BALANZA DE COMPROBACIÓN

LA UNIVERSAL S.A DE C.V

AL 31 ENERO 2017

N° CUENTAS SALDOS PARTIDAS MAYORIZACIÓN

DEUDOR ACREEDOR 2/1/2017 PDA # 1 DEBE HABER
1 BANCOS 1,185,583.33 - BANCOS L 1,500,000.00 BANCOS IMPUESTO SOBRE VENTAS PROVEEDORES
2 EQUIPO DE REPARTO 900,000.00 - CAPITAL SOCIAL L 1,500,000.00 1 1,500,000.00 135,000.00 2 2 135,000.00 13,043.48 4 4 100,000.00 1,000,000.00 3
3 DESCUENTO SOBRE VENTA 50,000.00 - TOTALES L 1,500,000.00 L 1,500,000.00 5 100,000.00 1,500.00 7 3 130,434.78 142,500.00 6 8 900,000.00
4 COMPRAS 869,565.22 - 3/1/2017 PDA # 2 6 1,092,500.00 900,000.00 8 12 30,000.00 L 1,000,000.00 L 1,000,000.00
5 IMPUESTO SOBRE VENTAS 139,891.30 - EQUIPO DE REPARTO L 900,000.00 50,000.00 9 MD L 295,434.78 L 155,543.48 MA
6 PROVEEDORES 1,000,000.00 1,000,000.00 IMPUESTO SOBRE VENTAS L 135,000.00 90,000.00 10 SD L 139,891.30
7 DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 200,000.00 - BANCOS L 135,000.00 100,416.67 11
8 PRESTAMOS BANCARIOS 100,000.00 100,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR L 900,000.00 230,000.00 12 CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL
9 GASTOS DE VENTA 26,500.00 TOTALES L 1,035,000.00 L 1,035,000.00 L 2,692,500.00 L 1,506,916.67
10 GASTOS DE ADMINISTRACION 25,000.00 5/1/2017 PDA # 3 L 1,185,583.33
11 GASTOS FINANCIEROS 416.67 COMPRAS L 869,565.22
12 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA - 86,956.52 IMPUESTO SOBRE VENTAS L 130,434.78 DOCTO POR PAGAR DEVOLUCION S/COMPRA 4 EQUIPO REPARTO
13 DOMENTOS POR PAGAR - 810,000.00 PROVEEDORES L 1,000,000.00 10 90,000.00 900,000.00 2 L 86,956.52 2 L 900,000.00
14 CAPITAL - 1,500,000.00 TOTALES L 1,000,000.00 L 1,000,000.00 810,000.00
15 VENTAS - 1,000,000.00 10/1/2021 PDA # 4
TOTAL L 4,496,956.52 L 4,496,956.52 PROVEEDORES L 100,000.00
DIFERENCIA - DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA L 86,956.52 GASTOS DE VENTA 11 PRESTAMOS BANCARIOS 5 CAPITAL SOCIAL
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 13,043.48 7 1,500.00 L 100,000.00 L 100,000.00 L 1,500,000.00 1
TOTALES L 100,000.00 L 100,000.00 9 25,000.00
15/1/2017 PDA # 5 L 26,500.00
BANCOS L 100,000.00
PRÉSTAMOS BANCARIO L 100,000.00 DESCUENTO S/VENTA 11 GASTOS FINANCIEROS COMPRAS
TOTALES L 100,000.00 L 100,000.00 6 L 50,000.00 L 416.67 3 L 869,565.22
VENTA L 1,000,000.00 PDA # 6
(-) DESCUENTO 5% 50,000.00 BANCOS L 1,092,500.00
VENTAS TOTALES L 950,000.00 DESCUENTO SOBRE VENTAS L 50,000.00 VENTAS 9 GASTOS ADMINISTRACION DEVOLUCION S/VENTA
ISV 15% 142,500.00 VENTAS L 1,000,000.00 L 1,000,000.00 6 L 25,000.00 12 L 200,000.00
VENTA NETA 1,092,500.00 IMPUESTO SOBRE VENTAS L 142,500.00
VENTA CONTADO L 1,092,500.00 TOTALES L 1,142,500.00 L 1,142,500.00
18/1/2017 PDA # 7
GASTOS VENTAS L 1,500.00
BANCOS L 1,500.00
TOTALES L 1,500.00 L 1,500.00
20/1/2017 PDA # 8
PROVEEDORES L 900,000.00
BANCOS L 900,000.00
TOTALES L 900,000.00 L 900,000.00
25/1/2017 PDA # 9
GASTOS DE ADMINISTRACION L 25,000.00
GASTOS DE VENTA L 25,000.00
BANCOS L 50,000.00
TOTALES L 50,000.00 L 50,000.00
30/1/2017 PDA # 10
DOCUMENTOS POR PAGAR L 90,000.00
L. 900,000.00/10= L. 90,000.00
BANCOS L 90,000.00
TOTALES L 90,000.00 L 90,000.00
30/1/2017 PDA # 11
PRÉSTAMOS BANCARIO L 100,000.00
GASTOS FINANCIERO L 416.67
BANCOS L 100,416.67
TOTALES L 100,416.67 L 100,416.67
I=100,000X10%X(15/360)=416.67
31/1/2017 PDA # 12
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA L 200,000.00
IMPUESTO SOBRE VENTAS L 30,000.00
BANCOS L 230,000.00
TOTALES L 230,000.00 L 230,000.00