Manual de Gobierno Corporativo PDF

MANUAL DE
GOBIERNO CORPORATIVO
Grupo Financiero G&T Continental
VIGENCIA: Diciembre 2017
MANUAL DE
GOBIERNO CORPORATIVO
ELABORADO
VPS Gobierno Corporativo
REVISADO
Presidente del Comité Ejecutivo
APROBADO
Consejo de Administración
Índice
1.0 Introducción......................................... 4
2.0 Alcance................................................ 5
3.0 Definiciones ........................................ 5
4.0 Políticas Internas.................................. 7
5.0 Grupo Financiero G&T Continental...... 8
6.0 Modelo de Gobierno Corporativo....... 9
7.0 Prácticas de Gobierno Corporativo... 10
8.0 Ética y Valores.................................... 12
9.0 Presencia Local y Regional................. 13
10.0 Estrategia Corporativa....................... 16
11.0 Gestión de Talento Humano................... 17
12.0 Responsabilidad Social Empresarial...... 18
13.0 Estructura de Propiedad.................... 22
14.0 Administración Superior.................... 22
15.0 Estructura Organizacional...................... 30
16.0 Órganos de Apoyo:........................... 38
17.0 Gestión de Riesgos
y Control Interno................................ 40
18.0 Sistema de Control Interno................ 51
19.0 Supervisión Local, Regional,
Consolidada y Transfronteriza............ 51
20.0 Auditoría Externa.............................. 53
21.0 Transparencia y Divulgación............... 54
22.0 Vigencia y Aprobación...................... 54
03
GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL
1.0
INTRODUCCIÓN
Un buen sistema de Gobierno Corporativo es esencial para
el correcto funcionamiento del sistema financiero de un país
y de su economía en conjunto.
De acuerdo a los Principios de Gobierno Corporativo para
bancos, emitido por el Comité de Supervisión Bancaria
de Basilea “El principal objetivo del gobierno corporativo
debe ser salvaguardar el interés de las partes afectadas, en
conformidad con el interés público y de forma sostenible.
En cuanto a las partes afectadas, especialmente en el caso
de bancos minoristas, los intereses de los accionistas deben
ser secundarios a los de los depositantes.”
04 MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

2.0 ALCANCE
El Manual de Gobierno Corporativo es aplicable a todas las empresas que

conforman el Grupo Financiero:
• Banco G&T Continental, S.A.

• Financiera G&T Continental, S.A.
• GTC Bank Inc.
• G&T Conticredit, S.A.
• Seguros G&T, S.A.
• Afianzadora G&T, S.A.
• G&T Contivalores, S.A.
• Casa de Bolsa G&T Continental, S.A.
• Asesoría en Valores, S.A.
• Banco G&T Continental El Salvador, S.A.
• Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A.
• Banco G&T Continental (Panamá), S.A.
3.0 DEFINICIONES
Gobierno Corporativo: Gobierno Corporativo es una serie de interrelaciones

entre la dirección de la compañía, su Consejo de Administración, sus
accionistas y otros grupos de interés social. El gobierno corporativo también
proporciona la estructura que permite establecer los objetivos de la compañía,
determinando los medios para alcanzarlos y supervisando su cumplimiento.
MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO 05

La existencia de un sistema eficaz de gobierno corporativo, dentro de cada

empresa y en la economía en su conjunto, ayuda a proporcionar el nivel de
confianza necesario para el adecuado funcionamiento de una economía de
mercado, ya que establece los órganos adecuados de control, y crea los
mecanismos necesarios para que estos se cumplan.
El Gobierno Corporativo es el sistema por el cual las empresas de negocios
son dirigidas y controladas. Por este medio, también se provee la estructura
a través de la cual los objetivos de la compañía son establecidos, así como
los medios para alcanzar dichos objetivos incluyendo el monitoreo de sus
cumplimientos.
La estructura de Gobierno Corporativo muestra la distribución de derechos y
obligaciones entre los diferentes participantes de las empresas que integran
el Grupo Financiero, tales como los Accionistas, Consejo de Administración,
la Gerencia General y las Vicepresidencias, y explica las reglas y procesos
para tomar decisiones en los asuntos locales y Corporativos.
• Grupo Financiero: Se refiere al Grupo Financiero G&T Continental

• Consejo de Administración: órgano superior de control y guía para el
crecimiento sostenible.
• Miembros: personas de alto reconocimiento a nivel nacional e
internacional por su gestión en el área financiera u otra área de
experiencia, cuya labor dentro del Grupo Financiero es participar
como Director del Consejo de Administración.
• Gerencia General: Máxima autoridad ejecutiva del Grupo Financiero,
contratado por el Consejo de Administración.
• Alta Dirección: Vicepresidentes del Grupo Financiero que le reportan
al Consejo de Administración o a la Gerencia General directamente.
La Alta Dirección también incluye la figura del Gerente General.

4.0 POLÍTICAS INTERNAS
Grupo Financiero G&T Continental cuenta con una serie de políticas internas
y controles para garantizar un Gobierno Corporativo sólido y transparente.
Dentro de las principales se encuentran:
1. Política de Conflicto de Interés.
2. Política de Evaluación de Calidades de los Miembros del Consejo de
Administración y Alta Dirección.
3. Política de Remuneración de los Miembros del Consejo de Administración.
4. Reglamento Interno del Consejo de Administración.
5. Política de Aprobación, Control y Revelación de Operaciones con
Personas Vinculadas.
6. Política de Relación con Proveedores.
7. Política de Relación Equitativa de Clientes.
8. Política de Descripción de Puesto y Selección de la Alta Dirección.
9. Política de Plan de Sucesión de la Alta Dirección.
10. Política de Remuneración y Evaluación del Desempeño.
11. Código de Ética.
Adicionalmente existen todas las políticas de control, incluyendo las de
Riesgos, Auditoría y Cumplimiento.

5.0

GRUPO FINANCIERO
G&T CONTINENTAL
Grupo Financiero G&T Continental sólido segundo lugar en posición de

es una institución con más de mercado, con más de 1.4 millones
70 años de liderazgo en Guatemala de clientes y aproximadamente
(fundado en 1947 a través de 7,000 colaboradores.
S e g u r o s G & T, S . A . ) , q u e
El Grupo Financiero G&T Continental
provee productos y servicios a
está controlado por una Holding ubicada
personas individuales, empresas
en una plaza de prestigio, denominada
pequeñas, medianas y grandes,
GTC Investments, Ltd., cuya finalidad es
y grupos corporativos nacionales
acceder a inversionistas internacionales
e inter nacionales, tanto en
de capital y operar con una certeza
Guatemala como en otros países
jurídica internacional. Adicionalmente,
de la Región. Actualmente cuenta
cuenta con la participación activa del
con operaciones en El Salvador,
Internacional Finance Corporation
Costa Rica y Panamá, y ocupa un
(“IFC”).
Una Historia de Éxito 2012
El Grupo financiero
Cumple 55 años de
2010 historia innovando la
Se inician operaciones banca nacional y
en Panamá con la contribuyendo al
fundación de Banco desarrollo de la región
G&T Continental
2007 (BMF) Panamá.
Se Adquiere el Grupo Se le concede la
Banex lo que Certificación ISO 9001
consolida a G&T a Seguros G&T
2003 Continental como la
2001 Nace el modelo
de Agentes
Segunda institución
Nace Grupo Bancarios.
financiera más
grande de Guatemala
2013-2017
Financiero G&T
1962 Continental como
A la fecha
contamos con
Reafirmando la preferencia
de nuestros clientes
Fundación de
Banco G&T
resultado de la
fusión entre
más de 2,422 2011
Se integra Seguros G&T y
posicionándose banco G&T y Fianzas G&T al Grupo
como líder en Banco Continental Financiero G&T Continental
financiamiento de
vivienda y ahorro
2008
popular Se inician las operaciones
de G&T Continental en
2006 Costa Rica.
Compra de Financiera
G&T Continental Unión Aduanera
1947 1990 2001 se convierte en el

primer banco en
actualmente Financiera
G&T Continental de
Se crea GTC Bank,
Fundación de Banco Continental extenderse a Costa Rica
banco con licencia
Seguros G&T inicia operaciones, Centroamérica con
internacional
distinguiéndose la adquisición de
domiciliado en
por sus niveles de Banco Americano
Panamá
servicio de El Salvador

6.0
MODELO DE GOBIERNO
CORPORATIVO
El modelo de Gobierno Corporativo definido para el Grupo Financiero G&T Continental,

el cual incluye a cada una de sus empresas locales, así como a las subsidiarias
regionales, se constituye en doce pilares fundamentales que permiten la existencia de
prácticas eficaces dentro de todas las estructuras y operaciones y que proporcionan
un nivel de confianza necesario para el adecuado funcionamiento de una gobernanza
eficaz, tal como sigue:
PRESENCIA LOCAL Y REGIONAL ESTRATEGIA CORPORATIVA
ÉTICA Y VALORES ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
ADMINISTRACIÓN SUPERIOR ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ÓRGANOS DE APOYO GESTIÓN DE RIESGOS Y CONTROL
SUPERVISIÓN CONSOLIDADA Y AUDITORES EXTERNOS

TRANSFRONTERIZA
CALIFICACIONES
TRANSPARENCIA Y DIVULGACIÓN INTERNACIONALES
M O D E L O D E G O B I E R N O C O R P O R AT I V O
C O N G L O M E R A D O F I N A N C I E R O G & T C O N T I N E N TA L

7.0
PRÁCTICAS DE GOBIERNO
CORPORATIVO
El Grupo Financiero G&T Continental cuenta con las siguientes prácticas de

Gobierno Corporativo:
• Consejo de Administración integrado por miembros independientes
de la administración, de reconocida experiencia y prestigio, con un
reglamento establecido para el cumplimiento de su gestión.
• Establecimiento de valores y principios éticos que rigen el actuar de
cada uno de los participantes en el sistema de Gobierno Corporativo.
• Integración de diferentes Comités de apoyo al Consejo de
Administración y a la Gerencia General con un reglamento que rige
su gestión.
• Participación de los miembros del Consejo de Administración y
Comités de Apoyo en órganos de dirección o control de las compañías
subsidiarias de la región centroamericana.
• Los comités de apoyo son los mecanismos para la gestión integral de
los principales riesgos a los que está expuesto el Grupo.
• El Grupo Financiero y sus subsidiarias en la región centroamericana
se rigen a través de una organización matricial.
• Líneas claras de autoridad y responsabilidad a todos los niveles de
la organización.
›› Estructura adecuada para el cumplimiento de la estrategia del
Grupo Financiero.

›› Independencia de la Auditoría Interna, con reporte directo al
Consejo de Administración.
›› Fortalecimiento de las áreas de control, con reportes directos al
Consejo de Administración.
• Mecanismos formales para la medición y monitoreo a los diferentes

riesgos a los que está expuesto el Grupo, así como del desempeño
gerencial.
• Sistema de Control Interno que comprende el conjunto de métodos
y procedimientos que proporcionan un grado de seguridad razonable
en relación a la fiabilidad de la información financiera, las operaciones
y el cumplimiento a la normativa.
• Supervisión consolidada y transfronteriza, ejercida por el ente supervisor
guatemalteco y supervisión local por cada uno de los entes supervisores
de la región centroamericana, en donde el Grupo Financiero tiene
presencia.
• Calificación internacional por empresas especializadas y de reconocido
prestigio internacional.
• Auditoría externa a nivel local e internacional, bajo Normas Internacionales
de Auditoria y Normas Internacionales de Información Financiera.
• Divulgación de información para mantener un adecuado nivel
informativo con los accionistas, inversionistas y mercado en general,
que permita garantizar transparencia de la información.
• Responsabilidad Social Empresarial.

8.0 ÉTICA Y VALORES
El Grupo Financiero G&T Continental, establece valores y principios éticos que

rigen el actuar de cada uno de los directivos, funcionarios y colaboradores:
Valores Fundamentales y Competencias Organizacionales
• Visionarios
• Comprometidos
• Íntegros y Transparentes
• Enfocados al Servicio
• Proactivos
• Orientados a Resultados
Código de Ética
Guía que resalta algunos asuntos
claves, e identifica las políticas del
Grupo Financiero en el aspecto
ético.
Expresa por escrito la manera
habitual de comportarse de los
colaboradores, tanto con respecto
al cliente como entre compañeros de COVIDA
-
trabajo, proveedores, competidores
y comunidad en general.
M I CÓ D I G O D E
VIDA G&T CONTINENTAL

9.0 PRESENCIA LOCAL Y REGIONAL
El Grupo Financiero G&T Continental, está conformado por las entidades:

Banco G&T Continental, S.A., Financiera G&T Continental, S.A.,
GTC Bank Inc., G&T Conticredit, S.A., Casa de Bolsa G&T Continental, S.A.,
G&T Contivalores, S.A., Asesoría en Valores, S.A., Seguros G&T, S.A.
y Afianzadora G&T, S.A.
Adicionalmente como parte del Conglomerado Financiero G&T Continental,
se encuentran incluidas las subsidiarias de la región centroamericana:
Banco G&T Continental El Salvador, S.A., Financiera G&T Continental
Costa Rica, S.A. y Banco G&T Continental (Panamá), S.A.
Cada una de las empresas que conforman el Conglomerado
Financiero G&T Continental, tienen una estrategia y función definida,
como sigue:
a. Banco G&T Continental, S.A.
Es la empresa responsable del Grupo Financiero G&T Continental.
Es un banco personal y comercial que provee productos y servicios para
personas y empresas.
Su función principal es realizar intermediación financiera, que consiste en
la captación de dinero o cualquier instrumento representativo del mismo
del público tales como recepción de depósitos, colocación títulos u otras
obligaciones, destinándolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin
importar la forma jurídica que adopten dichas captaciones y financiamientos.

b. Financiera G&T Continental, S.A.

Empresa que brinda los servicios de Inversiones, Préstamos, Fideicomisos
y Fondos de inversión.
c. GTC Bank Inc.
Es uno de los primeros bancos de licencia internacional (Off-Shore) de
Guatemala, constituido en julio de 2001 en la República de Panamá, para
atender al cliente corporativo internacional. Brinda todos los servicios
de un banco comercial tales como: Depósitos a plazo, Depósitos
Monetarios, Ahorros, Préstamos y Cartas de Crédito. Además provee
productos en dólares a clientes Guatemaltecos y Centroamericanos.
Realiza las funciones bancarias, atendiendo operaciones fuera de plaza
de Guatemala, el cual está autorizado formalmente y supervisado por
la Superintendencia de Bancos de Panamá y de Guatemala.
d. G&T Conticredit, S.A.
Su objetivo principal es emitir y administrar las tarjetas de crédito
y operaciones relacionadas con el negocio de las mismas.
Grupo Financiero G&T Continental cuenta con dos (2) empresas emisoras
de franquicias internacionales, lo que le brinda la oportunidad de ofrecer
a sus clientes una gama de tarjetas de crédito Visa y Master Card ,
las cuales son aceptadas en más de 10 millones de establecimientos
alrededor del mundo.
e. Casas de Bolsa (Casa de Bolsa G&T Continental, S.A.,
G&T Contivalores, S.A., Asesoría en Valores, S.A.)
Las Casas de Bolsa son instituciones donde se encuentran los
demandantes y oferentes de valores negociando a través de sus casas
corredoras de bolsa. La Casa de Bolsa propicia la negociación de
acciones, obligaciones, bonos, certificados de inversión y demás títulos

valores inscritos en bolsa, proporcionando a los tenedores de títulos e
inversionistas, el marco legal, operativo y tecnológico para efectuar el
intercambio entre la oferta y la demanda.
Existen tres (3) puestos de Bolsa, los cuales se encuentran en la Central
de Valores Nacional, S.A. -CVN-, representadas por sus empresas
denominadas G&T Contivalores, S.A., Asesoría en Valores -ASVASA- y
Casa de Bolsa G&T Continental, S.A.
f. Seguros G&T, S.A.
Empresa que se dedica a seguros generales y de vida, siendo sus
principales ramos el de Salud y Hospitalización, Automóviles e Incendio.
Cuenta con más de 400 mil clientes con un alto nivel de satisfacción, se
encuentra certificada en calidad ISO 9001, y cuenta con el respaldo de
Banco G&T Continental, S.A., una de las instituciones más importantes
y sólidas de la región.
g. Afianzadora G&T, S.A.
Empresa cuya actividad principal consiste en realizar operaciones de
seguros de caución siendo la aseguradora líder de este ramo. Cuenta
con el respaldo de Banco G&T Continental, S.A.
h. Banco G&T Continental El Salvador, S.A.
Es un banco comercial que provee productos y servicios a empresas
pequeñas, medianas y grandes, con un liderazgo basado en principios
y valores. Cuenta con una red de agencias y ATM’s en todo el país.
En El Salvador también se cuenta con una Casa de Bolsa debidamente
organizada y registrada bajo la Ley de Mercado de Valores, la cual esta
autorizada para la intermediación de compra y venta de títulos valores
en el mercado local e internacional. Ha sido autorizada como operador
Remoto, lo cual permite negociar en la Bolsa de Valores de Panamá.

i. Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A.

Desde su inicio Financiera G&T Continental Costa Rica, se ha caracterizado
por ofrecer productos a la medida de sus clientes, principalmente al
sector aduanal; actualmente concentra su atención en créditos y servicios
para PYMES así como descuento de factura y negociación de divisas.
j. Banco G&T Continental (Panamá), S.A.
Es un banco con licencia general desde el 2017, que cuenta con la
estructura para atender a los clientes de Guatemala y Panamá.
10.0 ESTRATEGIA CORPORATIVA
De acuerdo con el pensamiento futurista de la Alta Dirección y el Consejo

de Administración del Grupo Financiero G&T Continental, se ha definido la
siguiente Visión y Propósito, los cuales guían las actividades diarias:
• Visión: Ser el Grupo Financiero donde todos quieren estar

• Propósito: Ayudamos a alcanzar metas y sueños de las empresas
y personas
Anualmente la Alta Dirección y el Consejo de Administración definen los

objetivos estratégicos para el siguiente año que permitirán cumplir la Visión y
Misión del Grupo Financiero. Se definen tareas y equipos, junto con KPIs que
se miden semanal, trimestral y anualmente. La estructura del Grupo Financiero
cuenta con una Vicepresidencia especializada en la Planificación Estratégica.

11.0 GESTIÓN DE TALENTO HUMANO
Dentro del Grupo Financiero G&T Continental se encuentran distintas áreas que
generan sinergia para su crecimiento económico y desarrollo, siendo el Equipo
de Talento Humano imprescindible dentro de la organización al ser la encargada
de la gestión humana para la atracción y selección de los mejores perfiles.
Para ello, el equipo de Talento Humano ha desarrollado distintas políticas de
reclutamiento, selección, contratación y compensación salarial, que tienen como
objetivo atraer, retener y promover el desarrollo de colaboradores altamente
calificados y motivados para incrementar la competitividad de la organización.
Asimismo, se basa en la metodología HAY, que tiene como finalidad alinear los
puestos de la organización conforme a su contribución mediante la asignación
de una puntuación relativa de acuerdo a los valores organizacionales. Lo
anterior, permite realizar una evaluación objetiva del puesto y establecer
una retribución económica con forme a su escala salarial, fomentando la
equidad interna y competitividad del mercado.
E S T R AT E G I A D E
TA L E N T O H U M A N O
4 C´S
GENERANDO
UTILIDADES
COMPETENTE CRECIMIENTO
COMPROMETIDO COMPETITIDAD
SALARIAL
G R E AT P L A C E T O W O R K

12.0
RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESARIAL
Hacer negocios con una visión de sostenibilidad en el largo plazo y de

manera responsable es una de las estrategias que el Grupo G&T Continental
fortaleció durante el periodo 2017, dando especial atención a su programa
de Responsabilidad Social Empresarial, con el compromiso de contribuir al
desarrollo económico sostenible, mejorar la calidad de vida de sus colaboradores
y sus familias, así como la de la comunidad local y la sociedad en general.
Los ejes que integran el programa incluyen: salud, niñez, cultura, arte y comunidad,
y; entre las iniciativas que apoya el Grupo Financiero se pueden destacar:
Proyecto ÚNETE
Es un programa corporativo
mediante el cual, empresa y
colaboradores, se unen para apoyar
la detección temprana y tratamiento
del cáncer pediátrico, canalizando
los recursos a través de la Fundación
AYUVI (Ayúdame a Vivir) que desde
hace 17 años trabaja en esta causa a
través del Hospital de UNOP (Unidad
Nacional de Oncología Pediátrica).
Junto con otras tres empresas,
es uno de los 4 socios fundadores
del programa, que recauda fondos a
través de la rifa Únete. Hasta ahora,
la eficiente administración de fondos,
instalaciones con tecnología médica
de punta y un programa integral para
sus pacientes, se ha logrado atender a
7,659 niños en el país. Elevando la tasa
de sobrevivencia de un 20% a un 70%.

Fundación G&T Continental
Durante 25 años se ha enfocado
en fomentar, promover y divulgar
actividades que coadyuven a la
conservación y divulgación del
patrimonio cultural y artístico de
Guatemala, con el fin de contribuir al
desarrollo integral del país, sus tres
pilares son:
• Conservación y divulgación del
arte y el patrimonio cultural.
• Apoyo financiero y técnico a

entidades vinculadas con el
arte y la cultura.
• Participación activa en los

eventos de expresión cultural
del país.
Fondo Unido de Guatemala

Este programa tiene como objetivo
fortalecer a las comunidades más
necesitadas de Guatemala, a través
de programas que contribuyan a
mejorar la calidad de vida, brindando
oportunidades de educación, salud,
nutrición e integración familiar.
Banco G&T se ha unido a esta iniciativa
a través de donaciones y actividades
de voluntariado en las cuales nuestros
equipos practican el valor de la
solidaridad. En el año 2017 este apoyo
consistió en más de 264 horas invertidas
por 2,346 de nuestros colaboradores
como voluntarios para beneficiar
alrededor de 374,000 personas de
las comunidades más necesitadas de
Guatemala.

Inclusión Laboral - BID

El programa de Inclusión Laborar de G&T Continental consiste en la
incorporación de personas con capacidades diferentes a los diversos equipos
de trabajo de la institución. La iniciativa nació hace 17 años y a la fecha
35 personas forman parte del programa.
A inicios del año 2013, Banco G&T Continental presentó una propuesta,
participó y ganó un concurso impulsado por el Banco Interamericano de
Desarrollo (BID). Parte de este esfuerzo incluyó crear un canal de comunicación
a través de un monitor touch screen para que los colaboradores que forman
parte del programa se desarrollen socialmente en un espacio de servicio
al cliente.

El Patronato pro Conservación de La Antigua
Desde hace cuatro años, G&T Continental
contribuye, junto con otros patrocinadores, en
el Patronato Pro Conservación, Restauración y
Rehabilitación del Conjunto Monumental de
San José Catedral de La Antigua Guatemala.
Cuya misión es trabajar por la recuperación
de la edificación más importante de la ciudad
colonial: La Antigua Catedral.
En el año 2017 el Patronato de la Catedral
motivó otras iniciativas en la Antigua
Guatemala: Restauración del Arco de Santa
Catalina, la Real y Pontificia Universidad de
San Carlos Borromeo, el Colegio Tridentino
de Ntra. Sra. De la Asunción, entre otros.
Anualmente se celebra un concierto navideño
para conmemorar los avances.

13.0 ESTRUCTURA DE PROPIEDAD
Las empresas que integran Grupo Financiero G&T Continental, así como las
subsidiarias regionales cuentan con una estructura accionaria, definida de
la siguiente manera:
GTC Investments, LTD IFC
90.0% 10.0% 90.0% (1) 10.0% 90.0% (1) 10.0%
Banco G&T Continental Banco G&T Continental Seguros G&T Fianzas G&T Seguros
(Guatemala) (Guatemala) (Guatemala)
Banca Internacional
100.0% (3) 100.0% (2) 100.0% 98.0% (4) 100.0% (2) 100.0% (3) 99.1% (5) 100.0% (7) 100.0%
Financiera Casa de Bolsa Casa de Bolsa Banco G&T Financiera Banco G&T
G&T Conticredit GTC Bank Asesoría en Valores
G&T Continental G&T Continental G&T Contivalores Continental G&T Continental Continental. S.A.
(Guatemala) (Panamá) (Guatemala)
(Guatemala) (Guatemala) (Guatemala) (El Salvador) (Costa Rica) (Panamá)
100.0%
Casa de Bolsa
G&T Continental
GTC Investmens, LTD. es propiedad de G&T Holdings (El Salvador)
Overseas Inc. (50.0%) y Contigroup, Ltd. (50.0%)
14.0 ADMINISTRACIÓN SUPERIOR
Asamblea de Accionistas:
La Asamblea General de Accionistas se constituye con la reunión de los
accionistas legalmente convocados, con el número que complete como
mínimo el quórum que de acuerdo con la escritura de constitución de
Banco G&T Continental, S.A. (empresa responsable) y sus ampliaciones o
modificaciones si las hubiere, será necesario para el evento del que se trate.

Funciones y atribuciones:
• Determinar las normas y directrices administrativas.
• Ejercer y cumplir dentro de los límites fijados por la Asamblea General
de Accionistas, las facultades extraordinarias que la misma le confiere
y dar cuenta de su gestión en la próxima Asamblea General de
Accionistas.
• Acordar los llamamientos para el pago de las acciones suscritas en
el monto, modo y tiempo que estime conveniente, fijando un plazo
para tal pago.
• Conocer de inversiones especiales y de obligaciones cuyo conocimiento
considere necesario.
• Proponer a la Asamblea General de Accionistas, las asignaciones sobre
las utilidades.
Consejo de Administración
Al Consejo de Administración le corresponden las atribuciones y deberes
derivadas de su escritura social y de su cargo de conformidad con ese
mismo instrumento y especialmente ejercer todos los actos relacionados
con la dirección del Grupo Financiero que no incumben exclusivamente a la
Asamblea General de Accionistas o al Presidente del Banco. Dentro de las
funciones que le competen al Consejo de Administración, se encuentran:
• Convocar a la Asamblea General de Accionistas.
• Presentar a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas, el
Presupuesto Anual, la Memoria, el Informe, el Balance General, los
Estados Financieros, el Proyecto de Distribución de Utilidades y todos
los demás documentos que sean necesarios.
• Convocar a Asambleas Extraordinarias de Conformidad con la Ley
cuando así se requiera.
• Acordar los llamamientos para el pago de las acciones suscritas en
el monto, modo y tiempo que estime conveniente, fijando un plazo
para tal pago.
• Proponer a la Asamblea General de Accionistas las asignaciones sobre
las utilidades.

• Ejercer y cumplir dentro de los límites fijados por la Asamblea General de

Accionistas las facultades extraordinarias que la misma le confiere y dar
cuenta de su gestión en la próxima Asamblea General de Accionistas.
• Acordar los reglamentos y políticas del Banco a propuesta de los
comités de apoyo para asegurar un adecuado control interno de la
operación.
• Determinar la estrategia y visión del Grupo Financiero.

› Definición de los planes y objetivos estratégicos para asegurar el
crecimiento sostenible del Grupo Financiero
› Seguimiento de acciones y resultados para asegurar el alcance de
los objetivos estratégicos.
• Ejercer la dirección general de los negocios del Grupo Financiero.

• Guiar a la Alta Dirección para que pongan en práctica de los objetivos
del Grupo Financiero.
• Determinar las normas y directrices administrativas.
• Cumplir y velar por que se cumplan las disposiciones del pacto social
y las decisiones de la Asamblea General de Accionistas.
• Autorizar, comunicar y dar seguimiento a la implementación de las
normas de Gobierno Corporativo aplicables al Grupo, así como
a las políticas de información y comunicación con los accionistas;
y comunicar anualmente los resultados a la Asamblea General de
Accionistas.
• Determinar la conveniencia de inversiones, adquisiciones y fusiones
con otras Instituciones financieras, sometiendo éste último asunto a
la aprobación de la Asamblea General de Accionistas.
• Conocer de inversiones especiales y de obligaciones cuyo conocimiento
considere necesario.

• Acordar la apertura o clausura de sucursales y agencias en el país o en
el extranjero con sujeción a las disposiciones legales o reglamentarias
vigentes.
• Nombrar o sustituir al Gerente General y a los miembros integrantes
de otros comités que considere pertinente organizar, fijándoles sus
responsabilidades, atribuciones y emolumentos.
• Debe elegir al Gerente General y Vicepresidentes de la Alta Dirección.
Adicionalmente debe de aprobar el sistema de remuneración para
estos cargos y su plan de sucesión. (ver “Política de perfil del Gerente
General y Alta Dirección”, “Política de Plan de Sucesión del Gerente
General y Alta Dirección”, y “Política de Remuneración y Evaluación
del Desempeño del Gerente General y Alta Dirección”)
• Delegar facultades extraordinarias en el Gerente General y
Alta Dirección.
• Delegar la representación legal y uso de la denominación y razón
social, así como conceder mandatos generales o especiales y judiciales
a personas naturales o jurídicas para toda clase de operaciones,
asuntos o negocios.
• Conocer los informes del Gerente General.
• Conocer los informes del Auditor Externo.
• Conocer los informes del Comité de Auditoría, Cumplimiento, Riesgos
y Gobierno Corporativo.
• Levantar el acta en el libro respectivo de las resoluciones.
• Aprobar el acta de la sesión anterior.
• Ejercitar todas las demás facultades necesarias de dirección, inclusive
las de elaboración de reglamentos internos, que conforme a la ley
y a la escritura de la sociedad, no estuvieren reservados para las
Asambleas Generales de Accionistas.

• Velar por el adecuado funcionamiento de los órganos de control

del Grupo Financiero: Auditoría, Riesgos, Cumplimiento y
Gobierno Corporativo
›› Comprender y desempeñar su función de vigilancia, conociendo
para ello el perfil de riesgos del Grupo.
• Velar por el cumplimiento del Código de Ética y garantizar el
funcionamiento del mismo
›› Ejercer su compromiso de lealtad hacia el Grupo, guiando su
comportamiento de acuerdo con principios éticos de conducción
de negocios y respetando los compromisos con partes interesadas
internas y externas.
• Velar por el interés de todos los accionistas, y no solo por un grupo
de ellos.
• Conocimiento de los estados financieros, su solidez, la operación y
los reglamentos asociados al Grupo Financiero.
• Los miembros del Consejo de Administración deben de llegar
preparados para cada reunión, habiéndose leído y analizado los temas,
documentos y presentaciones previo al Consejo. La Administración
se compromete a hacer del conocimiento de los miembros al menos
24 horas antes estos documentos y presentaciones.
›› Deben participar activamente en las reuniones y actividades
encomendadas tanto por el Consejo como por los Comités de los
que forme parte.
• Es responsable de los comités de Auditoría, Cumplimiento,
Gobierno Corporativo y Riesgos, junto con sus políticas, adecuado
funcionamiento y conocimiento. El Consejo de Administración debe
de velar por tener los sistemas adecuados implementados para el
control y cumplimiento del apetito de riesgo aprobado. También debe
de velar por el control y seguimiento de las acciones para prevención
de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo.

• Entender la estructura operativa del Grupo, incluyendo las sucursales
que operan en otras jurisdicciones.
• Ejercer su deber de diligencia hacia el Grupo, de conformidad con
las leyes locales y los estándares supervisores aplicables. Este deber
incluye especialmente la necesidad de informarse diligentemente
sobre la operación y rumbo del Grupo Financiero, así como de
velar por el cumplimiento de todos los requisitos regulatorios y de
cumplimiento interno y externo.
Además el Consejo de Administración debe cumplir con los deberes y

atribuciones indicadas en el artículo 21 de la Ley de Bancos y Grupos Financieros:
• Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco.
• Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su
ejecución.
• Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan
en adecuado funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y
procesos que sean necesarios para una correcta administración,
evaluación y control de riesgos.
• Velar porque las operaciones activas y contingentes no excedan los
límites establecidos en la presente ley.
• Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento
y ejecución de las medidas de cualquier naturaleza que la Junta
Monetaria o la Superintendencia de Bancos, en el marco de sus
respectivas competencias, dispongan en relación con el banco.
• Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados
financieros anuales de la entidad bancaria y del grupo financiero,
en su caso, los cuales deben estar respaldados por auditoría interna
y, anualmente, por el informe de los auditores externos, con su
correspondiente dictamen y notas a los estados financieros. Así como
resolver sobre las recomendaciones derivadas de los mismos; y,
• En general, cumplir y hacer cumplir las disposiciones y regulaciones
que sean aplicables al banco.

El Consejo de Administración se apegará a los siguientes lineamientos para

su composición:
• Composición del Consejo de Administración:
›› El Consejo de Administración estará integrado por un número no
menor de cinco (5) y no mayor de catorce (14) miembros.
›› Los miembros del Consejo de Administración, incluyendo a sus
asesores y Consejeros Externos, no realizarán funciones exclusivas
de la administración.
›› Los miembros que integren el Consejo de Administración deberán
ser electos por la Asamblea General por un período de tres
años, siendo su reelección y remoción permitida. Al finalizar este
plazo, podrán optar por la reelección en sus cargos. Se podrá
retirar a cualquier miembro del Consejo dentro de este período,
a requerimiento del Consejo de Administración o de la Asamblea
de Accionistas.
›› El Consejo de Administración contará con un Presidente, un
Vicepresidente, un Secretario y Vocales, los cuales serán designados
por el Consejo de Administración luego de tomar posesión.
En ausencia del Presidente, el suplente será el Vicepresidente.
›› Quorum: El quorum mínimo se constituye por la mitad más uno
de los administradores. Dentro de ellos deberá de participar el
Presidente o su Vicepresidente, y el Secretario o el suplente que
se designe por el presidente o vicepresidente. En caso de que
un miembro se ausente, debe enviar una carta poder o mandato
al Secretario del Consejo, indicando las razones y delegando a
un suplente; cada miembro podrá representar únicamente a otro
miembro.
›› Votación: Las resoluciones del Consejo de Administración deberán
ser tomadas preferentemente por unanimidad; si no hubiere
unanimidad, se tomarán por la mitad más uno de los miembros o
representados en la reunión. En caso de empate, el Presidente del
Consejo no tendrá doble voto, y la moción deberá ser revisada para
volverla a considerar. Si después de vuelta a conocer la moción, aún
existe empate, ésta será desestimada y no la seguirán conociendo.

»» En todos los casos que se permita, las votaciones se harán
electrónicamente y se consignará en el acta del día el detalle
de los miembros que votaron a favor y en contra. En caso no
se pueda electrónicamente, la votación será verbal y de la
misma manera se consignará en el acta del día el detalle de
los miembros que votaron a favor y en contra dando razón de
su voto.
›› Las reuniones podrán ser presenciales o por medio de
videoconferencias Nacionales e Internacionales.
›› Línea de Reporte: El Consejo de Administración reportará
directamente a la Asamblea General de Accionistas, a quien deberá
presentar al menos un reporte anual indicando los resultados de
su gestión.
El Consejo de Administración se integra así:
• Presidente
• Vicepresidente
• Secretario
• Vocales
Adicionalmente puede tener invitados de apoyo al Consejo de Administración,
sin limitarse a los siguientes:
• Gerente General
• VPS Cumplimiento
• VPS Gobierno Corporativo
• VPS Riesgos
• VPS Auditoría
Las empresas de Banco G&T Continental, S.A, Financiera G&T Continental,

GTC Bank Inc, Seguros G&T, S.A y Afianzadora G&T, S.A. cuentan con
Consejos de Administración. Por su parte las entidades G&T Conticredit, S.A.
y las tres Casas de Bolsa su órgano de administración superior se constituye
con la figura de Administradores Únicos.

Juntas Directivas Regionales

Son los órganos superiores de administración de cada una de las empresas
regionales y responsables ante las Asambleas Generales de Accionistas del
manejo prudente de cada una de las instituciones, así como de la asignación del
capital y su rentabilidad. Entre sus responsabilidades se encuentra el asegurar
el control interno y la existencia de los órganos de control, incluyendo Riesgos,
Auditoría y Cumplimiento. Para el efecto las Juntas Directivas regionales
se encuentran integradas por Miembros del Consejo de Administración y
Alta Dirección de la Casa Matriz y de acuerdo a la normativa de cada país
cuentan también con la participación de miembros independientes con alta
y reconocida experiencia y trayectoria que fortalecen su gestión.
15.0 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La estructura organizacional del Grupo Financiero G&T Continental tiene

cómo órgano superior al Consejo de Administración, el cual se apoya por
cuatro Vicepresidencias: VPS Auditoría, VPS Cumplimiento, VPS Riesgos y
VPS Gobierno Corporativo, adicional al Oficial de Cumplimiento.
Vicepresidencia Senior de Auditoría:
Dirigir la estrategia de planificación y desarrollo de las actividades de
Auditoria Interna (operativas y de tecnología de la información), en las distintas
unidades que conforman el Grupo Financiero G&T Continental, de acuerdo

a políticas y procedimientos internos, así como normativa local y regional
vigente, y/o estándares internacionales de mejores prácticas bancarias, para
la evaluación de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, ambiente
de control interno y gobierno corporativo, con la finalidad de garantizar
los objetivos estratégicos definidos por el Consejo de Administración y
Alta Gerencia.
Vicepresidencia Senior de Cumplimiento:
Planificar, diseñar e implementar normas y procedimientos para la prevención
de blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo con base a la
legislación aplicable y a las mejores prácticas internacionales. Asimismo,
diseñar e implementar el programa de cumplimiento normativo corporativo
con objeto de monitorear la revisión de los procedimientos, normas y
controles establecidos para cumplir con los lineamientos de Ley, informar
al comité de cumplimiento el estatus de los planes de remediación por
incumplimiento, monitorear los programas de capacitación en materia de
regulación y verificar que la información requerida por los entes reguladores
cumpla con las características y plazos establecidos.
Vicepresidencia Senior de Riesgos:
Esta VPS es encargada de apoyar y gestionar un modelo de negocio
sostenible optimizando la relación riesgo – rentabilidad, basado en una
cultura de escalamiento y control.
También es responsable de generar confianza en reguladores, acreedores y
clientes, implementando mejores prácticas y estándares globales de riesgo.
Una de los objetivos clave es fortalecer la cultura de escalamiento y
comunicación efectiva de riesgos en toda la organización.

Vicepresidencia Senior de Gobierno Corporativo:

El objetivo de esta VPS es fortalecer el Gobierno Corporativo, brindando el
apoyo a los diferentes comités dentro del Grupo y asegurando una estructura
adecuada para el manejo del control interno. Es también encargada de la
centralización de todas las políticas del Grupo Financiero.
El Grupo Financiero está liderado por una Gerencia General a cargo de
todas las funciones de cada una de las áreas del Grupo, y apoyada con la
gestión de diez Vicepresidencias para el cumplimiento de cada una de sus
funciones, como sigue:
Consejo de Administración Holding

Comité de VPS Auditoría Interna
Auditoría Lic. Juan Carlos Hernández
Comité Directivo
de Créditos Comité de VPS Cumplimiento
Consejo de Administración Lic. Juan Manuel Friederich
Cumplimiento
Comité
Estratégico Consejero Permanente Comité de VPS Riesgos
Riesgos Ing. José Ignacio Soto
a la Gerencia Oficial de Cumplimiento
Comité Licda. Sandra Zayas
de Tecnología Comité de
VPS Gobierno Corporativo
Gobierno
Gerencia General (CEO) Licda. Ana Cristina García
Comité de Corporativo
Lic. Enrique Rodríguez Mahr
Ética
Comité de VP Consultoría Legal

Remuneración y VPS Relaciones Corporativas Lic. Carlos Rodríguez
Licda. Ana Lucrecia Montes
Compensación
VP Talento Humano
Licda. Iveth Suárez
Comité Gerencial VPS Planificación y
Desarrollo
Fundación G&T Lic. Herberth Sapper
Comité ALCO
VPS de Negocios VPS de Innovación y VPS de Soporte y

Transformación
VPS de Apoyo a la
Regionales VPS de Finanzas VPS de Negocios Gestión Registros Contables
Lic. Erwin Prera Tecnológica y Procesos
Lic. Jochen Gándara Lic. Francisco Sosa Lic. Jorge Mario Morales Lic. Omar Garrido
Ing. Juan Pedro Fonseca
VPS de Seguros
Ing. Christian Nölck
Banco G&T Continetal Costa Rica

Gerencia General:
Es la encargada de la administración y adecuado funcionamiento de la
institución. Es responsable de la implantación de un adecuado sistema de
control interno en la institución, así como definir las estrategias comerciales
para que el Grupo Financiero alcance sus objetivos corporativos.
La Gerencia General del Grupo Financiero G&T Continental es responsable
de la implementación de las estrategias y políticas aprobadas por el Consejo
de Administración, así como el establecimiento y funcionamiento de un
sistema de control interno efectivo.
La Gerencia General también es responsable del funcionamiento y efectividad
de los procesos que permitan la identificación y administración de los riesgos
que asume la institución en el desarrollo de sus actividades.
Vicepresidencia Senior de Relaciones Corporativas:
El objetivo de esta VPS es representar al Grupo Financiero en las diferentes
Juntas Directivas de empresas donde se tiene participación accionaria con
el objetivo de contribuir en la eficiencia de estas, así como garantizar la
prestación de los distintos servicios que le prestan al Grupo.Entre las Juntas
Directivas se encuentra: la Unidad Nacional de Oncología Pediátrica -UNOP-,
Guate Futuro, Transacciones y Transferencias -TyT-, Imágenes Computarizadas
de Guatemala -ICG-, Visanet, Banco de Guatemala, entre otros. Además
lleva las relaciones interinstitucionales y con empresas de alto perfil que son
clientes del Grupo Financiero.
Vicepresidencia de Talento Humano:
Liderar la formulación de las estrategias y planes referidos a la gestión
del talento humano del Grupo Financiero a largo, mediano y corto plazo,
impulsando procesos de cambio en relación a los requerimientos del
negocio; estableciendo políticas que aseguren capital humano calificado
para el cumplimiento de sus objetivos; con el propósito de contribuir a
aumentar la productividad, reducir costos, generar una cultura organizacional
optimista y preparar a la organización para los desafíos futuros.

Vicepresidencia Consultoría Legal: aprobados; con la finalidad de

arraigar una cultura de ejecución y
Definir, y administrar la formación
rendición de cuenta.
de la estrategia y estructura legal
para las distintas empresas que Vicepresidencia Senior de
conforman el Grupo Financiero a Negocios Regionales:
nivel regional, prestando asesoría
Responsable de las operaciones
en: (a) La contratación de servicios
regionales de las empresas de
internos del Grupo Financiero
Grupo Financiero G&T Continental,
definiendo los estándares legales
establecidas en Salvador, Costa Rica
bajo los cuales se puede contratar,
y Panamá.
incluyendo la elaboración, gestión
y administración de los distintos Asimismo, encargado de promover
contratos mercantiles/civiles; (b) la integración regional de las mismas.
La negociación y formalización
de operaciones de crédito así Vicepresidencia Senior
como estructuras complejas de de Seguros:
obtención de recursos (nacionales Se encarga de planear y dirigir la
o extranjeras); (c) Análisis legal y estrategia comercial y de operación
contractual de y para los distintos de la VPS de Seguros y Fianzas y
productos del Grupo Financiero; sus empresas satélite, de acuerdo
(d) Temas de estructura societaria con los objetivos establecidos por
y corporativa; y, (e) Temas legales la corporación con la finalidad
de diversa índole que requieran un de garantizar el cumplimiento de
análisis y opinión jurídica. las metas y objetivos del negocio
Vicepresidencia Planificación e incrementar los volúmenes de
y Desarrollo: operación a través de propuestas
de valor.
Diseño y Gestión de la estrategia del
Grupo Financiero G & T Continental, Vicepresidencia Senior de Finanzas:
de acuerdo a los lineamientos El objetivo general de la
definidos por el Consejo de Vicepresidencia Senior de Finanzas
Administración, Comité de es desarrollar e implementar
Estrategia y Gerencia General; así estrategias financieras que permitan
como coordinar y facilitar el mantener y crear el valor del Grupo,
proceso de planificación estratégica utilizando eficientemente los
y el alineamiento en toda las recursos para alcanzar las metas de
empresas del Grupo, aplicando los la organización.
modelos y métodos previamente

Este objetivo se alcanza mediante la administración eficiente de las finanzas del
Grupo, a través de una correcta gestión en la planeación financiera y manejo
presupuestario, contabilidad, tesorería, manejo de inversiones, al igual que
de la posición cambiaria. Implementando estrategias que no sólo se limitan
a definir y controlar los principales indicadores financieros, manteniéndose
siempre dentro de los parámetros internacionales y regulaciones legales, sino
que también permiten evaluar y desarrollar alternativas de financiamiento a
largo plazo, diseñando instrumentos o valores financieros para diversificar
las fuentes de financiamiento. Logrando así, una atractiva relación costo/
beneficio en la utilización de recursos, y con ello, alcanzar un alto desempeño
en el manejo de la liquidez del Grupo.
Vicepresidencia Senior de Negocios:
El objetivo principal de la VPS de Negocios es la captación, retención y
desarrollo de las relaciones comerciales (clientes) de la institución, teniendo
la responsabilidad de administrar eficazmente la cartera de clientes
incorporando estrategias enfocadas a maximizar los ingresos y minimizar
las pérdidas potenciales.
Vicepresidencia Senior de Innovación y Transformación Tecnológica
y Procesos
Liderar la transformación digital del Grupo Financiero a nivel regional,
mediante la implementación de mejores prácticas disruptivas de procesos y
tecnología, con el propósito de cumplir los objetivos estratégicos y posicionar
al grupo como una institución ágil, moderna, digital e innovadora.
Vicepresidencia Senior de Apoyo a la Gestión:
La VP de Apoyo a la Gestión tiene como fin la coordinación de las áreas
operativas que apoyan directamente al Negocio y dan soporte a las demás
áreas Back Office de la institución.
Las áreas asignadas son: Cartera y Cobros, Análisis de crédito, Operaciones
y Administración.
Se busca la eficiencia en los principales procesos de las áreas operativas, buscando
ser más agiles y controlando el riesgo de las principales áreas operativas.
Asimismo, se tiene como prioridad dar apoyo a los principales proyectos
del grupo financiero, para que en coordinación con las diferentes áreas, el
soporte operativo se adapte a la estrategia general del grupo financiero.

Vicepresidencia Senior de Soporte y Registros Contables:

Diseñar y dirigir la estrategia para las áreas de operaciones, análisis de
créditos mayores y menores, recuperación de activos, así como el área
contable enfocado a las empresas que conforman el Grupo Financiero G&T
Continental, a través de la disminución del riesgo, del cumplimiento normativo
legal vigente y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
con la finalidad de lograr los objetivos estratégicos del Grupo Financiero.
Cada subsidiaria de la Región cuenta con su estructura organizacional, sin
embargo la estructura descrita anteriormente como la de Grupo Financiero
es encargada matricialmente de sus respectivos departamentos.
Banco G&T Continental El Salvador, S.A.
Accionistas
Auditoría Externa
Junta Directiva
Gerencia de Dirección de Gerencia de Oficialía

Auditoría Interna Auditoría de TI de Cumplimiento
Unidad FATCA
Gerencia General
Gerencia de Gerencia de Gerencia de Gerencia de

Gerencia Legal Finanzas
Negocios Riesgos Operaciones
Dirección de Dirección de Cash Dirección de Dirección de Dirección de

Banca Managemnte y Talento Humano Tecnología de Recuperación
Empresarial Agencias La Información
Dirección de Dirección de Dirección de

Operaciones Contabilidad y Banca Institucional
Internacionales Presupuestos y Especial

Banco G&T Continetal Costa Rica
Financiera G&T Continental (Costa Rica) S.A.
Junta Directiva
Auditoría Externa Comité de Auditoría
Comité de TI Comité de Cumplimiento
Comité de Crédito Comité de Riesgo
Subcomité de Crédito Comité ALCO
Gerencia General
Asesoría Legal Comité Ejecutivo
Comité Políticas, Procedimientos y

Reglamentos
Departamento Departamento Departamento de Talento Departamento Departamento Departamento

Financiera de Riesgo Hunano y Administrativo de Operaciones de Negocios de TI
Banco G&T Continental (Panamá), S.A.
Asamblea de Accionistas
Comité de Cumplimiento Junta Directiva Comité de Auditoría
Gerencia de Cumplimiento (1) Gerencia de Auditoría (1)

Thania González Miguel Torrente
Comité de Riesgo Gerente General (1) Comité de Gobierno

Guillermo Morales Corporativo
Gerencia Senior de Riesgo (1) Asistente Ejecutiva de Gerencia Legal y de

Carlos Arango Gerencia (1) Gobierno Corporativo (1)
Jelenis Muñoz Johanna Castillo
Gerente Senior de Gerente Seniorde Gerente Senior Gerente Senior

Negocios(1) Finanzas y Tesorería (1) Operaciones Pasivas (1) Operaciones Activas (1)
Simone González Kenneth Barroso Mario García Carlos López
Gerente de Talento Gerente de

Humano (1) Tecnología (1)
Joana Pagía Víctor Morales

16.0 ÓRGANOS DE APOYO:
Los órganos de apoyo dentro de la estructura de Gobierno Corporativo se han

definido en “Comités”, los cuales se constituyen en los mecanismos para la
gestión integral de los principales riesgos a los que está expuesto el Grupo.
Para el efecto se han designado dos grandes grupos de apoyo, un grupo
corresponde al apoyo que se brinda al Consejo de Administración y el otro
grupo a la gestión de la Gerencia General, tal como se describe a continuación:
Comités de Apoyo al Consejo:
1. Comité ALCO
2. Comité Estratégico
3. Comité de Tecnología
4. Comité de Remuneraciones
5. Comité de Auditoría
6. Comité de Cumplimiento
7. Comité de Riesgos
8. Comité de Gobierno Corporativo
9. Comité de Créditos
Cada uno de los comités de apoyo al Consejo de Administración, cuenta
con un reglamento específico e individual que regula su funcionamiento, y
que incluye entre otros aspectos sus objetivos, los integrantes, funciones,
línea de reporte, actas, reuniones, entre otros aspectos.
Comités de Apoyo a la Gerencia:
1. Comité Gerencial
2. Comités de Crédito: Mayores, Menores y Consumo
3. Comité de Inversiones Local
4. Comité de Inversiones GTC Bank, Inc
5. Comité de Seguros y Fianzas

Comités de Apoyo en la Región:
Banco G&T Continental Banco G&T Continental, S.A
El Salvador: (Panamá)
1. Comité de Auditoría 1. Comité de Auditoría
2. Comité de Prevención de 2. Comité de Prevención de
Blanqueo de Capitales Blanqueo de Capitales
3. Comité de Riesgos 3. Comité de Riesgos
4. Comité de Gobierno 4. Comité de Gobierno
Corporativo Corporativo
5. Comité de Créditos Mayores 5. Comité de Créditos
6. ALCO 6. Comité de Inversiones
7. Comité de TI 7. ALCO
Financiera G&T Continental 8. Comité de TI
Costa Rica, S.A
Por su nivel de importancia y de
1. Comité de Auditoría gestión, la mayoría de los comités
de los mencionados anteriormente,
2. Comité de Cumplimiento
incluyen dentro de sus miembros a
3. Comité de Riesgos funcionarios de la Casa Matriz.
4. Comité de Créditos
5. Sub-Comité de Créditos
6. Comité de TI
7. ALCO
8. Comité Ejecutivo

17.0

GESTIÓN DE RIESGOS Y
CONTROL INTERNO
El Grupo Financiero G&T Continental, cuenta con una estructura que

permite una adecuada gestión y administración de los diferentes riesgos a
los cuales está expuesto. Dicha estructura, al igual que el sistema de control
interno existente, permiten identificar, monitorear, gestionar y administrar
los diferentes eventos, condiciones y características que en determinado
momento puedan constituir un riesgo para las distintas entidades. Estos
riesgos son neutralizados mediante una adecuada gestión de Gobierno
Corporativo y un sistema de control interno acorde a las necesidades actuales
que le permiten convivir y aceptar, de acuerdo a niveles de tolerancia
previamente definidos, los distintos riesgos existentes.
Proceso general de Administración de Riesgos
Consejo de Administración /
Junta Directiva
Comité de Riesgos
Unidad de Administración
de Riesgos
Identificación Medición Monitoreo Tratamiento Comunicación y

Reportes
PRODUCTOS, PROCESOS, SERVIC IOS Y PROYEC TOS
Unidades de Negocios

Estructuras Organizacionales de Administración de Riesgos Local-Regional
El Grupo Financiero G&T Continental, cuenta con una estructura organizacional
de administración de riesgos incluida dentro de la Vicepresidencia Senior de
Riesgos, la cual se encarga de la gestión y administración de los diferentes
riesgos:
PA N A M Á
G U AT E M A L A
E L S A LVA D O R
C O S TA R I C A
Viceprecidencia Gerencia de Gerencia de Gerencia de
Senior de Riesgos Riesgos Riesgos
Riesgos
Comité de Comité de Comité de Comité de

Gestión de Gestión de Gestión de Gestión de
Riesgos Riesgos Riesgos Riesgos
Gerencia de
Riesgo
Corporativo
Gerencia de
Riesgo
Consumo
Gerencia
Inteligencia de
Negocios
Gerencia
Riesgo
Socioambiental
Dirección
Riesgo
Operacional
Dirección
Riesgo Fraude

Gestión de Riesgos
• Reservas genéricas.
Guatemala • Calificación Crediticia.
• Conformación de Unidades de Riesgo.
• Probabilidad de incumplimiento.
• Cálculo de reserva por riesgo crediticio según NIIF’s.
• Modelos de análisis y Scoring.
• Monitoreo y participación en Comités.
• Conformación de provisiones.
• Calificación crediticia.
El Salvador • Probabilidad de incumplimiento.
• Pérdida esperada.
Riesgo de Crédito
• Pérdida incurrida, cálculo de reserva por riesgo

crediticio según NIIF’s.
• Cálculo de Cosechas.
• Límites de concentración de Mayores Deudores,
Grupos Económicos, Riesgo País.
• Indicadores de morosidad.
Costa Rica • Cálculo de Pérdida Esperada.
• VaR de Créditos.
• Seguimiento concentraciones por actividad económica.
• Segmentación de cartera por tipo de garantía.
• Pérdida incurrida, cálculo de reserva por riesgo
crediticio según NIIF’s.
• Modelos de análisis, monitoreo y participación en

comités.
Panamá
• Indicadores Claves de Riesgo.
• Probabilidad de incumplimiento & perdidas esperadas.
• Indicadores de morosidad.
• Cálculo de Pérdida Esperada.
• Seguimiento concentraciones por actividad económica.
• Cálculo de reserva por riesgo crediticio según NIIF’s.

• Cálculo de Liquidez en Riesgo (LeR).
Guatemala
• Indicadores de alerta temprana.
• Pruebas de tensión.
• Plan de Contingencia.
• Brechas de vencimientos.
• Volatilidad de depósitos.
• Calce de liquidez en escenario normal.

• Calce de liquidez en escenario de estrés.
El Salvador
Riesgo de Liquidez
• Cobertura de parte volátil de depósitos.

• Análisis de concentración de depositantes y líneas
de crédito.
• Calculo de renovación de depósitos.
• Plan de contingencia de Liquidez.
• Calce de plazos.
Costa Rica
• Índices de cobertura de liquidez.
• Pruebas de estrés.
• Brechas de liquidez de corto plazo.
• Análisis concentración de depositantes.
• Cálculo de factor de renovación de depósitos.
• Calce de plazos.
Panamá • Índice de Liquidez.
• Desequilibrio de plazos.
• Pruebas de estrés.
• Índice de cobertura de liquidez.
• Análisis concentración de depositantes.

Guatemala • Brechas de Duración.

• Brechas de Repricing.
• Sensibilidad a cambios en las tasas de interés.
• Volatilidad de tasas de interés.
Riesgo de Tasa de Interés
El Salvador • Brechas de Duración.

• Flujos de reprecio de activos y pasivos sensibles a
cambios en tasas de interés.
• Indicador de Riesgo de Tasa de Interés.

Costa Rica
• Análisis de factores de mercado.
• Análisis de sensibilidad.
• Suficiencia de Margen Financiero.
• Volatilidad de tasas de interés.
Panamá • Análisis de factores de mercado.

• Análisis de sensibilidad.
• Suficiencia de Margen Financiero.
• Valor Económico del Patrimonio.

Guatemala • Cálculo de Capital Asignado del Portafolio de
Inversiones de la Offshore (Modelo desarrollado por
First Manhattan Consulting Group, NewYork).
• Seguimiento límites Políticas de Inversiones.
El Salvador • Valoren Riesgo de Portafolio de Inversiones.

• Seguimiento de precios de títulos valores que
conforman el portafolio de inversiones.
Riesgo de Precio
• Limites de concentración por plazos de vencimiento.

• Mark to maarket del portafolio de inversiones.
Costa Rica • VaR histórico del Portafolio de Inversiones.

• Simulaciones de precios.
• Limites de Concentración Política de Inversiones.
• VaR histórico del Portafolio de Inversiones.

• Simulaciones de precios.
Panamá • Límites de Concentración por moneda, emisor e
instrumento.
• Límites globales y específicos de concentración y
mediciones de riesgo.
• Indicadores Claves de Riesgo.
• Escenarios de Tensión.
• Sistemas de Alertas de Valorización.

Riesgo de Tipo de Cambio
Guatemala
• Calce de Tipo de Cambio.
• Volatilidad del Tipo de Cambio.
• VaR de Tipo de Cambio.
Costa Rica • Índice de Riesgo Cambiario.

• Posición en Moneda Extranjera sin cuentas
de estimación.
• Escenarios de Tensión.
Riesgo Cambiario Crediticio
Guatemala
• Segmentación de cartera en generadores y no
generadores de divisas.
• Requerimientos de capital por cartera no generadora
de divisas.
Costa Rica • Segmentación de cartera en generadores y no

generadores de divisas.
• Clasificación de no generadores de divisas en alto
y bajo riesgo.

• Cumplimiento de políticas de conozca a su cliente y
Guatemala
conozca a su empleado.
• Nivel de riesgo de Clientes, de acuerdo a metodología
de Calificación.
• Cumplimiento de la normativa relacionada con LD/FT.
Riesgo de Lavado de Dinero
El Salvador • Cumplimiento de políticas de conozca a su cliente y

conozca a su empleado.
• Nivel de riesgo de Clientes, de acuerdo a metodología
de Calificación.
• Cumplimiento de Políticas Conozca a su Cliente y

Costa Rica
Conozca a su Empleado.
• Nivel de riesgo de clientes, de acuerdo a metodología
de calificación.
• Cumplimiento de Políticas Conozca a su Cliente y

Conozca a su Empleado.
• Nivel de riesgo de clientes, de acuerdo a metodología
Panamá
de calificación.
• Cumplimiento de la normativa relacionada con LD/FT
• Indicadores Claves de Riesgos.
• Matriz del Banco en base a evaluación de factores
RLAFT y programa de prevención.
• Modelos de calificación de clientes y Colaboradores.

• Riesgos identificados.
Guatemala
• Matriz de riesgos para los procesos.
• Base de datos de eventos.
• Definición los límites del Riesgo Aceptado.
• Matriz de RO para el Control de Cambios.
• Comités de Riesgo.
• Matriz de riesgos potenciales.

• Calculo de riesgo inherente y riesgo residual.
El Salvador
• Bases de datos de eventos de riesgo operacional.
• Matriz de Riesgos Identificados.
• Base de datos de eventos de RO.
Riesgo Operativo
• Comités de Riesgos.
• Evaluación de Nuevos productos y Servicios.
• Seguimiento en sistema “Cero” de los planes de acción.
Costa Rica • Matriz de Riesgo Potenciales.

• Cálculo de riesgo inherente y residual.
• Bases de datos de eventos e incidentes.
• Matriz de riesgo operativo y controles.

• Reportes e Incidencia de Riesgo Operativo (Monitoreo).
• Matriz de RO para evaluación de nuevos productos/
servicios.
Panamá
• Autoevaluaciones de ambiente de control.
• Indicadores claves de Riesgo, Plan de Continuidad de
Negocio, Limites Globales & Específicos, Gestión de
Riesgo Legal.
• Cumplimiento de las Políticas de Seguridad de la
Información, Administración de accesos lógicos de los
sistemas locales.

• JM-102-11 Gestión de la Seguridad de la Información,
Gestión del Riesgo Tecnológico en los procedimientos
Guatemala de Administración de Sistemas y Desarrollo, incluyendo
metodologías de aceptación al Riesgo en el control de
cambios a través de herramientas especializadas.
• Manual de riesgos, Políticas.
• Todas las mejores prácticas se trasladan a las unidades de
negocio sin detrimento de lo que las regulaciones exigen
a cada país.
• Cobit.
• Registro de tiempo que estén fuera de servicio los
principales servicios tecnológicos, comparado con niveles
Riesgo Tecnológico
mínimos establecidos.
El Salvador
• Levantamiento de eventos.
• Base de eventos de riesgo tecnológico.
• Diagnostico y seguimiento a informe de vulnerabilidades
de los sistemas.
• Implementación de medidas de seguridad para
transferencias internacionales (Sistema SWIFT).
• Levantamiento de procesos de área de Tecnología.
• Medidas de seguridad para acceso a los sistemas.
• Cobit .
Costa Rica
• Registro de tiempo que estén fuera de servicio los
principales servicios tecnológicos, comparado con niveles
mínimos establecidos.
• Levantamiento de eventos.
• Monitoreo de cumplimiento de Plan Estratégico y
procedimientos establecidos por TI.
Panamá
• Cumplimiento de la metodología y políticas plasmadas
en el Manual de Gestión de Riesgos de TI, en marcado en
los principios de la norma ISO 31000.
• Velar por el cumplimiento de los procedimientos
establecidos para la gestión de TI.

Guatemala
Riesgo Económico
• Seguimiento variables macroeconómicas.

• Panorama local, regional y mundial.
Panamá • Estudios Sectoriales.
Guatemala • Seguimiento a la evolución de calificaciones

internacionales de riesgo país.
• Categorización interna.
• Seguimiento de exposición crediticia y de inversiones
por país.
Riesgo País
• Seguimiento a la evaluación de calificaciones

internacionales de riesgo país.
Panamá
• Categorización interna.
• Seguimiento de exposición crediticia y de inversiones
por país.
• Metodología para provisión de riesgo país.
• Metodología interna de calificación y exposición de
todos los activos y pasivos del Banco.
Guatemala
Riesgo Socioambiental
El Salvador • Seguimiento de cartera de créditos.

• Categorización socio ambiental.
• Seguimiento a clientes con alto riesgo socioambiental.
• Verificación de cumplimiento de los requisitos.
socioambientales adoptados por el Banco.
Costa Rica

18.0 SISTEMA DE CONTROL INTERNO
El Sistema de Control Interno del Grupo Financiero G&T Continental y las

subsidiarias regionales, comprende el conjunto de métodos y procedimientos
que proporcionan un grado de seguridad razonable con relación a la
fiabilidad de la información financiera, las operaciones y el cumplimiento a
la normativa.
El análisis y seguimiento del sistema de control interno se desarrolla a través
de cuerpos colegiados denominados comités descritos anteriormente, que
suministran al Consejo de Administración y Juntas Directivas Regionales,
así como a la administración, información, elementos de juicio y propuestas
tendientes a garantizar que el sistema de control interno se ajuste a
las necesidades prevalecientes, de tal manera que le permita realizar
adecuadamente sus funciones y cumplir con sus objetivos.
19.0

SUPERVISIÓN LOCAL,
REGIONAL, CONSOLIDADA
Y TRANSFRONTERIZA
Superintendencia de Bancos de Guatemala

Todas las empresas que conforman el Grupo Financiero G&T Continental,
se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos de
Guatemala.
La Superintendencia de Bancos, es el ente de supervisión y vigilancia del
sector financiero de Guatemala, organizado conforme a la Ley de Supervisión
Financiera. Su función es eminentemente técnica y le corresponde entre otras
atribuciones, cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones
y resoluciones aplicables, a fin de que las entidades sujetas a su vigilancia

e inspección mantengan la liquidez y solvencia adecuadas, que les permita

atender oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalúen y manejen
adecuadamente la cobertura, distribución y nivel de riesgo de las operaciones
que efectúen, en función de la protección de los intereses del público que
confía sus ahorros a dichas entidades.
La Superintendencia de Bancos de Guatemala como ente supervisor de
origen, ejerce su función bajo altos estándares internacionales de supervisión,
para todas las empresas locales, bajo un enfoque de supervisión basada en
riesgos. Adicionalmente realiza supervisión transfronteriza de las operaciones
subsidiarias de la Región.
Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador
Banco G&T Continental El Salvador, S.A., se encuentra bajo un sistema
de supervisión y regulación financiera que se encuentra constituido por
la Superintendencia del sistema financiera y el Banco Central de Reserva
de El Salvador. La supervisión de los integrantes del sistema financiero es
responsabilidad de la Superintendencia de Bancos y la aprobación del
marco normativo le corresponde al Banco Central de Reserva dentro de
sus respectivos ámbitos de competencia.
Superintendencia General de Entidades Financieras de Costa Rica
La Superintendencia General de Entidades Financieras de Costa Rica es un
organismo autónomo del Estado, con personalidad jurídica que se encarga
de verificar el cumplimiento de las diferentes leyes y reglamentos, así como
de dictar normas y regulaciones en materia de supervisión bancaria, en
consecuencia Financiera G&T Continental Costa Rica, S.A., se encuentra
bajo las disposiciones de dicho ente de supervisión.
Superintendencia de Bancos de Panamá
GTC Bank Inc. y Banco G&T Continental (Panamá), S.A. se encuentran
constituidos en la República de Panamá, por tal razón, además de estar
supervisada por la Superintendencia de Bancos de Guatemala (en el caso
de GTC Bank Inc.), también son supervisadas por la Superintendencia de
Bancos de Panamá.

20.0 AUDITORÍA EXTERNA
El Conglomerado Financiero G&T Continental contrata los servicios

de empresas de reconocido prestigio internacional que prestan el servicio
de Auditoría Externa, en cumplimiento con las disposiciones legales de cada
uno de los países en donde se encuentra ubicada la plaza, con el propósito
de efectuar un examen independiente de los estados financieros de las
empresas que lo integran, tomando en cuenta, entre otros, los siguientes
aspectos:
a. Garantizar que los Auditores Externos cumplan con los códigos y

estándares profesionales aplicables.
b. Que provean un informe independiente de auditoría, de estados
financieros de las empresas que conforman el Grupo Financiero.
c. Que se realice un análisis razonable del riesgo de que ocurran errores
e irregularidades y que éstos tengan un impacto importante en los
resultados de la institución.
d. Que provea los servicios acordados con el Grupo Financiero, y que vayan
más allá de la auditoria de estados financieros.
e. Que preste un servicio de alta calidad que procura un mejoramiento
continuo, y
f. Que exista una rotación periódica de los Auditores Externos, como
mínimo cada tres años y que esta rotación incluya al Socio Auditor Líder.

21.0

TRANSPARENCIA
Y DIVULGACIÓN
El Grupo Financiero G&T Continental, ha definido estándares de conducta

que tienen como objetivo, prevenir aquellas situaciones en las que como
consecuencia de un interés personal se dificulta la toma de una decisión por
parte de los accionistas, administradores, ejecutivos y funcionarios de cada
una de las empresas del grupo, a fin de garantizar que dicha situación será
tomada con objetividad.
Para el efecto se tiene implementado una “Política de Conflicto de Intereses”
que norma los conflictos de intereses y partes relacionadas, que puedan
originarse en la realización de sus operaciones, y la forma de proceder ante
tales situaciones.
22.0 VIGENCIA Y APROBACIÓN
Cualquier modificación al Manual de Gobierno Corporativo deberá ser

sometida a aprobación del Consejo de Administración.
El Consejo de Administración deberá velar para que se realice cualquier
modificación requerida a este Manual, a raíz de cambios a la Ley de Bancos
y Grupos Financieros, a la Escritura de Constitución del banco o a cualquier
regulación interna o externa aplicable.
El presente Manual fue aprobado en Acta de Consejo de Administración
No. 005 de fecha 6 de febrero 2018.

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13.0 ESTRUCTURA DE PROPIEDAD

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14.0 ADMINISTRACIÓN SUPERIOR

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MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO 23

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• Velar por el adecuado funcionamiento de los órganos de control

26 MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

Además el Consejo de Administración debe cumplir con los deberes y

MANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO 27