Procesos contables

Nombre de la propuesta:

Objetivo general: Dar un asesoramiento sobre el uso correcto de los procesos contables.

Objetivo específico:  Poner en práctica los conocimientos en el área de la contabilidad.

Fase 1: Diagnóstico Análisis de la situación actual

○ Definición del problema/necesidad:
La falta de los conocimientos en el área contable. Porque la contabilidad en un proceso contable.
○ Propuesta de soluciones:
Poner Ficha de lalos
en práctica Propuesta Innovadora
conocimientos desdeen
adquiridos Casa
el área de contabilidad, para mejorar en el área d la contabilidad.
¿Quiénes Estudiante(s): Gabriela alvarado.
están
Fase 2: Planificación
involucrados ○ Investigación:
en la
Comunidad: Km Se define ´´Lucha
8 BARRIO como un Deconjunto ordenado de etapas que se concretan en el reconocimiento y la
Los Pobres´´.
propuesta? revelación de las transacciones, los hechos y las operaciones financieras, económicas, sociales y
Docente: ambientales,
Roció franco.
○ Determinación de los recursos a utilizar:
Primero B.G.U Contabilidad.
HUMANOS:
Año/curso:
Fecha: 03-01-2022 DOCENTES
Contabilidad. ESTUDIANTE
Módulo Formativo: Contabilidad. Figura profesional:
Laelaboración de esta propuesta,
¿Contribuyó o fortaleció mi
proceso de

MATERIALES:
Lápiz
Hojas FASE2.PLANIFICACION .
○ Objetivo del proyecto:
Dar asesoramiento sobre los procesos contables.

Fase 3: Desarrollo ○ Localización

KM 8 VIA QUITO
○ Beneficiarios:
Los estudiantes
Del curso.

○ Procedimiento
Balance inicial
Libro diario
Mayorización en T
Balance general
Hoja de trabajo
 EMPRESA MULTISERVICIO S.A
BALANCE GENERAL
EL 1RO DE ENERO DEL 2022
ACTIVOS
Activos corrientes 15.000,00
Caja 15.000,00
Activos no corrientes 22.480,00
Materiales de limpieza 260,00
Suministro de limpieza 380,00
Maquinaria 17.700,00
Equipo de cómputo 1.500,00
Muebles de oficina 3.000,00
Activo diferido 2.800,00
Gasto constitución 2.800,00
Total activo 40.640,00
PASIVO
Pasivo corrientes 1.320,00
Documentos por pagar 1.320,00
Pasivos no corrientes 4.000,00
Préstamo bancario por pagar 4.000,00
Patrimonio 35.320,00
Capital 35.320,00
Total, pasivo + patrimonio 40.640,00

GERENTE CONTADOR
PROCEDIMIENTO

ENERO 4 se paga al señor Mario Zambrano $300,00 por arriendo del local de dos meses (150 mensuales a partir de enero) cheque n°01 c/e n°01.

PROCEDIMETO

Arriendo 300,00

+ IVA 12% 300x12 36,00

Cheque 100 336,00

ENERO 5 se prestan servicios de lavandería a la empresa JOYA por $800,00 al contado, factura n°001 C/I n°01.

PROCEDIMIENTO
 Servicios prestados 800,00

+IVA 12% 800x12 96,00

Caja 100 896,00

ENERO 10 se adquiere un computador según factura n°86 por $950,00; el 50% se paga con cheque n°02 y la diferencia crédito personal C/E 02.

PROCEDIMIENT
O

Equipo computo 950x12 950,00

+IVA 12% 100 114,00

1064.00

Banco 50% 950x50 475,00

Crédito personal 100 950x50 475+114=

50% +iva
100 589,00

ENERO 15 se paga por publicidad $130,00. (Correspondiente a dos meses) cheque C/E N°03.

PROCEDIMEINTO
Publicidad pagada por anticipado 130,00
+ IVA 12% 130x12 15,60
Banco 100 145,60

ENERO 18 se presta servicio a la Empresa Amazonica por $760,00 al contado

C/E n°02.
PROCEDIMIENTO
Servicios prestados 760,00

+IVA 12% 760x12 91,20

100
Caja 851,20

ENERO 19 se presta servicio a la Empresa San Carlos por $900,00; 80% contado y la diferencia a crédito documentado n°28 a 15 dias plazo C/I n°3.

PROCEDIMIENTO
Prestación de servicios 900,00
+IVA 12% 900x12 108,00
SUBTOTAL 100 1008,00
Caja 80% + IVA 900x80 720+108=828
100
Documento por cobrar 180,00
20%
ENERO 25 se cancela a Kiwi el documento pendiente por $ 320,00 mas el interes de 25 dias al 18% anual cheque n°04 C/E n°04

PROCEDIMIENTO
Documento por pagar 320,00
I=320x25x18
Gasto interés 360x100 4,00

Banco 324,00
ENERO 29 la Empresa San Carlos cancela mas el interes de 10 al 16% anual C/I n°04

PROCEDIMIENTO
Documento por cobrar 180,00
interés ganado I=180x16x100 0,80
360x100
Valor de caja 180,80
EN ERO 30 se paga sueldo del mes de enero por $ 425,00 con cheque n°06
C/I n°6(registrar aportes del IESS)

PROCEDIMIENTO
Gasto sueldo 425,00
Gasto IESS (Aporte personal) 425x 9,45 40,16
100
Valor del cheque 465,16
Aporte patronal 425x11,15 97,38
100

EMPRESA MULTISERVICIO S.A

LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2022
FECHA DESCRIPCION PARCIA DEBE HABER
L
-01-
Caja 15.000,00
Suministros de limpieza 380,00
Materiales de limpieza 260,00
Equipos de computación 1.500,00
Muebles de oficina 3.000,00
Maquinaria 7.700,00
Gasto de constitución 2.800,00
Documentos por pagar 1.320,00
Préstamo bancario pag. 4.000,00
Capital 35.320,00
V/R el balance inicial
-02-
Banco 14.500,00
Caja 14.500,00
V/R el deposito de la cuenta corriente
-03-
Arriendo diferido
Iva en compras 300,00
Banco 36,00
V/R el pago de arriendo diferido 336,00
-04-
Caja
Servicios prestados
Iva en ventas 896,00
V/R la prestacion de servicios 800,00
-05- 96,00
Banco
Caja
V/R el deposito en la cuenta corriente
-06- 896,00
Equipo de computo 896,00
Iva en compra
Cuenta por pagar 950,00
Banco 114,00
V/R la compra de un computador 475,00
-07- 589,00
Publicidad pagada por anticipado
Iva en compra
Banco 130,00
V/R el gasto de publicidad
-08- 15,60
Caja 145,00
Servicios prestados
Iva en ventas
V/R la prestacion de servicios 851,20
-09- 760,00
Caja 80% 91,20
Documento por cobrar 20%
Servicios prestados
Iva en ventas 828,00
V/Rla prestación de servicio y el 20% 180,00
-10- 900,00
Banco 108.00
Caja
V/R el deposito en la cuenta corriente
-11-
Documento por pagar 1.679,20
Gasto interes 1.679,20
Banco
V/R la cancelación del documento
-12-
Servicios básicos 320,00
Caja 4,00
V/R los servicios básicos 324,00
-13-
Caja
Documento por cobrar
Interes ganado 50,00
V/R la prestación de servicios 50,00
-14-
Gasto sueldo
Gasto del IESS(aporte patronal) 180,80
Banco 180,00
IESS por pagar 0,80
Aporte patronal
 Aporte personal
V/R el pago del suelo 425,00
SUMAN 47,38
ASIENTOS DE AJUSTES 384,84
-15a – 87,54
Iva en ventas 47,38
Iva en compra 10,16
Iva por pagar
V/R liquidación de impuesto del mes 63.043,18 63,043,18
-16b-
Gastos materiales de oficina
Materiales de oficina 295,20
V/R el gasto de materiales de oficina 165,60
-17c- 129,60
Gasto suministro de oficina
Suministro de oficina
V/R el gasto de suministro
-18d- 93,50
Gasto depreciación activos fijos 93,50
Depre.Acu.equ.com.
Depre. Acu. muebles ofic.
Depre. Acu. maquinaria
V/R depreciación activo fijos 1er mes. 200,00
-19e- 200,00
Amortización gasto de constitución
Amortización Acu G.C
V/R amortización gasto C. 240,56
-20f- 68,06
Gasto interés 25,00
interés acumulado pg. 147,50
V/R interés vencido pres.
-21g-
Gasto arriendo
Arriendo anticipado 46,67
V/R el arriendo anticipado
-22h- 46.67
Gasto publicidad
Publicidad pagada anti
V/R el gasto de publicidad anticipo. 60,00
-23i- 60,00
Resumen rentas y gastos
Gasto interés
Gastos servicios básicos 150,00
Gasto sueldo 150,00
Gasto IESS (A.PER)
Gasto materiales oficina
Gasto suministro oficina 65,00
Gasto arriendo 65,00
Gasto depreciación A.F
Amortiza. Gasto constituí
Gasto interés
Gasto publicidad 1.532,11
V/R las cuentas de gastos 64,00
-24- 50,00
Servicios prestados 425,00
Interés ganado 47,38
Resumen de rentas 93,50
V/R las cuentas de ingreso 200,00
-25- 150,00
Resumen de rentas y gasto 240,56
15% utilidad trabajadores 46,67
25% impuesto a la renta 150,00
Utilidad neta del ejercicio 650,00
V/R

2.460,00
0,80
2.460,80

1.078,69
161,80
 269,67
647,22

69.265,71 69.265,71

EMPRESA MULTISERVICIOS S.A

MAYORIZACION
DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2022

CAJA SUMINISTRO DE LIMPIEZA EQUIPO DE COMPUTO

1.500,00
15.000,00 950,00
14.500,00 380,00 S.D2.450,00
896,00
896,00
851,20
828,00
1.679,20
50,00
180,8

S.D17.756,00 S.A17.125,20
MATERIALES DE LIMPIEZA MUEBLES DE OFICINA

260,00 3.000,00

GASTO DE CONSTITUCION MAQUINARIA DOCUMENTOS POR PAGAR

2.800,00 17.700,00 1.320,00

320,00
 320,00 1.320,00

PRESTAMO BANCARIO CAPITAL BANCO

4.000,00 35.320,00
14.500,00
336,00
896,00
589,00
1.679,20
145,60
377,60
384,84
S.D 17.075,20 S.A 1.833,04
S.D 15.242,16

IVA EN COMPRAS ARRIENDO DIFERIDO CUENTA POR PAGAR

475,00
360,00 300,00
114,00
15,60
S.D165,60

SERVICIOS PRESTADOS IVA EN VENTAS PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO

800,00 96,00 130,00

760,00 91,20
900,00 108,00
S.A 2460,00 S.A295,20
 DOCUMENTO POR COBRAR GASTO INTERES SERVICIOS BASICOS
180,00 50,00
180,00 57,60

GASTO SUELDO GASTO IESS IESS POR PAGAR

425,00 47,38 87,54

INTERES GANADO IVA POR PAGAR GASTO MATERIALES DE OFICINA

0,80 93,50
129,60

GASTO SUMINISTRO DE LIMPIEZA GASTO DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS

200,00 240,56

DEPRECIACION ACUM EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUM MUEBLES DE OFICINA

 68,06 25,00

DEPRECIACION AUM MAQUINARIA AMORTIZACION GASTO DE CONSTITUCION

147,50 46,67

INTERES ACUM POR PAGAR AMORTIZACION ACUM GASTO DE CONSTITUCION

60,00 46,67

EMPRESA MULTISERVICIOS S.A

BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 20022
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SUMAN SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
 CAJA 17.756,00 17.125,20 630,80
BANCO 17.075,20 1.779,76 15.295,00
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 380,00 380,00
MATERIALES DE OFICINA 260,00 260,00
EQUIPO DE COMPUTO 2.450,00 2.450,00
MUEBLES DE OFICINA 3.000,00 3.000,00
MAQUINARIA 17.700,00 17.700,00
GASTO DE CONSTITUCION 2.800,00 2.800,00
DOCUMENTO POR PAGAR 320,00 1.320,00 1.000,00
PRESTAMO BANCARIO X PAGAR 4.000,00 4.000,00
CAPITAL 35.320,00 35.320,00
ARRIENDO DIFERIDO 300,00 300,00
IVA EN COMPRAS 165,60 165,60
SERVICIOS PRESTADOS 2.460,00 2.460,00
IVA EN VENTAS 295,20 295,20
CUENTA POR PAGAR 475,00 475,00
PUBLICIDAD PAGADA 130,00 130,00
DOCUMENTO POR COBRAR 180,00 180,00 0
GASTO INTÉRES 4,00 4,00
GASTO SERVICIOS BASICOS 50,00 50,00
GASTO SUELDO 425,00 425,00
GASTO IESS 47,38 47,38
IESS POR PAGAR
INTERES GANADO 87,54 87,54
0,80 0,80
SUMAN

62.043,18 62.043,18 43.638,54 43.638,54

EMPRESA MULTISREVICIOS S.A

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE ENERO DEL 2002
COD CUENTAS BALANCE DE SALDOS AJUSTES BALANCE EST. RESULTADO BALANCE GENERAL
AJUSTADO
 DEUDOR ACREEDOR Debe haber Debe haber Gasto Ingreso Debe Haber
CAJA 630,80 630,80 630,80
BANCO 15.242,16 15.242,16 15.242,16
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 380,00 200,00 180,00 180,00
MATERIALES DE LIMPIEZA 260,00 93,50 166,50 166,50
EQUIPO DE COMPUTO 2.450,00 2.450,00 2.450,00
MUEBLES DE OFICINA 3.000,00 3.000,00 3.000,00
MAQUINARIA 17.700,00 17.700,00 17.700,00
GASTO DE CONSTITUCION 2.800,00 2.800,00 2.800,00
DOCUMENTO POR PAGAR 1.000,00 1.000,00 1.000,00
PRESTAMO BANCARIO POR 4.000,00 4.000,00 4.000,00
PAGA
CAPITAL 35.320,00 35.320,00 35.320,00
ARRIENDO DIFERIDO 300,00 150,00 150,00 150,00
IVA EN COMPRAS 165,60 165,60 0 0
SERVICIOS PRESTADOS 2.460,00 2.460,00 2.460,00
IVA EN VENTAS 295,20 295,20 0 0
CUENTA POR PAGAR 475,00 475,00 475,00
PUBLICIDAD PAGADA POR 130,00 65,00 65,00 65,00
ADELANTADO
DOCUMENTO POR COBRAR 0 0 0 0 0
GASTO DE INTERES 4,00 60,00 64,00 64,00
GASTO SEVICIOS BASICOS 50,00 50,00 50,00
GASTO SUELDO 425,00 425,00 425,00
GASTO IESS (APORTE 47,38 47,38 47,38
PATRONAL)
IESS POR PAGAR 87,54 87,54 87,54
INTERESES GANADOS 0,80 0,80 0,80
IVA POR PAGAR 129,60 129,60 129,60
GASTO MATERIALES DE 93,50 93,50 93,50
OFICINA
GASTO SUMINISTRO DE 200,00 200,00 200,00
OFICINA
GASTO DEPRESIACION 240,56 240,56 240,56
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION 68,06 68,06 68,06
ACUMULADA EQUIPOS DE
COMPUTO 25,00 25,00 25,00
DEPRECIACION
ACUMULADA MUEBLES DE 147,50 147,50 147,50
OFICINA
DEPRECIACION 46,67 46,67 46,67 46,67
ACUMULADA MAQUINARIA
AMORTIZACION GASTO 46,67 46,67
CONSTITUCION
AMORTIZACION 150,00 150,00 150,00
ACUMULADA GASTO 60,00 60,00 60,00
CONSTITUCION
GASTO INTERES 65,00 65,00
INTERES ACUMULADA POR 1.150,93 1.150,93 43.820,17 43.820,17 1.382,11 2.460,80 42.438,06 41.359,37
PAGAR 1.078,69 1.078,69
GASTO PUBLICIDAD 2.460 80 2.460,80 42.438,06 42.438,06
161,80
GANANCIA DEL EJERCICIO 916,89
SUMAN 269,67
15%UTILIDAD 647,22
TRABAJADORES 42.438,06 42.438,06
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTO
25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO