.

TAREA ACADÉMICA 1
Integrantes
- Cespedes Ferro Jamil Anthony
- Cruz Zuñiga Luis Felipe
- Jimenez Condor Nayeli Maite
- López Guevara Maria
- Ramirez Guillen Juan Diego
Curso Gestión financiera avanzada

Docente Cesar Antonino Cordova Ramos

Tema Tarea Académica 1

Empresa Saga Falabella S.A.

1
SAGA FALABELLA S.A.
GA FALABELLA S.A.
RUC: 20100128056
RAZÓN SOCIAL: SAGA FALABELLA S.A.
NOMBRE COMERCIAL: Saga Falabella-Crate & Barrel
TIPO EMPRESA: Sociedad Anónima
DIRECCIÓN LEGAL: Av. Paseo de la Republica Nro. 3220, San Isidro
FECHA INICIO DE ACTIVIDADES: 11/11/1955

RESEÑA HISTÓRICA

En 1955, Sears Roebuck abre la primera gran tienda por departamentos en el Perú. En 1988,
Sears se transforma en Saga, Sociedad Andina de los Grandes Almacenes, lanzamiento que
va de la mano con el establecimiento de promociones y precios competitivos todos los días.
En 1995, Saga se fusiona con la retailer regional Falabella, acontecimiento que da origen a
Saga Falabella S.A. Con esta fusión se implementa un sistema de pago más cómodo y flexible
con la introducción de la tarjeta CMR, la cual hoy en día cuenta con más de 5.5 millones de
usuarios en América Latina. A su vez, la cadena firma importantes alianzas con marcas como
Benetton de Italia y MNG de España. Por su parte, el rubro de servicios nace con la puesta
en marcha de Viajes y Seguros Falabella.
Reporte de Estados Financieros

                                                                                         Fecha y Hora de generación: 23/04/2022 01:46:18 p.m.

Año: 2021
Periodo: 4to Trimestre
Empresa: SAGA FALABELLA S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA 31 de Diciembre del 2021

Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2.2-4 179,608
Otros Activos Financieros 2.2-33 405
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 111,723
Cuentas por Cobrar Comerciales 2.2-5 20,186
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2.2-31a 59,095
Otras Cuentas por Cobrar 2.2-6 32,442
Anticipos 0 0
Inventarios 2.2-7 910,684
Activos Biológicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 2.2-18 0
Otros Activos no Financieros 2.2-8 2,337
Total Activos
Activos Corrientes
Corrientes Distintos
Distintos de losPignorados
al Efectivo Activos no como
Corrientes o Grupos
Garantía de
Colateral 0 0
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
Activos no Corrientes
para Distribuir o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
a los Propietarios 0 1,204,757
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios 0 0
Total Activos Corrientes 0 1,204,757
Activos No Corrientes 0 0
Otros Activos Financieros 0 0
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 2.2-9 42,009
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 3,978
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 2.2-6 3,978
Anticipos 0 0
Inventarios 0 0
Activos Biológicos 0 0
Propiedades de Inversión 0 0
Propiedades, Planta y Equipo 2.2-10-11 1,053,808
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 0 1,530
Activos por Impuestos Diferidos 2.2-18 49,999
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0 0
Plusvalía 0 0
Otros Activos no Financieros 0 34
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral 0 0
Total Activos No Corrientes 0 1,151,358
TOTAL DE ACTIVOS 0 2,356,115
Pasivos y Patrimonio 0 0
Pasivos Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 2.2-11-17 391,684
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 460,528
Cuentas por Pagar Comerciales 2.2-12 299,514
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2.2-31 87,314
Otras Cuentas por Pagar 2.2-13 42,600
Ingresos Diferidos 2.2-16 31,100
Provisión por Beneficios a los Empleados 2.2-14 33,328
Otras Provisiones 2.2-15 34,598
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 2.2-18 17,905
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 938,043
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 0 0
Total Pasivos Corrientes 0 938,043
Pasivos No Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 2.2-11-17 537,398
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0 269,571
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 2.2-31 269,571
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Ingresos Diferidos 2.2-16 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 2.2-14 1,490
Otras Provisiones 2.2-15 2,776
Pasivos por Impuestos Diferidos 0 0
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0 0
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 811,235
Total Pasivos 0 1,749,278
Patrimonio 0 0
Capital Emitido 19 156,709
Primas de Emisión 0 0
Acciones de Inversión 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 19 66,976
Resultados Acumulados 19 383,152
Otras Reservas de Patrimonio 0 0
Total Patrimonio 0 606,837
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 2,356,115

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA Específico del 01 de Octubre al 31 de Diciembre del 2021

Ingresos de Actividades Ordinarias 2.2;21-22 1,167,942

Costo de Ventas 2.2-23 -775,737
Ganancia (Pérdida) Bruta 0 392,205
Gastos de Ventas y Distribución 2.2-24 -206,520
Gastos de Administración 2.2-25 -58,203
Otros Ingresos Operativos 2.2-27 355
Otros Gastos Operativos 2.2-27 -1,112
Otras Ganancias (Pérdidas) 0 16
Ganancia (Pérdida) Operativa 0 126,741
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado 0 0
Ingresos Financieros 2.2-28 269
Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0 0
Gastos Financieros 2.2-29 -13,461
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones) 0 0
Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 2.2;9-31 9,182
Diferencias de Cambio Neto 2.2-3 9,018
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor
Ganancia
Razonable(Pérdida) Acumulada
con cambios en Otroantes
en Resultados Resultado Integral
medidos por Amortizado
al Costo Activos 2.2-33 -10,194
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras 0 0
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar 0 0
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0 121,555
Ingreso (Gasto) por Impuesto 2.2-18 -34,090
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 87,465
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 87,465
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 2.2-30 0.56
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0 0.56
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0 0
 Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0 0
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0 0
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0 0

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA Cuenta Capital Emitido
SALDOS AL 1ERO
4D0101 DE ENERO DE 2020 156,709
1. Cambios en
4D0126 Políticas Contables
2. Corrección de
4D0127 Errores
3. Saldo Inicial
4D0128 Reexpresado 156,709
4. Cambios en
4DT004 Patrimonio:
5. Resultado
4DT005 6. Ganancia
Integral:
(Pérdida) Neta del
4D0129 Ejercicio
8.
7. Total Resultado
Otro Resultado
4D0130 15.
IntegralImporte
del
16. Importe
eliminado
Ejercicio, de de
neto
4D0131 17.
reservasImporte
eliminado
9. Dividendos
Impuesto dede en
eliminado
Efectivo dede
reservas
coberturas de
4D0104 18.
10. Importe
reservas
cambios
flujos de en
Emisión
Declarados de el valor
efectivo e
eliminado
cambios
temporal
incluido
11. en
en
Reducción
(reducción) de
del el
el valor
decosto
o
4D0105 reservas
de
dinero
inicial
Amortización
patrimonio de de
los uelementos
otro de a
opciones
cambios
término
eimporte
12. incluido en
de
en
Incremento
Acciones elelvalor
enlibros
de
4D0132 de
costo
14.
13. los
contratos diferenciales
inicial
activos
Incrementoa u otro
Disminución
(Disminución)
Inversión por
de tasa
término
importe
(pasivos)
(Disminución)
(Incremento)
otras cambio
eenincluido
no libros
Aportaciones de
por
por
4D0133 moneda
en
de el
loscosto
activos
financieros
cambios
otras extranjera
eninicial
olas u
Propietarios
eotro
incluido
importe
(pasivos)
compromisos
participaciones
Distribuciones en el
no en
en
ade
los
4D0134 costo
libros
firme inicial
de activos
financieros
para
subsidiarias
Propietarios losu otro
oquequeno
importe
aplicaen
(pasivos)
compromisos
se
impliquen no
la libros
en
pérdida
4D0135 de
firmeactivos
financieros
para los
contabilidad
control odeque
(pasivos)
compromisos
se aplica la
coberturas nodelen
4D0137 financieros
firme para los
contabilidad
valor razonable odeque
compromisos
se aplica la delen
coberturas
4D0138 firme para losdeque
contabilidad
valor razonable
se aplica la del
coberturas
4D0139 19.
valor Incremento
contabilidad
razonable de
(Disminución)
coberturas delpor
4D0140 20.
valor Incremento
transacciones
razonablecon
(Disminución)
pagos basadospor en
4D0141 21. Incrementocon
transacciones
acciones
(Disminución)
acciones propias por
4D0114 Transferencia
en cartera y
Otros Cambios de
4D0112 Total incremento
patrimonio
(disminución) en el
4D0136 SALDOS
patrimonio AL 31 DE
DICIEMBRE DE
4D01ST 2020 156,709
SALDOS AL 1ERO
4D0201 DE ENERO DE 2021 156,709
1. Cambios en
4D0226 Políticas Contables
2. Corrección de
4D0227 Errores
3. Saldo Inicial
4D0228 Reexpresado 156,709
4. Cambios en
4DT007 Patrimonio:
5. Resultado
4DT008 6. Ganancia
Integral:
(Pérdida) Neta del
4D0229 Ejercicio
 8.
7. Total Resultado
Otro Resultado
4D0230 15.
IntegralImporte
del
16. Importe
eliminado
Ejercicio, neto de de
4D0231 17.
reservasImporte
eliminado
9. Dividendos
Impuesto dede en
eliminado
Efectivo dede
reservas
coberturas de
4D0204 18.
reservas
cambios
flujos
10. Importe
de en
Emisión
Declarados de el valor
efectivo e
eliminado
cambios
temporal
incluido
11. en
en
Reducción
(reducción) de
del el
el valor
decosto
o
4D0205 reservas
de
dinero
inicial
Amortización
patrimonio de de
los uelementos
otro de a
opciones
cambios
término
eimporte
12. incluido en
de
en
Incremento
Acciones elelvalor
enlibros
de
4D0232 de
costo
14.
13. los
contratos diferenciales
inicial
activos
Incrementoa u otro
Disminución
(Disminución)
Inversión por
de tasa
término
importe
(pasivos)
(Disminución)
(Incremento)
otras cambio
eenincluido
no libros
Aportaciones de
por
por
4D0233 moneda
en
de el
loscosto
activos
financieros
cambios
otras extranjera
eninicial
olas u
Propietarios
eotro
incluido
importe
(pasivos)
compromisos
participaciones
Distribuciones en el
no en
en
ade
los
4D0234 costo
libros
firme inicial
de activos
financieros
para
subsidiarias
Propietarios losu otro
oquequeno
importe
aplicaen
(pasivos)
compromisos
se
impliquen no
la libros
en
pérdida
4D0235 de
firmeactivos
financieros
para los
contabilidad
control odeque
(pasivos)
compromisos
se aplica la
coberturas nodelen
4D0237 financieros
firme para los
contabilidad
valor razonable odeque
compromisos
se aplica la delen
coberturas
4D0238 firme para losdeque
contabilidad
valor razonable
se aplica la del
coberturas
4D0239 19.
valor Incremento
contabilidad
razonable de
(Disminución)
coberturas delpor
4D0240 20.
valor Incremento
transacciones
razonablecon
(Disminución)
pagos basadospor en
4D0241 21. Incrementocon
transacciones
acciones
(Disminución)
acciones propias por
4D0214 Transferencia
en cartera y
Otros Cambios de
4D0212 Total incremento
patrimonio
(disminución) en el
4D0236 SALDOS AL 31 DE
patrimonio
DICIEMBRE DE
4D02ST 2021 156,709

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta NOTA Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2021

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0 4,233,034
Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0 0
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0 0
Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros 0 0
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0 0
Proveedores de Bienes y Servicios 0 -4,001,734
Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0 0
Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0 -196,551
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta 0 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0 -19,580
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Operaciones 0 15,169
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0 0
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 -41,551
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Operación 0 -26,382
 Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0
Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0 20,000
Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 1,849
Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas 0 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo
Desapropiado 0 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0 5,150
Venta de Activos Intangibles 0 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0
Intereses Recibidos 0 656
Dividendos Recibidos 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0 0
Préstamos Concedidos a Terceros 0 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0 0
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 0 -20,000
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras
Entidades 0 0
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido 0 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo 10a -120,799
Compra de Activos Intangibles 0 -96
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0 7,006
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Inversión 0 -106,234
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0
Obtención de Préstamos 0 480,000
Préstamos de Entidades Relacionadas 31h 118,000
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0
Emisión de Acciones 0 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0 0
Subvenciones del Gobierno 0 0
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0 0
Amortización o Pago de Préstamos 34.6 -190,921
Pasivos por Arrendamiento Financiero 11b -63,752
Préstamos de Entidades Relacionadas 0 -123,000
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control 0 0
Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0 0
Intereses Pagados 34.6 -19,204
Dividendos Pagados 13-19c -60,000
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación 0 346
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en)
Actividades de Financiación 0 141,469
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio 0 8,853
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo 0 2,098
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0 10,951
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 2.2-4 168,657
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 2.2-4 179,608

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA Específico del 01 de Octubre al 31 de Diciembre del 2021

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 87,465

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos: 0 0
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos 0 0
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0 0
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos 0 0
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos 0 0
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Participación en Otro
Patrimonio, neto Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y
de Impuestos 0 0
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de Participación, neto de
Impuestos 0 0
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0 0
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos 0 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0 0
Importes
Ajustes deEliminados del Patrimonio
Reclasificación E Incluidos
en Coberturas en de
de Flujos el Importe
Efectivo,en Libros
neto de de
Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Impuestos 0 0
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos 0 0
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto 0 0
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos 0 0
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0 0
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos 0 0
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta 0 0
Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros
Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0 0
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos 0 0
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos 0 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos 0 0
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera 0 0
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos 0 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la
Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos 0 0
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral 0 0
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos 0 0
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor
Importes
RazonableEliminados
con Cambiosdel en
Patrimonio ContraIntegral,
Otro Resultado el Valor Razonable de Activos
netos de Impuestos 0 0
Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y
neto de Impuestos 0 0
Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación,
neto de Impuestos 0 0
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos 0 0
Total Otro Resultado Integral 0 0
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0 87,465

FIRMANTES
Firmante Fecha

ANÁLISIS Y DISCUSIÓN DE GERENCIA TI

Oscar Eduardo Lauz Del Rosario|Representante Legal 2/15/2022 15:40
Dora Virginia Cordova Serpa|Contador|Representante Legal 2/15/2022 15:46
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Oscar Eduardo Lauz Del Rosario|Representante Legal 2/15/2022 15:40
Dora Virginia Cordova Serpa|Contador|Representante Legal 2/15/2022 15:47
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD TI
Oscar Eduardo Lauz Del Rosario|Representante Legal 2/15/2022 15:40
Dora Virginia Cordova Serpa|Contador|Representante Legal 2/15/2022 15:47
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS TI
Dora Virginia Cordova Serpa|Contador|Representante Legal 2/15/2022 15:47
Oscar Eduardo Lauz Del Rosario|Representante Legal 2/15/2022 15:40
31 de Diciembre del 2020

0
0
168,657
2,797
84,595
18,825
53,706
12,064
0
641,426
0
20,957
5,100
0
923,532
0
923,532
0
0
35,371
3,966
0
0
3,966
0
0
0
0
991,740
3,331
 49,346
0
0
85
0
1,083,839
2,007,371
0
0
70,987
551,592
363,740
80,211
72,478
35,163
12,166
23,907
0
0
658,652
0
658,652
0
529,198
274,877
0
274,320
0
557
1,071
2,446
0
0
0
807,592
1,466,244
0
156,709
0
0
0
 66,879
317,539
0
541,127
2,007,371

Específico del 01 de Octubre al 31 de Diciembre del 2020 Acumulado del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2021

1,005,004 3,569,592
-696,049 -2,515,324
308,955 1,054,268
-148,829 -709,949
-50,630 -146,256
4,240 3,074
-4,973 -4,789
1,049 17
109,812 196,365
0 0
116 803
0 0
-14,974 -51,341
0 0
2,507 24,921
-2,459 -21,944
2,346 39,375
0 0
0 0
0 0
97,348 188,179
-34,007 -62,566
63,341 125,613
0 0
63,341 125,613
0 0
0 0
0.41 0.8
0 0
0.41 0.8
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0

Primas de Emisión Acciones de Inversión

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

0
0
2,942,379
0
0
0
0
0
-2,453,460
0
-196,002
0
-102,389
190,528
0
0
0
0
-24,098
0
166,430
 0
0
4,450
1,502
0
0
0
0
73
0
0
0
2,299
0
0
0
0
-4,450
0
0
0
0
-116,251
-2,005
0
0
3,738
-110,644
0
0
999,000
446,000
0
0
0
0
0
-1,018,172
-50,768
-317,000
0
 0
0
-32,707
0
0
0
26,353
82,139
1,541
83,680
84,977
168,657

Específico del 01 de Octubre al 31 de Diciembre del

Acumulado del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2021
2020
63,341 125,613
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
63,341 125,613
Acumulado del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

2,475,267
-1,814,560
660,707
-534,278
-112,033
13,809
-6,801
1,051
22,455
0
2,311
0
-60,418
0
9,930
-16,571
14,585
0
0
0
-27,708
-2,408
-30,116
0
-30,116
0
0
-0.19
0
-0.19
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0

Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados

66,878 347,655

66,878 347,655

-30,116

-30,116

1
1 -30,116
66,879 317,539
66,879 317,539

66,879 317,539

125,613
 125,613
-60,000

97
97 65,613
66,976 383,152
Acumulado del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

-30,116
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-30,116
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
 Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y
Coberturas del Flujo de Efectivo
Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando el Método de la Participación
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios
Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio
en Otro Resultado Integral
571,242

571,242

-30,116

-30,116

1
-30,115
541,127
541,127

541,127

125,613
125,613
-60,000

97
65,710
606,837
 Saga Falabella S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por el periodo terminado al 31 de diciembre del 2021

Activos
Efectivo y equivalente 279,608
Cuentas por cobrar comerciales y otras cue 101,723
Cuentas por cobrar comerciales 20,186
Cuentas por cobrar a entidades relacionada 59,055
Otras cuentas por cobrar 132,442
Otros Activos no Financieros 2,337
Cuentas por cobrar comerciales 1,086,060
Inventarios 1,200,000

Total Activo corriente 2,881,411

Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conju 906,009

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuenta 492,009
Equipos de producción 700,000
Depreciación acumulada
Total Activo no corriente 2,098,018

Total Activo 4,979,429

Ventas Enero Febrero Marzo

Precio de venta 18000.00 18000.00 18000.00
Cantidad estimada Ventas 15,000 15,000 15,000
% Ventas al contado 57% 40% 44%

Compra de Mercadería Enero Febrero Marzo

Costo unitario estimado 80 80 80
Cantidad estimada Compras 17,000 11,000 15,000
% Compras al contado 8% 4% 4%
Falabella S.A.
UACIÓN FINANCIERA
do al 31 de diciembre del 2021

Pasivos
Cuentas por pagar comerciales 1,000,000
Otras cuentas por pagar 150,000
Ingresos diferidos 31,100
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 16,900
Total Pasivo corriente 1,198,000

Pasivo no corriente
Otros Pasivos Financieros 537,398
Provisión por Beneficios a los Empleados 1,490
Otras Provisiones 2,776
Total Pasivo no corriente 541,664

Patrimonio
Capital 1,047,703
Otras reservas de capital 342,879
Resultados acumulados 383,152
Patrimonio neto 726,031
Total Patrimonio 2,499,765 740,000
Total Pasivo y Patrimonio 4,239,429

Abril Mayo Total

18000.00 18000.00 18000.00
15,000 15,000 75,000
44% 44% 46%

Abril Mayo Total

80 80 80
16,000 12,000 71,000 -4,000
4% 4% 5%
 Saga Falabela S.A.C.
PRESUPUESTO DE VENTAS DE MERCADERIAS Y DE ACTIVO FIJO
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
Precio de Venta unitario 18,000 18,000
Cantidad estimada de Ventas 15,000 15,000
Total Ventas sin IGV 270,000,000 270,000,000

% Ventas de mercaderías al contado 55.00% 55.00%

% Ventas de mercaderías al crédito 45.00% 45.00%

Ventas totales
Valor de venta al contado de mercaderías 148,500,000 148,500,000
Valor de venta al crédito de mercaderías 121,500,000 121,500,000
Valor de venta del Activo Fijo al contado 0 0
Total Ventas sin IGV 270,000,000 270,000,000
IGV de las ventas de mercaderías al contado 26,730,000 26,730,000
IGV de las ventas de mercaderías al crédito 21,870,000 21,870,000
IGV de las ventas de activo fijo 0 0
Total IGV de Ventas 48,600,000 48,600,000
Total Ventas con IGV 318,600,000 318,600,000

Saga Falabela S.A.C.

DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS A CAJA
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
Por ventas al contado de mercaderias + IGV 175,230,000 175,230,000
Por ventas al crèdito de mercaderias + IGV 0 143,370,000
Cobro del saldo al 31/12/2020 750,000 0
Por venta de Activo Fijo + IGV 0 0
TOTAL DE INGRESOS A CAJA 175,980,000 318,600,000
 C.
ERIAS Y DE ACTIVO FIJO
ro al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total
18,000 18,000 18,000
15,000 15,000 15,000 75,000
270,000,000 270,000,000 270,000,000 1,350,000,000

55.00% 55.00% 55.00%

45.00% 45.00% 45.00%

148,500,000 148,500,000 148,500,000 742,500,000

121,500,000 121,500,000 121,500,000 607,500,000
300,000 0 0 300,000
270,300,000 270,000,000 270,000,000 1,350,300,000 300,000
26,730,000 26,730,000 26,730,000 133,650,000
21,870,000 21,870,000 21,870,000 109,350,000
0 0 0 0
48,600,000 48,600,000 48,600,000 243,000,000
318,900,000 318,600,000 318,600,000 1,593,300,000

C.
RESOS A CAJA
ro al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total Junio
175,230,000 175,230,000 175,230,000 876,150,000 0
143,370,000 143,370,000 143,370,000 573,480,000 143,370,000
0 0 0 750,000
300,000 0 0 300,000 0
318,900,000 318,600,000 318,600,000 1,450,680,000 143,370,000
Solución Caso:

II. PLANEAMIENTO DE LAS COMPRAS Y EGRESOS

CORPORACION UTP S.A.C.
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MERCADERÍAS Y DE ACTIVO FIJO
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
Costo unitario estimado de mercaderías 80 80
Cantidad estimada de Compras 17,000 11,000
Total Compras 1,360,000 880,000
% Compras de mercaderías al contado 8% 4%
% Compras de mercaderías al crédito 92.00% 96.00%

Compras totales
Compras al contado sin IGV de mercaderias -108,800 -35,200
Compras al crédito sin IGV de mercaderias -1,251,200 -844,800
Compras al contado de activo Inmovilizado
Compras al crédito de activo Inmovilizado -1,200,000 0
Total Compras sin IGV -2,560,000 -880,000
IGV de las compras de mercaderias al contado -19,584 -6,336
IGV de las compras de mercaderias al crédito -225,216 -152,064
IGV de las compras de activo fijo al contado 0 0
IGV de las compras de activo fijo al al crédito -216,000 0
Total IGV de Compras -460,800 -158,400
Total Compras con IGV -3,020,800 -1,038,400

Total Compras con IGV al contado -128,384 -41,536

Total Compras con IGV al crédito -2,892,416 -996,864
Total Compras con IGV -3,020,800 -1,038,400

Saga Falabela S.A.C.

DETERMINACIÓN DE LOS EGRESOS DE CAJA
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
Por compras al contado de mercaderias + IGV -128,384 -41,536
Por compras al crédito de mercaderias + IGV 0 -1,476,416
Pago del saldo al 31/12/2020 -1,000,000 0
Por compra de Activo Fijo + IGV 0 -472,000
TOTAL DE EGRESOS DE CAJA -1,128,384 -1,989,952
Valor del Activo Fijo (inmovilizado) 1,200,000
IGV 18% 216,000
Total compra de Activo Fijo 1,416,000
Cuotas 3
El pago es en 3 cuotas 472,000
 .A.C.
DERÍAS Y DE ACTIVO FIJO
o al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total
80 80 80
15,000 16,000 12,000
1,200,000 1,280,000 960,000 5,680,000
4% 4% 4%
96.00% 96.00% 96.00%

-48,000 -51,200 -38,400 -281,600

-1,152,000 -1,228,800 -921,600 -5,398,400

0 0 0 -1,200,000
-1,200,000 -1,280,000 -960,000 -6,880,000 [A]
-8,640 -9,216 -6,912 -50,688
-207,360 -221,184 -165,888 -971,712 Para realizar el planeamiento tribu
0 0 0 0
0 0 0 -216,000
-216,000 -230,400 -172,800 -1,238,400 [B]
-1,416,000 -1,510,400 -1,132,800 -8,118,400 [A]+[B]

-56,640 -60,416 -45,312 -332,288

-1,359,360 -1,449,984 -1,087,488 -7,786,112
-1,416,000 -1,510,400 -1,132,800 -8,118,400

C.
ESOS DE CAJA
o al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total Junio
-56,640 -60,416 -45,312 -332,288 0
-996,864 -1,359,360 -1,449,984 -5,282,624 -1,087,488
0 0 0 -1,000,000 0
-472,000 0 0 -944,000 -472,000
-1,525,504 -1,419,776 -1,495,296 -7,558,912 -1,559,488
ar el planeamiento tributario
Solución Caso:

III. PLANEAMIENTO DE GASTOS DE PERSONAL Y TRIBUTOS Y EGRESOS DE CAJA

Saga Falabela S.A.C.

PRESUPUESTO DE REMUNERACIONES Y EGRESOS DE CAJA
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
A. REMUNERACIONES
Remuneraciones fijas -54,000 -54,000
EsSalud 9% -4,860 -4,860
Total de remuneraciones fijas a pagar + EsSalud -58,860 -58,860

Porcentaje de comisión por ventas 11% 11%

Comisiones de ventas -13,365,000 -13,365,000
EsSalud 9% -1,202,850 -1,202,850
Total de comisiones por pagar + EsSalud -14,567,850 -14,567,850

B. EGRESOS DE CAJA POR REMUNERACIONES:

Por pago de Remuneraciones fijas -54,000 -54,000
Por pago de Comisiones de ventas -13,365,000 -13,365,000
TOTAL DE EGRESOS POR REMUNERACIONES -13,419,000 -13,419,000

CORPORACION UTP S.A.C.

PRESUPUESTO DE BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES Y EGRESOS D
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
I. GRATIFICACIONES:
A. Remuneraciones fijas:
Gratificacion en base a la remuneración -9,000 -9,000
Bonificación Extraordinaria Gratificación Ley N° (9%) -810 -810
Total de gratificación de las remuner. fijas -9,810 -9,810

B. Por las Comisiones de venta

Gratificacion en base a las comisiones de ventas -2,227,500 -2,227,500
Bonificación Extraordinaria Gratificación Ley N° (9%) -200,475 -200,475
Total de gratificación por las comisiones de ventas -2,427,975 -2,427,975

TOTAL DE GRATIFICACIONES POR PAGAR -2,437,785 -2,437,785

TOTAL DE GRATIFICACIONES POR PAGAR ACUMULADA -2,437,785 -4,875,570
TOTAL DE GRATIFICACIONES POR PAGAR (EGRESO DE CAJA) 0 0

II. VACACIONES (para efectos de provisión contable):

A. Remuneraciones fijas -4,500 -4,500
B. Por las Comisiones de venta -1,113,750 -1,113,750
TOTAL VACACIONES POR PAGAR -1,118,250 -1,118,250
TOTAL VACACIONES POR PAGAR ACUMULADA -1,118,250 -2,236,500

TOTAL VACACIONES POR PAGAR (EGRESO DE CAJA) 0 0

III. COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS):

A. Para Remuneraciones fijas:
1 remuneración al año (en base al sueldo) -4,500 -4,500
1/6 de la gratificación -1,500 -1,500
TOTAL DE CTS POR PAGAR -6,000 -6,000

B. Para Comisiones de ventas:

1 remuneración al año (en base al sueldo) -1,113,750 -1,113,750
1/6 de la gratificación -404,663 -404,663
TOTAL DE CTS POR PAGAR A LOS COMISIONISTAS DE VENTAS -1,518,413 -1,518,413

TOTAL DE LA CTS POR DEPOSITAR -1,524,413 -1,524,413

TOTAL DE LA CTS POR DEPOSITAR ACUMULADO -1,524,413 -3,048,825

TOTAL DE DEPOSITO DE LA CTS (EGRESO DE CAJA) 0 0

 C.
S Y EGRESOS DE CAJA
o al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total

-54,000 -54,000 -54,000 -270,000

-4,860 -4,860 -4,860 -24,300
-58,860 -58,860 -58,860 -294,300

11% 11% 11% 11%

-13,365,000 -13,365,000 -13,365,000 -66,825,000
-1,202,850 -1,202,850 -1,202,850 -6,014,250
-14,567,850 -14,567,850 -14,567,850 -72,839,250

-54,000 -54,000 -54,000 -270,000

-13,365,000 -13,365,000 -13,365,000 -66,825,000
-13,419,000 -13,419,000 -13,419,000 -67,095,000

.A.C.
ABAJADORES Y EGRESOS DE CAJA
o al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total

-9,000 -9,000 -9,000 -45,000

-810 -810 -810 -4,050
-9,810 -9,810 -9,810 -49,050

-2,227,500 -2,227,500 -2,227,500 -11,137,500

-200,475 -200,475 -200,475 -1,002,375
-2,427,975 -2,427,975 -2,427,975 -12,139,875

-2,437,785 -2,437,785 -2,437,785 -12,188,925

-7,313,355 -9,751,140 -12,188,925 -24,377,850
 0 0 0 0

-4,500 -4,500 -4,500 -22,500

-1,113,750 -1,113,750 -1,113,750 -5,568,750
-1,118,250 -1,118,250 -1,118,250 -5,591,250
-3,354,750 -4,473,000 -5,591,250 -11,182,500

0 0 0 0

-4,500 -4,500 -4,500 -22,500

-1,500 -1,500 -1,500 -7,500
-6,000 -6,000 -6,000 -30,000

-1,113,750 -1,113,750 -1,113,750 -5,568,750

-404,663 -404,663 -404,663 -2,023,313
-1,518,413 -1,518,413 -1,518,413 -7,592,063

-1,524,413 -1,524,413 -1,524,413 -7,622,063

-4,573,238 -6,097,650 -7,622,063 -15,244,125

0 0 -6,097,650 -6,097,650
Solución Caso:

IV. PLANEAMIENTO DEL COSTO DE VENTAS

CORPORACION UTP S.A.C.

DETERMINACIÓN DEL COSTO DE VENTAS
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles

Concepto Enero Febrero

Inventario Inicial 0 656,552
Compras 1,360,000 880,000
Inventario Disponible para la venta 1,360,000 1,536,552

Menos: Costo del Inventario vendido (costo de ventas) -703,448 -921,931

Inventario Final 656,552 614,621

Inventario inicial + Compras del periodo - Inventarios Final = Costo de venta

Inventarios Final = Inventario inicial + Compras del periodo - Costo de venta

CORPORACION UTP S.A.C.

KARDEX VALORIZADO DE LA MERCADERÍA XXXX
Método de valorización Promedio UEPS Últimas entradas, primeras salidas
Entrada de Mercaderías
Cantidad Costo Unit.
Saldo Inicial al 01 de enero del 2021 12,000 0
Compra de Mercadería - Enero 2021 17,000 80
Venta de Mercadería - Enero 2021
Compra de Mercadería - Febrero 2021 11,000 80
Venta de Mercadería - Febrero 2021
Compra de Mercadería - Marzo 2021 15,000 80
Venta de Mercadería - Marzo 2021
Compra de Mercadería - Abril 2021 16,000 80
Venta de Mercadería - Abril 2021
Compra de Mercadería - Mayo 2021 12,000 80
Venta de Mercadería - Mayo 2021

Saldo Final al 31 de mayo del 2021 83,000

 CORPORACION UTP S.A.C.
RESUMEN DE LAS UNIDADES VENDIDAS (CANTIDAD)
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles

Concepto Enero Febrero

Cantidad inicial de mercaderías (Stock Inicial) 12,000 14,000
Entrada de Mercaderías (Compras) 17,000 11,000
Total Mercadería disponible para la venta 29,000 25,000
Salida de Mercaderías (Ventas) -15,000 -15,000
Cantidad Final de mercaderías (Stock Final) 14,000 10,000

KARDEX VALORIZADO DE LA MERCADERÍA XXXX

PEPS Primeras entradas, primeras salidas
Entrada de Mercaderías
Cantidad Costo Unit.
Saldo Inicial al 01 de enero del 2021 12,000 0
Compra de Mercadería - Enero 2021 17,000 80
Venta de Mercadería - Enero 2021
Venta de Mercadería - Enero 2021
Compra de Mercadería - Febrero 2021 0 0
Venta de Mercadería - Febrero 2021
Compra de Mercadería - Marzo 2021 0 0
Venta de Mercadería - Marzo 2021
Compra de Mercadería - Abril 2021 0 0
Venta de Mercadería - Abril 2021
Compra de Mercadería - Mayo 2021 0 0
Venta de Mercadería - Mayo 2021

Saldo Final al 31 de mayo del 2021 29,000

 S.A.C.
TO DE VENTAS
ero al 31 de mayo del 2021
les
Total
Marzo Abril Mayo Comprobación
614,621 725,848 848,628 0
1,200,000 1,280,000 960,000 5,680,000
1,814,621 2,005,848 1,808,628 5,680,000

-1,088,772 -1,157,220 -1,179,540 -5,050,912 0

725,848 848,628 629,088 629,088
0

radas, primeras salidas PEPS Primeras entradas, primeras salidas

de Mercaderías Salida de Mercaderías Saldo de Mercaderías
Total Cantidad Costo Unit. Total Cantidad Costo Unit.
0 0 12,000 0
1,360,000 0 0 29,000 47
0 15,000 47 703,448 14,000 47
880,000 47 0 25,000 61
0 15,000 61 921,931 10,000 61
1,200,000 61 0 25,000 73
0 15,000 73 1,088,772 10,000 73
1,280,000 73 0 26,000 77
0 15,000 77 1,157,220 11,000 77
960,000 77 0 23,000 79
15,000 79 1,179,540 8,000 79

5,680,000 75,000 5,050,912 8,000 79

 S.A.C.
NDIDAS (CANTIDAD)
ero al 31 de mayo del 2021
les
Total
Marzo Abril Mayo Comprobación
10,000 10,000 11,000 12,000
15,000 16,000 12,000 71,000
25,000 26,000 23,000 83,000
-15,000 -15,000 -15,000 -75,000
10,000 11,000 8,000 8,000
0

de Mercaderías Salida de Mercaderías Saldo de Mercaderías

Total Cantidad Costo Unit. Total Cantidad Costo Unit.
0 0 12,000
1,360,000 0 0 29,000
0 12,000 0 0 17,000
994 150 149,100 16,006
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0
0 0 0

1,360,000 12,994 149,100 0 0

e Mercaderías
Total
0
1,360,000
656,552
1,536,552
614,621
1,814,621
725,848
2,005,848
848,628
1,808,628
629,088

629,088
e Mercaderías
Total
0
1,360,000
1,360,000
1,210,900

0
Solución Caso:

V. PLANEAMIENTO DE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Saga Falabela S.A.C.

DETERMINACIÓN DE PAGOS PENDIENTES AL 31/12/2020 Y EGRESOS DE CA
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
Total Dividendos por pagar a los accionistas (Acumulado) 180,000 180,000
Menos pagos a cuenta (50%), neto de Impuesto a los dividendos 0 0
Menos retención de Impuesto a los dividendos (5%) 0 0
TOTAL PAGO DE DIVIDENDOS 0 0

TOTAL DIVIDENDOS NETO A PAGAR 180,000 180,000

EGRESOS DE CAJA: Enero Febrero

Dividendos por pagar 0 0
Menos retención del 5% de impuesto a los dividendos 0 0
TOTAL EGRESOS DE CAJA 0 0
 C.
1/12/2020 Y EGRESOS DE CAJA
o al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Junio Julio
180,000 90,000 90,000 90,000 90,000
-85,500 0 0 -85,500
-4,500 0 0 0 -4,500
-90,000 0 0 0 -90,000
50% 50%
90,000 90,000 90,000 90,000 0

Marzo Abril Mayo Total

-85,500 0 0 -85,500
0 -4,500 0 -4,500
-85,500 -4,500 0 -90,000

ACCIONISTA SUNAT
 Saga Falabela S.A.C.
DETERMINACIÓN DE LOS TRIBUTOS POR PAGAR Y EGRESOS DE CAJA
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
A. CÁLCULO DEL SALDO DE IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
IGV por Ventas 48,600,000 48,600,000
IGV por Compras -460,800 -158,400
TOTAL IGV RESULTANTE 48,139,200 48,441,600
SALDO POR CREDITO FISCAL IGV 0 0

SALDO POR PAGAR 48,139,200 48,441,600

EGRESO PAGO IGV 0 48,139,200

B. CÁLCULOS DE IMPUESTO A LA RENTA DE 3RA. CATEGORIA:

Valor de venta por el 1.5% -4,050,000 -4,050,000

EGRESO DE CAJA POR PAGO DEL IMPUESTO RTA. 3RA. CATEGORIA 0 -4,050,000

CRÉDITO POR PAGO DEL IMPUESTO RENTA 3RA. CATEGORIA -4,050,000 -8,100,000

C. CÁLCULO DE ESSALUD POR PAGAR

EsSalud por remuneraciones fijas -4,860 -4,860
EsSalud por comisiones de ventas -1,202,850 -1,202,850
Total de ESSALUD por pagar de remuner. Fijas y comisiones de vent -1,207,710 -1,207,710

EGRESO DE CAJA POR PAGO DE ESSALUD 0 -1,207,710

D. CÁLCULO DEL 13% DE ONP O AFP A RETENER AL TRABAJADOR:

Remuneraciones fijas -7,020 -7,020
Comisiones de ventas -1,737,450 -1,737,450
TOTAL ONP O AFP A RETENER -1,744,470 -1,744,470

EGRESO DE CAJA POR PAGO DE ONP O AFP (Rem, fijas y Comisione 0 -1,744,470
.
GAR Y EGRESOS DE CAJA
al 31 de mayo del 2021

Marzo Abril Mayo Total Junio

48,600,000 48,600,000 48,600,000 243,000,000

-216,000 -230,400 -172,800 -1,238,400
48,384,000 48,369,600 48,427,200 241,761,600
0 0 0 0

48,384,000 48,369,600 48,427,200 241,761,600

48,441,600 48,384,000 48,369,600 193,334,400 48,427,200

-4,054,500 -4,050,000 -4,050,000 -20,254,500

-4,050,000 -4,054,500 -4,050,000 -16,204,500 -4,050,000

-12,154,500 -16,204,500 -20,254,500 -40,509,000

-4,860 -4,860 -4,860 -24,300

-1,202,850 -1,202,850 -1,202,850 -6,014,250
-1,207,710 -1,207,710 -1,207,710 -6,038,550

-1,207,710 -1,207,710 -1,207,710 -4,830,840 -1,207,710

-7,020 -7,020 -7,020 -35,100

-1,737,450 -1,737,450 -1,737,450 -8,687,250
-1,744,470 -1,744,470 -1,744,470 -8,722,350

-1,744,470 -1,744,470 -1,744,470 -6,977,880 -1,744,470

 Saga Falabela S.A.C.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2021
Expresado en Soles
Concepto Enero Febrero
I. Saldo inicial de caja 279,608 163,456,694

II. INGRESOS:
Por ventas de Mercaderías 175,980,000 318,600,000
Por ventas de Maquinaría (Activo Fijo) 0 0
Total Ingresos a caja 175,980,000 318,600,000

III. EGRESOS:
Pago a proveedores por compras de mercaderias -1,128,384 -1,517,952
Pago a proveedores por compra de maquinaria nueva 0 -472,000
Por pago de remuneraciones -11,674,530 -11,674,530
Por pago de ESSALUD 0 -1,207,710
Por pago de ONP o AFP 0 -1,744,470
Por deposito de la CTS, conforme a lo dispuesto por ley vigente 0 0
Por el pago de dividendos a los accionistas 0 0
Por el pago de la retención del 5% de impuesto a los dividendos 0 0
Por el pago a cuenta de impuesto a la renta de 3ra. Categ. 0 -4,050,000
Por el pago de IGV 0 -48,139,200
Total Egresos de caja -12,802,914 -68,805,862

FLUJO DE CAJA ECONOMICO 163,456,694 413,250,832

 C.
CTADO SOLAMENTE MOVIMIENTO DE EFECTIVO (INGRESOS Y E
o al 31 de mayo del 2021
es
Marzo Abril Mayo Total
413,250,832 663,421,518 913,532,032 279,608

318,600,000 318,600,000 318,600,000 ###

300,000 0 0 300,000
318,900,000 318,600,000 318,600,000 ###

-1,053,504 -1,419,776 -1,495,296 -6,614,912

-472,000 0 0 -944,000
-11,674,530 -11,674,530 -11,674,530 -58,372,650
-1,207,710 -1,207,710 -1,207,710 -4,830,840
-1,744,470 -1,744,470 -1,744,470 -6,977,880
0 0 -6,097,650 -6,097,650
-85,500 0 0 -85,500
0 -4,500 0 -4,500
-4,050,000 -4,054,500 -4,050,000 -16,204,500
-48,441,600 -48,384,000 -48,369,600 -145,195,200
-68,729,314 -68,489,486 -74,639,256 -245,327,632

663,421,518 913,532,032 ### ###

48,139,200
O DE EFECTIVO (INGRESOS Y EGRESOS)
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO CON ENFASIS EN EL MARGEN DE CONTR
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2
Expresado en Soles
Concepto Enero
Ventas netas 270,000,000
Costo de ventas -703,448
Utilidad Bruta 269,296,552

Remuneraciones -14,567,850
Gratificaciones -2,427,975
Vacaciones -1,113,750
Compensación por tiempo de servicios -1,518,413
Costos Variables (Otros) -19,627,988
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 249,668,564

Remuneraciones -58,860
Gratificaciones -9,810
Vacaciones -4,500
Compensación por tiempo de servicios -6,000
Costos Fijos -79,170

UTILIDAD OPERATIVA 249,589,394

Ingresos y gastos no operativos 0

UTILIDAD/PERDIDA ANTES DE DISTRIBUCIÓN E IMPUESTO A LA RENTA 249,589,394

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 8.00% 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 249,589,394
IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 0
UTILIDAD NETA 249,589,394

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO CON ENFASIS EN EL MARGEN DE CONTRI

Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2
Concepto Enero
Ventas netas 270,000,000
Costo de ventas -703,448
Utilidad Bruta 269,296,552

Remuneraciones -14,567,850
Gratificaciones -2,427,975
 Vacaciones -1,113,750
Compensación por tiempo de servicios -1,518,413
Costos Variables (Otros) -19,627,988
MARGEN COMERCIAL 249,668,564

Remuneraciones -58,860
Gratificaciones -9,810
Vacaciones -4,500
Compensación por tiempo de servicios -6,000
Costos Fijos -79,170

UTILIDAD OPERATIVA 249,589,394

Ingresos y gastos no operativos 0

UTILIDAD DEL PERIODO ANTES PARTICIPACIÓN E IMPUESTO A LA RENTA 249,589,394

PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 8.00% 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 249,589,394
IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 0
UTILIDAD NETA 249,589,394

CORPORACION UTP S.A.C.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2
Concepto 2020 Enero
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE:
Efectivo y equivalentes de efectivo 279,608 163,456,694
Cuentas por cobrar comerciales a terceros 1,200,000 143,370,000
Inventarios 0 656,552
Otros activos
Crédito fiscal (Impuesto General a las Ventas) 0
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta de 3ra. Categoría 4,050,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,479,608 311,533,246
ACTIVO NO CORRIENTE:
Maquinarias 700,000 1,900,000
Depreciación acumulada 0 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 700,000 1,900,000

TOTAL ACTIVO 2,179,608 313,433,246

 PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE:

Cuentas por pagar comerciales a terceros 1,000,000 2,892,416

Otras cuentas por pagar a terceros:
Impuesto General a las Ventas
Impuesto a la renta de 3ra. Categoría 4,050,000
Impuesto a los dividendos 0
Essalud por pagar 1,207,710
ONP o AFP por pagar 1,744,470
Gratificaciones por pagar 2,437,785
Vacaciones por pagar 1,118,250
Compensación por tiempo de servicios por pagar 1,524,413
Dividendos por pagar 150,000 150,000

TOAL PASIVO CORRIENTE: 1,150,000 15,125,044

TOTAL PASIVOS 1,150,000 15,125,044

PATRIMONIO:
Capital social 342,879 342,879
Resultado neto del periodo 0 249,589,394
TOTAL PATRIMONIO: 342,879 249,932,273

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,492,879 265,057,317

DIFERENCIA 686,729 48,375,929

IS EN EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MENSUAL)
de enero al 31 de mayo del 2021
en Soles
Febrero Marzo Abril Mayo Total
270,000,000 270,000,000 270,000,000 270,000,000 ###
-921,931 -1,088,772 -1,157,220 -1,179,540 -5,050,912
269,078,069 268,911,228 268,842,780 268,820,460 ###

-14,567,850 -14,567,850 -14,567,850 -14,567,850 -72,839,250

-2,427,975 -2,427,975 -2,427,975 -2,427,975 -12,139,875
-1,113,750 -1,113,750 -1,113,750 -1,113,750 -5,568,750
-1,518,413 -1,518,413 -1,518,413 -1,518,413 -7,592,063
-19,627,988 -19,627,988 -19,627,988 -19,627,988 -98,139,938
249,450,081 249,283,240 249,214,792 249,192,472 ###

-58,860 -58,860 -58,860 -58,860 -294,300

-9,810 -9,810 -9,810 -9,810 -49,050
-4,500 -4,500 -4,500 -4,500 -22,500
-6,000 -6,000 -6,000 -6,000 -30,000
-79,170 -79,170 -79,170 -79,170 -395,850

249,370,911 249,204,070 249,135,622 249,113,302 ###

0 0 0 0 0

249,370,911 249,204,070 249,135,622 249,113,302 ###

0 0 0 0 0
249,370,911 249,204,070 249,135,622 249,113,302 ###
0 0 0 0 -367,691,924
249,370,911 249,204,070 249,135,622 249,113,302 878,721,377

EN EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (ACUMULADO)

de enero al 31 de mayo del 2021
Febrero Marzo Abril Mayo
540,000,000 810,000,000 ### ###
-1,625,379 -2,714,152 -3,871,372 -5,050,912
538,374,621 807,285,848 ### ###

-29,135,700 -43,703,550 -58,271,400 -72,839,250

-4,855,950 -7,283,925 -9,711,900 -12,139,875
 -2,227,500 -3,341,250 -4,455,000 -5,568,750
-3,036,825 -4,555,238 -6,073,650 -7,592,063
-39,255,975 -58,883,963 -78,511,950 -98,139,938
499,118,646 748,401,886 997,616,678 ###

-117,720 -176,580 -235,440 -294,300

-19,620 -29,430 -39,240 -49,050
-9,000 -13,500 -18,000 -22,500
-12,000 -18,000 -24,000 -30,000
-158,340 -237,510 -316,680 -395,850

498,960,306 748,164,376 997,299,998 ###

0 0 0 0

498,960,306 748,164,376 997,299,998 ###

0 0 0 0
498,960,306 748,164,376 997,299,998 ###
0 0 0 0
498,960,306 748,164,376 997,299,998 ###

N UTP S.A.C.
NANCIERA PROYECTADO
de enero al 31 de mayo del 2021
Febrero Marzo Abril Mayo

413,250,832 663,421,518 913,532,032 ###

143,370,000 143,370,000 143,370,000 143,370,000
614,621 725,848 848,628 629,088

0 0 0 0
8,100,000 12,154,500 16,204,500 20,254,500
565,335,453 819,671,866 ### ###

1,900,000 900,000 900,000 900,000

0 0 0 0
1,900,000 900,000 900,000 900,000

567,235,453 820,571,866 ### ###

 1,940,864 1,831,360 1,921,984 1,559,488

48,441,600 48,384,000 48,369,600 48,427,200

4,050,000 4,054,500 4,050,000 4,050,000
0 4,500 0 0
1,207,710 1,207,710 1,207,710 1,207,710
1,744,470 1,744,470 1,744,470 1,744,470
4,875,570 7,313,355 9,751,140 12,188,925
2,236,500 3,354,750 4,473,000 5,591,250
3,048,825 4,573,238 6,097,650 1,524,413
150,000 60,000 60,000 60,000

67,695,539 72,527,883 77,675,554 76,353,456

67,695,539 72,527,883 77,675,554 76,353,456

342,879 342,879 342,879 342,879

498,960,306 748,164,376 997,299,998 ###
499,303,185 748,507,255 997,642,877 ###

566,998,724 821,035,137 ### ###

236,729 -463,271 -463,271 -463,271

 Saga Falabela S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO CON ENFASIS EN EL MARGEN DE
Por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de mayo del 2
Expresado en Soles
Concepto Enero
Ventas netas 270,000,000
Costos Variables -20,331,436
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 249,668,564

Costos Fijos -79,170

UTILIDAD OPERATIVA (VARIABLE = ABSORBENTE) 249,589,394

IMPUESTO A LA RENTA 29.50%

UTILIDAD NETA
ela S.A.C.
ENFASIS EN EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
de enero al 31 de mayo del 2021
en Soles
Febrero Marzo Abril Mayo Total
270,000,000 270,000,000 270,000,000 270,000,000 ###
-20,549,919 -20,716,760 -20,785,208 -20,807,528 -103,190,849
249,450,081 249,283,240 249,214,792 249,192,472 ###

-79,170 -79,170 -79,170 -79,170 -395,850

249,370,911 249,204,070 249,135,622 249,113,302 ###

-367,691,924
878,721,377