686 $ 2,745,285,120 $ 3,984,506,823

$ 1,865,417,268 $ 2,617,180,426 $ 3,952,989,316
$ 3,905,762,953 $ 5,362,465,546 $ 7,937,496,139
 PLAN DE PRODUCCIÓN PRESUPUESTADO
Bermuda corta Año 1
VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 20,700
INVENTARIO FINAL 3,105
UNIDADES REQUERIDAS 23,805
INVENTARIO INICIAL 5,800
PRODUCCIÓN PLANIFICADA 18,005

NUEVO INVENTARIO INICIAL SGUIENTES MES 2,695

PLAN DE PRODUCCIÓN PROYECTADO
Bermuda Larga Año 1
VENTAS PROYECTADAS UNIDADES 27,530
INVENTARIO FINAL 4,955
UNIDADES REQUERIDAS 32,485
INVENTARIO INICIAL 4,326
PRODUCCIÓN PLANIFICADA 28,159

NUEVO INVENTARIO INICIAL SGUIENTES MES 629

CIÓN PRESUPUESTADO
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
22,149 25,471 29,801 36,656
750 750 750 750
22,899 26,221 30,551 37,406
2,695 (19,454) (65,129) (160,810)
20,204 45,675 95,681 198,216

(19,454) (65,129) (160,810) (359,026)

CCIÓN PROYECTADO
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
28,356 34,027 41,513 53,137
329 329 329 329
28,685 34,356 41,842 53,466
629 (27,727) (89,809) (221,461)
28,056 62,083 131,652 274,927

(27,727) (89,809) (221,461) (496,389)

PRODUCCIÓN PLANIFICADA UNIDADES

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

Tela
Resorte
Funda
Estampado
Hilo
PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
Incremento de precio de Compra
Tela
Resorte
Funda
Estampado
Hilo

VALOR DE LAS COMPRAS REQUERIDAS

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Tela
Resorte
Funda
Estampado
Hilo
Total Compras Producto 1

PRODUCCIÓN PLANIFICADA UNIDADES

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS

Tela
Resorte
Funda
Estampado
PRECIO UNITARIO DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
Incremento de precio de Compra
Tela
Resorte
Funda
Estampado

VALOR DE LAS COMPRAS REQUERIDAS

REQUERIMIENTO DE MATERIAS PRIMAS
Tela
Resorte
Funda
Estampado
Total Compras Producto 2
 PLAN DE COMPRAS PROYECTADO
Bermuda corta
Cantidad MP por Cada unidad Unidad medida Año 1
18,005
POLITICA INV MP 6.00%

Cantidad MP
2 mts 36,010
1 UD 18,005
1 UD 18,006
1 UD 18,006
1 UN 18,006
AS PRIMAS
UNITARIO
$ 20,300
$ 2,500
$ 6,500
$ 4,250
$ 9,999

$ 731,003,000
$ 45,012,500
$ 117,039,000
$ 76,525,500
$ 180,041,994
l Compras Producto 1 $ 1,149,621,994

Bermuda larga
Cantidad MP por Cada unidad Unidad medida Año 1
28,159
5%

1 m 28,159
25 cm 703,985
1 UN 28,159
9 cm 253,435
AS PRIMAS
UNITARIO
$ 10,000
$ 8,400
$ 9,999
$ 3,500

$ 281,594,000
$ 5,913,474,000
$ 281,565,841
$ 887,021,100
l Compras Producto 2 $ 7,363,654,941
ROYECTADO
ta
Año 2 Año 3 Año 4
20,204 45,675 95,681
9.00% 13.00% 17.00%

40,408 91,351 191,362

20,204 45,675 95,681
20,205 45,676 95,682
20,205 45,676 95,682
20,205 45,676 95,682

9.0% 9.0% 9.0%

$ 22,127 $ 24,118 $ 26,289
$ 2,725 $ 2,970 $ 3,238
$ 7,085 $ 7,723 $ 8,418
$ 4,633 $ 5,049 $ 5,504
$ 10,899 $ 11,880 $ 12,949

$ 894,107,816 $ 2,203,235,463 $ 5,030,723,627

$ 55,055,900 $ 135,667,208 $ 309,773,622
$ 143,152,425 $ 352,742,464 $ 805,419,836
$ 93,599,663 $ 230,639,304 $ 526,620,662
$ 220,212,477 $ 542,626,446 $ 1,238,983,529
$ 1,406,128,280 $ 3,464,910,886 $ 7,911,521,276

ga
Año 2 Año 3 Año 4
28,056 62,083 131,652
8% 10% 16%

28,056 62,083 131,652

701,398 1,552,075 3,291,298
28,056 62,083 131,652
252,503 558,747 1,184,867
 9.0% 9.0% 9.0%
$ 10,900 $ 11,881 $ 12,950
$ 9,156 $ 9,980 $ 10,878
$ 10,899 $ 11,880 $ 12,949
$ 3,815 $ 4,158 $ 4,533

$ 305,809,310 $ 737,607,885 $ 1,704,930,512

$ 6,421,995,510 $ 15,489,765,593 $ 35,803,540,751
$ 305,778,729 $ 737,534,125 $ 1,704,760,019
$ 963,299,327 $ 2,323,464,839 $ 5,370,531,113
$ 7,996,882,876 $ 19,288,372,442 $ 44,583,762,395
 Año 5
198,216
20.00%

396,432
198,216
198,217
198,217
198,217

9.0%
$ 28,655
$ 3,529
$ 9,175
$ 5,999
$ 14,114

$ 11,359,801,212
$ 699,495,148
$ 1,818,696,561
$ 1,189,147,752
$ 2,797,714,910
$ 17,864,855,583

Año 5
274,927
18%

274,927
6,873,187
274,927
2,474,347
 9.0%
$ 14,116
$ 11,857
$ 14,114
$ 4,941

$ 3,880,825,829
$ 81,497,342,417
$ 3,880,437,747
$ 12,224,601,363
$ 101,483,207,355
PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

COSTO DE MATERIAS PRIMAS

Tela
Resorte
Funda
Estampado
Hilo
TOTAL MATERIALES

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Se requieren 1 hrs MOD / p
COSTO POR HORA (240 HR

COSTOS INDIRECTOS DE
Arrendamiento de Bodega
Servicio de energia
Servicio de acueducto
Servicio de Gas
Mantenimiento de Maquinaria
Mantenimiento de Instalacione
Servicio de Vigilancia
TOTAL

PRODUCCION PLANIFICADA UNIDADES

COSTO DE MATERIAS PRIMAS

Tela
Resorte
Funda
Estampado
TOTAL MATERIALES
REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Se requieren 1 hrs MOD / p
COSTO POR HORA (240 HR

COSTOS INDIRECTOS DE
Arrendamiento de Bodega
Servicio de energia
Serviciod e acueducto
Servicio de Gas
Mantenimiento de Maquinaria
Mantenimiento de Instalacione
Servicio de Vigilancia
TOTAL
 COSTOS DE PRODUC
Bermuda corta
Año 1
ANIFICADA UNIDADES 18,005

RIAS PRIMAS
$ 731,003,000
$ 45,012,500
$ 117,039,000
$ 76,525,500
$ 180,041,994
TAL MATERIALES $ 1,149,621,994

DE MANO DE OBRA
MES 138,801,513
$ 7,709 $ 7,709

MES 19,350,000
9,000,000
4,000,000
2,000,000
1,000,000
10,000,000
2,000,000
50,000
28,050,000

Bermuda larga
Año 1
ANIFICADA UNIDADES 28,159

RIAS PRIMAS
$ 281,594,000
 $ 5,913,474,000
$ 281,565,841
$ 887,021,100
TAL MATERIALES $ 7,363,654,941
DE MANO DE OBRA
MES 217,082,328
$ 7,709 $ 7,709

MES 168,300,000
9,000,000
4,000,000
2,000,000
1,000,000
10,000,000
2,000,000
50,000
28,050,000
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Bermuda corta
Año 2 Año 3
20,204 45,675

$ 894,107,816 $ 2,203,235,463
$ 55,055,900 $ 135,667,208
$ 143,152,425 $ 352,742,464
$ 93,599,663 $ 230,639,304
$ 220,212,477 $ 542,626,446
$ 1,406,128,280 $ 3,464,910,886

9% 9%
169,771,557 418,346,320
$ 8,403 $ 9,159

14% 14%
22,059,000 25,147,260

Bermuda larga
Año 2 Año 3
28,056 62,083

$ 305,809,310 $ 737,607,885
$ 6,421,995,510 $ 15,489,765,593
$ 305,778,729 $ 737,534,125
$ 963,299,327 $ 2,323,464,839
$ 7,996,882,876 $ 19,288,372,442
9% 9%
235,750,041 568,625,883
$ 8,403 $ 9,159

9% 9%
183,447,000 199,957,230
 Año 4 Año 5
95,681 198,216

$ 5,030,723,627 $ 11,359,801,212
$ 309,773,622 $ 699,495,148
$ 805,419,836 $ 1,818,696,561
$ 526,620,662 $ 1,189,147,752
$ 1,238,983,529 $ 2,797,714,910
$ 7,911,521,276 $ 17,864,855,583

9% 9%
955,224,602 2,156,978,279
$ 9,983 $ 10,882

14% 14%
28,667,876 32,681,379

Año 4 Año 5
131,652 274,927

$ 1,704,930,512 $ 3,880,825,829
$ 35,803,540,751 $ 81,497,342,417
$ 1,704,760,019 $ 3,880,437,747
$ 5,370,531,113 $ 12,224,601,363
$ 44,583,762,395 $ 101,483,207,355
9% 9%
1,314,340,096 2,991,749,491
$ 9,983 $ 10,882

9% 9%
217,953,381 237,569,185
 18,832

14,306,824
17,168,189
7,210,639
38,685,652

5%
#REF!
 #REF!

12,900,000

#REF!
#REF!

270

410,233
656,373
443,052
1,509,659

5%
#REF!
 #REF!

14,933,363

#REF!
#REF!
-
 COSTO SALARIAL POR HORA / MES

SALARIO
AUXILIO TRANSPORTE
HORAS EXTRAS
RECARGOS /FESTIVOS
SUBTOTAL

CARGA PRESTACIONAL
CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT(CESANTIAS) 1.00%
TOTAL CARGA PREST

APORTES A SALUD Y PENSION

APORTE A SALUD 8.50%
APORTE A PENSION 12.00%
ARL 1.00%
TOTAL APORTES SALUD Y PENSION

APORTES PARAFISCALES
SENA 2%
CAJA 4%
ICBF 3%
TOTAL APORTES PARAFISCALES

TOTAL CONCEPTOS SALARIALES MES

HORAS TEÓRICAS

COSTO HORA
HORA / MES
COSTO MES
1,160,000
140,000
-
-
1,300,000

108,290
96,628
48,372
1,083
254,373

98,600
139,200
11,600
249,400

-
46,400
-
46,400

1,850,173
240

7,709
MES (X) CANTIDAD (Y) X^2
1 280 1
2 310 4
3 350 9
4 410 16
5 480 25
6 540 36
7 610 49
8 695 64
9 789 81
10 900 100
11 1,050 121
12 1,165 144
13 1,325 169
14 1,520 196
15 1,735 225
16 1,989 256
17 2,190 289
18 2,480 324

MÉTODO DE TREN O TENDENCIA

PERIODOS VENTAS HISTÓRICAS 2020 INCREM %
1 280 0
2 310 11%
3 350 13%
4 410 17%
5 480 17%
6 540 13%
7 610 13%
8 695 14%
9 789 14%
10 900 14%
11 1,050 17%
12 1,165 11%
13 1,325 14%
14 1,520 15%
15 1,735 14%
16 1,989 15%
17 2,190 10%
18 2,480 13%
SUMATORIA INCREMENTOS % 233.0%

PROMEDIO INCREMENTOS % 21.18%

Y^2 X*Y
78,400 280
96,100 620
122,500 1,050
168,100 1,640
230,400 2,400
291,600 3,240
372,100 4,270
483,025 5,560
622,521 7,101
810,000 9,000
1,102,500 11,550
1,357,225 13,980
1,755,625 17,225
2,310,400 21,280
3,010,225 26,025
3,956,121 31,824
4,796,100 37,230
6,150,400 44,640

PERIODO BASE 2,480

PERIODO 19 3,005
PERIODO 20 3,642
PERIODO 21 4,414
PERIODO 22 5,349
PERIODO 23 6,482
PERIODO 24 7,855
PERIODO 25 9,519
PERIODO 26 11,535
PERIODO 27 13,979
PERIODO 28 16,940
PERIODO 29 20,529
PERIODO 30 24,877