ACTIVO

CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA
Billetes 4635
Monedas 128.9
BANCOS
Cuenta monetaria No. 18-76549-2 del Banco Quiriguá S.A 92800
Cuenta monetaria No. 3-764358-4 del Banco Tikal, S.A. 38760
EXIGIBLE
IVA por cobrar
12% sobre 406290
Aluileres pagados por anticipado
1 dte no.29877587 del señor por 3 meses de alquiler 2800 7500.00
REALIZABLE
MERCADERÍAS
Televisores a color
15 de 24 pulgadas marca sharp 3808 51000
15 de 19 pulgadas marca Hot Point 2352 31500
15 de 14 pulgadas marca Hot Point 1019.20 13650
Radiograbadoras
10 Grandes transoceánicas marca General Electric 1624 14500
10 Medianas marca General Electric 756 6750
Radios
10 Grandes de 4 bandas marca Toshiba 924 8250
15 Medianos de 2 bandas marca Toshiba 685.44 9180
Licuadoras
20 de 6 velocidades marca Pillips 687.68 12280.00
Procesadores de alimentos
20 Marca Phillips 800.80 14300.00
Refrigeradoras
10 de 12" marca Continental 3472 31000
10 de 11" marca Continental 3080 27500
10 de 9" marca Continental 1836.80 16400
MATERIAL DE EMPAQUE
100 cajas de cartón grande 11.20 1000
100 cajas de cartón medianas 8.96 800
100 cajas de cartón pequeñas 5.60 500
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo
2 mostradores medianos de madera con vidrio 1344 2400
2 estantes de madera 996.8 1780
2 vitrinas de madera con vidrios 924 1650
1 caja registradora marca National 3808 3400
 1 mesa alta para la máquina registradora 224 200
2 calculadoras marca casio de mesa 868 1550
2 gabinetes metálicos 2016 3600
VEHICULOS
1 panel marca Daewoo 65520 58500
1 pick up marca Toyota 95200 85000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 libros de contabilidad 44.8 268.8
1 formulario sat-7121 no.24 74 367 534 300 300
1 recibo no.14754 del registro mercantil 200 200
1 timbre fiscal para lapatente de comercio 50 50
1 recibo no.14755 del registro mercantil por la autorizacion de libros 80
1 factura especial det no.14214782 a nombre de manuel marroquin 1400 1250
1 factura especial dte no.254852 a nombre de ricardo vargas 952 850
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES
La Curacao 50% de los televisores
El Tirador 45% de los refigeradores
ACREEDORES NO COMERCIALES
Muebles Prometal
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
12 letras de cambio a Cofiño, S.A 2000
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAS
5% sobre 14580
ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
5% sobre 1250
5% sobre 850
ISR POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
10% del 70% sobre 7500 5250
IVA RETENIDO POR PAGAR SOBRE FACTURAS ESPECIALES
12% sobre 1250
12% sobre 850
NO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
3 letras de cambio a Cofiño, S.A 2000
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Aporte del señor Juan José Morales Orozco
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
RESUMEN
Caja 4763.9
Bancos 131560
Iva por cobrar 48754.8
Alquileres pagados por anticipado 7500
Mercaderías 236310
Material de empaque 2300
Mobiliario y equipo 14580
Vehiculos 143500
Gastos de organización 2998.8
Proveedores
Acreedores no comerciales
Documentos por pagar a corto plazo
ISR retenido por pagar sobre compras
ISR retenido por pagar sobre facturas espciales
ISR retenido por pagar sobre rentas de capital
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Documentos por pagar a largo plazo
Patrimonio neto
Sumas iguales 592267.5
 4763.9

12%
131560
1.12
406290.00
48754.80

7500

236310

2300
 14580

143500

2998.8
592267.50

48075
33705 81780

3600 3600

24000 24000

729 729

62.5
42.5 105

525 525

150
102 252

6000 6000
116991

475276.50 475276.5
592267.50
 81780
3600
24000
729
105
525
252
6000
475276.5
592267.5
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja 4763.9
Bancos 131560 136323.9
EXIGIBLE
IVA por cobrar 48754.8
Alquileres pagados por anticipado 7500 56254.8
REALIZABLE
Mercaderías 236310
Material de empaque 2300 238610 431188.7
NO CORRIENTE
Mobiliario y equipo 14580
Vehiculos 143500
Gastos de organización 2998.8 161078.8
SUMA DEL ACTIVO 592267.5
CORRIENTE
Proveedores 81780
Acreedores no comerciales 3600
Documentos por pagar a corto plazo 24000
ISR retenido por pagar sobre compras 729
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales 105
ISR por pagar sobre rentas de capital 525
IVA retenido por pagar sobre rentas de capital 252
NO CORRIENTE
Documentos por pagar a largo plazo 6000 116991
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Patrimonio neto 475276.5
SUMA DEL PASIVO Y DEL PATRIMONIO NETO 592267.5
 2688
1993.6
4635
128.9 4763.9
92800
38760 131560
2688 441716.8
1993.6
1848
3808
224
1736
4032
57120
35280
15288
16240
7560 455044.8 54605.376
9240 54605.38
10281.6
13753.6
16016
34720
30800 13328
18368
65520
95200
268.8
300
200
50
80
1400
952
8400
1120
896
560 455943.6 592267.5 17220