Área: Ingeniería Financiera Elaboró: IF FAVM

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LISTA DE COTEJO
INSTRUMENTO Autorizó:
Versión: Mayo 2022 Revisión: 0 PRE-ES.004 Hoja: 1 de 1

EP1. SIMULACIÓN DE CASO PRÁCTICO

DESARROLLANDO EN HOJASCÁLCULO LOS
DIFERENTES PRESUPUESTOS.
Atributos de egreso: A1, A2 Criterios de desempeño: CD2, CD1
Fecha: 23/02/2023 Matricula:213264 Firma del alumno:

Nombre del alumno: Josuar Pérez Hernández

Asignatura: Presupuestos Unidad 2: Presupuestos

Tipo de Temas: 2.2. Presupuestos de ventas,
evidencia O R E producción, MPD, MOD, CIF.

Nombre del profesor: Firma del profesor:

IF Francisco Alexander Ventura Martínez

Instrucciones:
Revisar las actividades que se solicitan y marque en los apartados “SI” cuando la evidencia se
cumple; en caso contrario marque “NO”. En la columna “OBSERVACIONES” anotar
indicaciones que puedan ayudar al(os) alumno(s) a saber cuáles son las condiciones no
cumplidas, en caso de que fuese necesario.
Valor del Cumple
Características a cumplir Observaciones
reactivo SI NO
Buena presentación. Incluye portada con
10%
datos correctos en la Hoja 1
Realiza los ejercicios de manera adecuada en el
contenido del libro Excel de la siguiente forma:

12% Hoja 2: Datos iniciales del ejercicio.

12% Hoja 3: Presupuesto de ventas

12% Hoja 4: Presupuesto de producción

12% Hoja 5: Presupuesto de materia prima

12% Hoja 6: Inventario de materia prima

Las tablas están ordenadas y bien
10%
presentadas.
Interpreta adecuadamente los resultados,
10%
desarrollando el reporte del presupuesto.
Entrega de forma puntual en la fecha y hora
10%
señalada.
100% Calificación:
INTRODUCCIÓN
Durante este desarrollo de la parte teórica que complementará al trabajo de practica
realizado en la hoja de Excel explicare cada paso a seguir para la obtención de los
resultados finales y la interpretación de la misma para poder entender de mejor manera
cuales fueron las operaciones realizadas para poder entender como llegamos a los
resultados concluyentes de los costos de las materias primas a comprar.
En este trabajo se encontrarán las ilustraciones de las tablas y de que manera se realizaron
cada una con el fin de reforzar lo ya aprendido durante el desarrollo de esta simulación para
calcular el presupuesto.
Para iniciar nuestro pronóstico de ventas para el año 6 a través de los datos que ya nos
proporciona el ejercicio, realizamos una multiplicación de las ventas anuales proyectadas
por el porcentaje de crecimiento que en este caso es del 8% y obtenemos el total de ventas
pronosticadas en general por la cantidad de 3170 unidades.

PRONÓSTICO DEL AÑO 6

año 6 2935
8% 234.8
total 3170

Para conocer de qué manera se distribuirían las ventas por semestre, multiplicamos el total
de unidades por los porcentajes como se esperan vender en cada semestre, estos datos
ya nos los proporciona el ejercicio y nos dice que serán del 40% y 60% respectivamente
para cada semestre, de este modo multiplicamos las 3170 unidades por el 40% del primer
semestre y obtenemos las ventas por unidades para los zapatos, utilizando esta misma
metodología obtenemos la tabla para conocer las ventas en unidades por semestre de los
zapatos.

Ventas por semestres en unidades

Producto 1 2 Total
Zapatos 1268 1902 3170
Total 1268 1902 3170

Una vez teniendo los datos pasados podemos proseguir a obtener el presupuesto de
producción en cada semestre aplicando las unidades que se esperan vender y luego
sumarle las unidades del inventario final de productos terminados que el ejercicio nos dice
que la empresa tiene como política un 20%, a eso le sumamos igual las unidades del
inventario final de productos en proceso que nos indican que no las hay y eso nos arroja un
total de unidades necesarias, a eso le restamos los inventarios iniciales de productos
terminados de los semestres anteriores y le restamos las unidades iniciales de productos
en proceso y el resultado es estas nos da el total de unidades para producir.

UNIDADES PARA PRODUCIR DE ZAPATOS

Semestre 1 2 3
Unidades para vender 1268 1902 3170
(+) Unidades IFPT 254 380 380.376
(+) Unidades IFPP 0 0 0
Total de unidades necesarias 1522 2282 3550
(-) Unidades IIPT 60 254 60
(-) Unidades IIPP 0 0 0
Total de unidades para
producir 1462 2028 3490

Para obtener el presupuesto de la materia prima primero obtenemos la cantidad del uso de
material que vamos a requerir, en este caso práctico necesitamos de: cuero sintético, suela
sintética, hilo y agujetas. Para esto necesitaremos crear una tabla con el concentrado de
las cantidades requeridas para cada semestre con los datos que obtuvimos del presupuesto
de producción, en este caso para la resolución de este ejercicio utilizamos las 1462
unidades a producir en el primer semestre y lo multiplicamos por la cantidad de material
requerido para la elaboración del zapato cuyos datos ya nos proporciona el ejercicio y el
resultado nos da la cantidad total del material requerido, aplicamos el mismo calculo para
cada semestre y así obtenemos el total del material que usaremos para la elaboración del
producto y repetimos para el resto de los otros 3 materiales.
Material: Cuero sintetico Material: Suela sintetica
Cantidad Unidad de Unidades a Cantidad Unidad de
Unidades a producir
semestre requerida total medida semestre producir requerida total medida
1 1462 0.2 292.30 Metros 1 1462 1 1462 piezas
2 2028 0.2 405.65 Metros 2 2028 1 2028 piezas
total 3490 0.2 697.95 Metros total 3490 1 3490 piezas

Material: hilo Material: agujetas

Cantidad Unidad de Unidades a Cantidad Unidad de
Unidades a producir
semestre requerida total medida semestre producir requerida total medida
1 1462 0.5 730.75 metros 1 1462 2 2923 piezas
2 2028 0.5 1014.13 metros 2 2028 2 4057 piezas
total 3490 0.5 1744.88 metros total 3490 2 6980 piezas

Antes de continuar debemos primero realizar el inventario de la materia prima debido a que
los resultados que obtengamos nos servirán para calcular el costo de la compra de la
materia prima.
Entonces para iniciar a obtener la cantidad total que debemos tener contando los
inventarios debemos multiplicar las unidades a utilizar que obtuvimos de los resultados del
total de materia prima a utilizar y lo multiplicamos por el inventario que nos pide las políticas
de la empresa que en este ejercicio nos marca del 10% y el resultado de cada semestre lo
sumamos para obtener el total de material requerido para el inventario de materia prima.
Material: cuero sintetico Material: Suela sintetico
Semestre Unidades a utilizar Política de inventario Total Semestre Unidades a utilizar Política de inventario Total
1 292.30 10% 29.23 1 1462 10% 146
2 405.65 10% 40.57 2 2028 10% 203
total 697.95 10% 69.80 Total 3490 10% 349

Material: Hilo Material: Agujeta

Semestre Unidades a utilizar Política de inventario Total Semestre Unidades a utilizar Política de inventario Total
1 730.75 10% 73.08 1 2923 10% 292
2 1014.13 10% 101.41 2 4057 10% 406
Total 1744.88 10% 174.49 total 6980 10% 698

Una vez teniendo estos datos procedemos a obtener las tablas para la compra de materia
prima y esto lo obtenemos al sumarle las unidades por usar al inventario final de materia
prima y el resultado es el equivalente a las unidades necesarias, a eso le restamos el
inventario inicial de materia prima y nos da las unidades que necesitamos comprar, le
multiplicamos el precio de compra y obtendremos el valor total de la compra, esta misma
metodología la aplicamos al resto de materiales para poder obtener todas las tablas con el
precio de compra de cada material para cada semestre de la operación.
 Material: cuero sintetico Material: suela sintetico
Semestre 1 2 Total Semestre 1 2 Total
Unidades IFMP 29.23 40.57 40.57 Unidades IFMP 146 203 203
Unidades por usar 292.30 405.65 697.95 + Unidades por usar 1462 2028 3490
Unidades necesarias 321.53 446.22 738.52 = Unidades necesarias 1608 2231 3693
Inventario IIMP 50 29.23 50 - Inventario IIMP 20 146 20
Unidades por comprar 271.53 416.99 688.52 = Unidades por comprar 1588 2085 3673
Precio de compra 500 500 500 x Precio de compra $ 80.00 $ 80.00 $ 80.00
Valor total de compra $ 135,765.44 $ 208,493.12 $ 344,258.56 = Valor total de compra $ 127,012.35 $ 166,794.50 $ 293,806.85

Material: Hilo Material: Agujetas

Semestre 1 2 Total Semestre 1 2 total
Unidades IFMP 73.08 101.41 101.41 Unidades IFMP 292 406 406
Unidades por usar 730.75 1014.13 1744.88 + Unidades por usar 2923 4057 6980
Unidades necesarias 803.83 1115.54 1846.29 = Unidades necesarias 3215 4462 7385
Inventario IIMP 20 73.08 20 - Inventario IIMP 100 292 100
Unidades por comprar 783.83 1042.47 1826.29 = Unidades por comprar 3115 4170 7285
Precio de compra $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 x Precio de compra $ 10.00 $ 10.00 $ 10.00
Valor total de compra $ 54,867.90 $ 72,972.59 $ 127,840.50 = Valor total de compra $ 31,153.09 $ 41,698.62 $ 72,851.71

Al final de este ejercicio realizamos una tabla de concentrados de el costo que nos
representar cada materia prima que se requerirá para la elaboración de este producto.

COSTO DE LA MATERIA PRIMA

Material 1 2 Total
Cuero Sintético $ 135,765.44 $ 208,493.12 $ 344,258.56
Hilo $ 54,867.90 $ 72,972.59 $ 127,840.50
Suela sintetica $ 127,012.35 $ 166,794.50 $ 293,806.85
Agujetas $ 31,153.09 $ 41,698.62 $ 72,851.71
Total $ 348,798.78 $ 489,958.83 $ 838,757.62
CONCLUSIÓN

Al finalizar esta especie de reporte de los procedimientos que se siguieron para poder
obtener la conclusión de este ejercicio del calculo de presupuesto pudimos reforzar lo
aprendido de manera teórica en clase, de esta manera pudimos implementar nuestros
conocimientos en la práctica.
Al final podemos observar los resultados de esta practica en un concentrado con los costos
que le tomara a la empresa conseguir su materia prima lo que se traduce a el presupuesto
que deben tener para ese año en materia prima.