UNIVERSIDAD AUTONOMA DECAMPECHE

Facul tad de contadur ia y

administ r acion

LIC. Administ r acion de empr esas y f inanzas

NOMBRE DEL ALUMNO: Wil l iams A. Gomez

Regal ado

NOMBRE DE LA MAESTRA: Gisel l e

Guil l er mo Chuc

MATERIA: Fundament os de Finanzas

TAREA: Mapa concept ual ADMON DEL

EFECTIVOY VALORESNEGOCIABLES

FECHA:
19/ 02/ 2023

El PRESUPUESTODE EFECTIVO
Es el pronósticode las entradas y salidas de efectivo,
mismas que diagnostica los faltantes y sobrantes
futuros, el cual ayuda a la planificaciónde la inversión
de los sobrantes y el financiamientode los faltantes.
CARACTERISTICAS
- Estimar los pagos parciales y totales tantoa
proveedores comoa acreedores que resulten
vitales para el rubrocomercial.
- Proyectar las ventas o suscripciones del
negocio.
- Fijar los montos mínimos de ingreso que
garanticenla operatividadde la empresa.
OBJETIVOS
Ofrecer una proyeccióna futurovaliéndose de un
análisis y una planeaciónfinanciera interna y externa
de la entrada y salida de dinero, cosa que permite
mejorar la contabilidad. Distribuir el dineroentre los
distintos departamentos, teniendoencuenta que cada
área necesita un presupuesto distinto.
EL FLUJODE EFECTIVO
Se diferencia del Presupuesto, debidoa que el
primeroes una proyecciónde flujos, y enéste, los
flujos se dana diarioenlas organizaciones (Reales).
CARACTERISTICAS
- Muestra todas las entradas y salidas de caja
durante unperiodode tiempodeterminado.
- Hace posible que se puedananalizar los f luj os
de efectivo neto para mejorar el diagnósticode
las capacidades que posee la empresa.
PARA QUE SIRVE
- Un estado de f luj o de efectivo sirve para
poder mostrar de manera comprensible y clara
toda la informaciónque se encuentra relacionada
conel manej o del efectivo dentrode una
empresa oindustria. Es el medioideal para poder
entender la situación f inanciera enunperiodo
determinadoy de esta forma lograr realizar una
evaluación sobre la liquidez que tiene la
empresa
METODO:
- El primer método que puede ser utilizadopara
medir el flujode efectivoes el método directo
enel cual se muestrantodos aquellos
movimientos de efectivo dependiendode la
categoría principal la cual puede ser cobros y
pagos entérminos brutos. Este métodotambién
distingue entre las diferentes actividades de
operación, inversión y f inanciamiento. Cuando
se realiza las empresas debendemostrar varios
tipos de informaciónque incluyenel cobro en
efectivo a los clientes, el efectivo que ha sido
recibidoa partir de intereses odividendos, los
pagos que se hacenenefectivotantoal personal
comoa los proveedores, los pagos por intereses
bancarios y por impuestos.
Admón del efectivo y valores
negociables.
OBJETIVOS
Diagnosticar el comportamientode los flujos de
efectivoa diarioenlas organizaciones.
- Detectar enquéperiodos habrá faltantes y
sobrantes, y a cuántoascenderá el monto.
- Determinar si las políticas de
cobroy pagosonlas optimas.
- Detectar si existe ?efectivo
ocioso?enla empresa.
- Fijar políticas de pagos de
utilidades, reinversióny pago
de dividendos ensu caso.
Ej empl o: demandas
estacional es del ef ect ivo
Valor es Negociables:
?Cuasiefectivo?
RAZONES PARA TENER EFECTIVOS EN RAZONESPARA TENER EFECTIVOS EN FACTORESQUEINFLUYEN
LAS EMPRESAS: LAS EMPRESAS: ENLAELECCIONDELOS MODELOMILLER- ORR
VALORESNEGOCIABLES
ES UN MODELO QUE:
DEMANDA POR TRANSACCIONES: Es la
necesidadde tener efectivopara cubrir conlos pagos
comosustitutodel efectivo Riesgode incumplimiento
diarios que formanparte de la operatividaddel Permite determinar los flujosdiarios de efectivo
negocio. (FLUJOSDEENTRADASMENOSFLUJOS
SALIDAS), el cual varíanenfuncióna una
probabilidad estimada (DESVIACIÓNÉSTANDAR)
Riesgode eventos imprevistos
DEMANDA PRECAUTORIA: Es el margende comoinversiontemporal ES UN MODELO QUE:
seguridadrequeridode efectivoparacubrir
imprevistos.
Estableceunrango mínimo(vender valores
negociables), unrangomaximo(comprar valores
negociables) endionde puede oscilar el saldode
financiar operaciones efectivoy unpuntode retorno ( saldoóptimode
estacionales Riesgode la inflación efectivo)
DEMANDA ESPECULATIVA: Es el deseo de ELEMENTOS:
aprovechar excedentes para capitalizar las
oportunidades de InversiónenValoresNegociables. LIMITE DECONTRON INFERIOR: necesidad
requeriminetosfinancieros de vender valores negociables
conocidos LIMITE DECONTRON SUPERIOR: la
Riesgode la comerciabilidad oportunidadde invertir en valoresnegociables
-SALDO OPTIMODEEFECTIVO FIJADO
COMOMETA
Ej empl o de :La Cur va del -SALDO PROMEDIODEEFECTIVO
Sal do Ópt imo de Ef ect ivo
Rendimientode la tasa
(CETES)
COMOAPLICAR EL
MODELOMILLER- ORR EN
LASEMPRESAS:
- Establecer el limite de control inferior, el cual
puede partir de tu margenmínimo de
seguridad.
- estimar ladesviacion estandart de los flujos
diarios de efectivo
- determinar la tasa de interés
- determinar los costos comerciales de
comprar y vender valores negociables