BASE DE PREGUNTAS PARA CONCURSO CONVOCADO POR LA SBS PARA

SUPERVISORES DE AUDITORÍA DE SEGUROS

1. ¿Con qué frecuencia deben remitir las empresas de seguros y compañías de reaseguros
los estados financieros?:

2. Son peritos de seguros:

3. La única actividad de los intermediarios de reaseguros es:

4. Los aumentos de capital de una empresa de seguros o compañía de reaseguros podrán

provenir de:

5. ¿Las empresas de seguros y compañías de reaseguros deben mensualmente mantener

reservas técnicas de acuerdo al tamaño de la empresa? :

6. ¿Las inversiones representativas de reservas técnicas, capital pagado y reserva legal no

podrán estar afectadas con gravámenes, prohibiciones, embargos, litigios, medidas
cautelares, condiciones suspensivas o resolutorias ni ser objeto de ningún otro acto o
contrato que impide su libre cesión o transferencia?:

7. El porcentaje de contribución que deben retener las empresas de seguros para el

sostenimiento de la Superintendencia de Bancos y Seguros es de:

8. Las empresas de seguros o compañías de reaseguros que pierdan más del 30% de su
patrimonio total, deberán forzosamente aumentar su patrimonio en el monto de la
pérdida en un plazo no mayor de:

9. Las primas netas recibidas en los últimos doce meses no podrán exceder de seis veces el
patrimonio de una empresa de seguros:

10. Son componentes del saldo sujeto a inversión obligatoria: reserva de capital, capital
pagado, reserva legal, reservas técnicas, primas anticipadas pagadas:

11. La Superintendente de Bancos y Seguros es un organismo técnico de:

12. La Superintendencia de Bancos y Seguros está regulada por:

13. La Junta Bancaria de la Superintendencia de Bancos y Seguros, está integrada por:

14. Entre las funciones del Superintendente de Bancos y Seguros, está entre otras:

15. Cuál de las siguientes sanciones tiene facultad la Superintendencia de Bancos y Seguros,
imponer a las instituciones que controla:

16. Quienes integran el sistema de seguro privado ecuatoriano:

17. Los miembros del directorio y representantes legales de las instituciones que conforman
el sistema de seguro privado, previa su posesión deben ser calificados por:

18. Las empresas de seguros están sujetas al control de:

19. Las empresas de seguros se rigen por la Ley de:

20. El directorio de una empresa de seguros y compañías de reaseguros, debe estar

integrado por:

21. El capital pagado para la constitución de una empresa de seguros no será menor a:

22. Pueden ser vocales del directorio, administradores o funcionarios de una compañía que
integra el sistema de seguro privado, los representantes legales de las compañías
asesoras productoras de seguros:

23. ¿Es lícito contratar pólizas de seguros con compañías extranjeras no establecidas
legalmente en el Ecuador?

24. Para la designación de vocales del directorio, administradores y funcionarios y

empleados de quienes integran el sistema de seguro privado, así como cualquier cambio
que se haga con dichas dignidades, deben sujetarse a lo dispuesto en:
25. De las resoluciones o decisiones administrativas que dicta el Superintendente de Bancos
y Seguros o sus delegados, se puede poner recurso de revisión ante:

26. Se puede interponer recurso de reposición de los actos administrativos adoptados por el
Superintendente de Bancos y Seguros o por sus delegados:

27. A quien le corresponde aclarar o ampliar un recurso de reposición:

28. Los pedidos de aclaración o ampliación de los recursos de reposición serán aceptados a
trámite en la Superintendencia de Bancos y Seguros, por:

29. Ante quien se interpone el recurso de revisión:

30. Los pedidos de aclaración o ampliación serán aceptados a trámite por la Secretaría de la
Junta Bancaria, si fueren presentados dentro del término de:

31. De las resoluciones u oficios que en materia de seguros privados expidan el

Superintendente de Bancos y Seguros o sus delegados, podrá interponerse recurso de:

32. Las peticiones que contengan recursos de apelación en materia de seguros privados, se
presentan dentro de:

33. En los recursos de apelación en materia de seguros privados, la decisión de la Junta

Bancaria causará estado:

34. En los recursos de reposición y revisión en temas relacionados con el sistema financiero y
el sistema de seguridad social; y de apelación en materia de seguros privados, las partes
podrán presentar documentación adicional para adjuntar al expediente del recurso,
dentro del término de:
35. Cuando un reclamo se presenta en la SBS, se debe considerar que el mismo está en
justicia ordinaria, si además se cumple una de las siguientes opciones, si está aceptado
en:

36. La Superintendencia de Bancos y Seguros tiene facultad para efectuar inspecciones in

situ y extra situ:

37. Las entidades del sistema de seguro privado deben presentar a la Superintendencia de
Bancos y Seguros por lo menos mensualmente los estados financieros y sus anexos:

38. Las empresas de seguros registran el 100% de la prima emitida, desde la suscripción de la
póliza y que corresponda al ejercicio económico en curso:

39. El valor cobrado por primas emitidas por coberturas de riesgos que ofrece la empresa de
seguros o compañía de reaseguros no se considera un ingreso:

40. En el catálogo de cuentas para empresas de seguros y compañías de reaseguros, las

provisiones son cuentas de valuación del activo:

41. Los componentes de los estados financieros, bajo las Normas Internacionales de
Información Financiera, NIIF, son: Estado de Flujos de Efectivo, Notas a los Estados
Financieros e Información Suplementaria:

42. La liquidez mide la capacidad de una empresa de seguros o compañía de reaseguros para
hacer frente a sus obligaciones de corto plazo ( un año):

43. El indicador de seguridad revela cuanto del patrimonio de una empresa de seguros o
compañía de reaseguros está comprometido con terceros:

44. Las inversiones financieras de la empresa de seguros o compañía de reaseguros

corresponden a aquellas inversiones efectuadas principalmente en títulos de renta fija o
renta variable y en préstamos a los asegurados sobre pólizas de vida:
45. La prima neta retenida corresponde a la prima emitida menos liquidaciones y rescates:

46. ¿Los bienes raíces son inversiones de convertibilidad inmediata?:

47. ¿Es potestativo de una empresa de seguros y compañía de reaseguros contratar firmas
de auditoría externa?:

48. ¿Debe contar una empresa de seguros o compañía de reaseguros con una Unidad de
Cumplimiento?:

49. ¿Auditoría Interna es una actividad independiente y objetiva, diseñada para agregar
valor y asegurar la corrección de las operaciones financieras, técnicas, administrativas,
económicas y otra índole de una empresa de seguros o compañía de reaseguros?:

50. ¿Una adecuada administración integral de riesgos debe incluir, al menos la identificación
del riesgo, evaluación del riesgo, estrategia de la administración del riesgo,
implementación y retroalimentación?:

51. ¿Es de carácter obligatorio para las empresas de seguros y compañías de reaseguros
contar con un auditor interno?:

52. La Junta Directiva de una compañía de Seguros, que garantiza una adecuada gestión de
riesgo debe tener en cuenta lo siguiente:

53. Para que el sistema de Administración Integral de Riesgos sea efectivo es necesario una
activa participación de:

54. Implementar sistemas adecuados y controles para asegurar la gestión periódica del
negocio del asegurador, esto con el fin de alcanzar:

55. El área de gestión de riesgo debe contar con la suficiente independencia funcional para
tener acceso e informar a la Junta en temas tales como:
56. Conforme a la naturaleza, escala y complejidad de la entidad, un sistema de gestión de
riesgo incluye elementos tales como:

57. Para que la Gestión Integral de Riesgo tenga una base cierta y objetiva es necesaria la
existencia de una efectiva función actuarial y financiera capaz de evaluar y de asesorar al
asegurador en temas como:

58. La función actuarial evalúa y asesora sobre asuntos tales como:

59. El Manual de Gestión Integral de Riesgos: debe al menos contener:

60. El manual de suscripción de riesgos debe contener las políticas de selección de riesgos y
la manera de suscribirlos a través de las pólizas. Debe existir un manual o capítulo aparte
para cada ramo de seguro que comercialice la aseguradora. En estos manuales se deben
consignar entre otros:

61. El manual de siniestros debe comprender todas las actividades atinentes a las
reclamaciones por siniestros en cada uno de los ramos y de manera principal, debe
considerar:

62. En el caso en que se utilicen modelos para pronosticar la actividad de la compañía, se

deben realizar back testing, con el fin de:

63. De particular importancia en la gestión del riesgo de suscripción es crear mecanismos

para detectar eventos de riesgo operativo, asociados a este riesgo, que puedan generar
pérdidas a la aseguradora, como son:

64. Los Factores Básicos para evaluar el riesgo de liquidez son los siguientes

65. ¿Qué factor o factores externos impactan en la Posición de liquidez?

66. Al establecer los objetivos y políticas de la gestión de riesgo de mercado, la institución

debe considerar:

67. La filosofía de la función de Riesgo de Mercado radica en los siguientes puntos:

68. Dentro de estos riesgos que se generan por los factores de riesgo de mercado se
distinguen:
69. Las entidades aseguradoras deben establecer políticas y procedimientos para garantizar
que toda la organización da cabal cumplimiento a las leyes, normas y regulaciones que le
son aplicables a su actividad, así como, garantizar que se da cumplimiento a las políticas,
procesos y límites de exposición al riesgo adoptados internamente.

70. El régimen de solvencia permite que el valor del dinero en el tiempo sea reconocido en la
determinación de las provisiones técnicas y debe establecer criterios para el cálculo de
las tasas de interés adecuadas a ser utilizadas en el descuento de las provisiones técnicas
(descuentos). En el desarrollo de estos criterios, el supervisor considera lo siguiente:

71. Que comprende el riesgo Sistemático

72. Un mal funcionamiento de la Junta Directiva genera en si riesgos estratégicos y puede

inducir a error a la administración, por tanto:

73. ¿Cuáles son las principales funciones de la Gerencia o Alta Dirección de una empresa de
Seguros:

74. El Área de Administración de Riesgos en coordinación con el Comité de Administración

de Riesgos, debe liderar al interior de la organización las tres tareas fundamentales de la
Gestión de Riesgos:

75. La naturaleza de los sistemas que el asegurador debe tener depende de muchos
factores. Estos incluyen el perfil de riesgo de la aseguradora, los requisitos de su casa
matriz y lo previsto en la normativa de la Superintendencia. Estos sistemas incluyen al
menos:

76. Que es un Infraseguro y cite un ejemplo práctico:

77. La empresa de seguros o compañía de reaseguros deberá notificar al Superintendente de

Bancos la fecha de inicio de las operaciones, en el transcurso de:
78. Los intermediarios de reaseguros, los peritos de seguros y las agencias asesoras
productoras de seguros personas jurídicas deben constituirse en la Superintendencia de
Bancos, sujetándose a las disposiciones de:

79. Las empresas de seguros no podrán ejercer otras actividades que no sean las
relacionadas con su objeto social, salvo en los siguientes casos:

80. Las empresas de seguros y compañías de reaseguros para el ejercicio de su actividad,

deberán acreditar ante la Superintendencia de Bancos y Seguros que mantienen el
margen de solvencia que se determina de acuerdo con lo siguiente:

81. Las empresas de seguros y compañías de reaseguros deben invertir sus reservas
Técnicas, el capital pagado y reserva legal en moneda de curso legal o extranjera,
procurando la más alta seguridad, rentabilidad y liquidez, en los rubros y porcentajes
siguientes:

82. En caso de disminución del riesgo, el asegurado tiene derecho a:

83. La forma de aseguramiento denominada "a valor real" es una clase del:

84. La cantidad que, en caso de siniestro cubierto, sea a cargo del asegurado por así haberse
pactado en la póliza se denomina:

85. Si el tomador de una póliza de seguro multiriesgo decide elevar su capital asegurado de
contenido, al vencimiento de la anualidad en curso, el asegurador emitirá:

86. Las personas jurídicas que integran el sistema de seguro privado, formarán y
mantendrán un fondo de reserva legal no inferior al cincuenta por ciento (50%) del
capital pagado. Al final de cada ejercicio económico, destinarán por lo menos el ___% de
sus utilidades netas a la reserva legal.

87. Las designaciones de vocales de directorio, administradores y funcionarios tanto de la

oficina principal como de las sucursales y agencias y cualquier cambio que se haga con
 dichas dignidades, deberán ser comunicadas al Superintendente de Bancos y Seguros en
el término de:

88. Para el cobro de la fianza, el asegurado deberá proceder de acuerdo con lo que la ley, la
obligación principal y la póliza establezcan en lo pertinente a notificación y trámite. Se
adjuntarán los documentos que acrediten el incumplimiento en lo que se refiera a la
obligación afianzada, así como a la naturaleza y:

89. Una vez expedida la resolución administrativa de la Superintendencia de Bancos y

Seguros o el fallo judicial que declare el incumplimiento de una compañía, se procederá
dentro de los __ días siguientes a la inscripción de la misma en el Registro de
Incumplidos de la Contraloría General del Estado.

90. La responsabilidad de la empresa de seguros termina:

91. El Superintendente de Bancos y Seguros dispondrá la liquidación forzosa, cuando una

entidad controlada incurra en una o más de las siguientes causales:

92. Serán reprimidos con prisión de seis meses a cinco años y multa de cuarenta a cuatro mil
dólares de los Estados Unidos de América (diez a mil salarios mínimos vitales generales):

93. Las entidades del sistema de seguro privado conservarán los comprobantes contables y
los documentos de respaldo respectivos, por un período no menor a ___ años, contados
a partir de la fecha de cierre del ejercicio correspondiente.

94. Las empresas de seguros están obligadas a conservar los duplicados de las pólizas
expedidas y sus anexos, por lo menos hasta ___años después de la fecha de su
vencimiento, excepto las pólizas de seguro marítimo que se conservarán por lo menos
seis años.

95. Los intermediarios de reaseguros, los peritos de seguros y los asesores productores de
seguros, presentarán los estados financieros y sus anexos:

96. Será condición expresa para aprobar la cesión total de negocios que la o las cesionarias
se obliguen en los mismos términos que la cedente, asumiendo directamente el
cumplimiento de todas las obligaciones contraídas por ésta. La cedente responderá
subsidiariamente de tales obligaciones durante el plazo de ____, para cuyo efecto,
mantendrá depositado en una entidad del sistema financiero el capital pagado, a la
orden de la Superintendencia, en una inversión que genere intereses. Vencido este
 plazo, cesará su responsabilidad y obtendrá la devolución del capital depositado con los
correspondientes intereses.

97. Si el déficit no sobrepasare el 5% de lo requerido, la empresa de seguros deberá adoptar

las medidas tendientes a solucionarlo dentro de un plazo de hasta treinta días. Si el
déficit correspondiente sobrepasare este porcentaje, el plazo para cubrirlo será de:

98. Calcule la reserva de riesgos en curso para el mes de febrero de 2014, para una póliza de
incendio con vigencia del 01/01/2014 al 31/12/2014, con una prima de $ 1,000.00 y
contrato de reaseguro cuota parte 80/20.

99. Calcule la reserva de insuficiencia de primas para la aseguradora XXX, que tiene el
siguiente resultado:

Vehículos Total
18,000,000.0
Ingreso Devengado 18,000,000.00 0
18,500,000.0
Prima Retenida Neta Devengada 18,500,000.00 0
17,500,000.0
Prima Neta Retenida 17,500,000.00 0
17,900,000.0
Prima Neta Emitida 17,900,000.00 0
14,200,000.0
Costos Siniestros 14,200,000.00 0
13,800,000.0
Siniestros Pagados 13,800,000.00 0
Resultado de
Intermediación -1,100,000.00 -1,100,000.00
Gastos de Administración 4,000,000.00 4,000,000.00

100. Calcule la reserva de desviación de siniestralidad para el ramo de dinero y valores con
los siguientes datos:

xi = índice de siniestralidad neto de la compañía i

para dinero y valores = 0.63
G = índice de siniestralidad neto ajustado del
mercado para dinero y valores = 0.30
Prima Neta Retenida = $ 300,000.00
Y en consideración de la siguiente tabla:

101. Calcule la reserva de riesgos en curso para el mes de noviembre de 2014, para una
póliza de asistencia médica con vigencia del 01/11/2014 al 30/11/2014, con una prima
de $ 1,350.00 y contrato de reaseguro cuota parte 80/20.

102. Como se define a la reserva para siniestros pendientes avisados:

103. Como se define a la reserva de riesgos en curso- primas no devengadas:

104. Para el ramo de transporte marítimo se debe constituir una reserva de riesgos en
curso-primas no devengadas equivalente a:

105. La razón combinada utilizada para el cálculo de la reserva de insuficiencia de prima,

se calcula de la siguiente manera:

106. Los gastos administrativos serán distribuidos para el cálculo de la razón combinada
en la reserva de insuficiencia de primas de la siguiente manera:

107. Para el cálculo mediante el método principal de la reserva de siniestros ocurridos y

no reportados (IBNR) se debe aplicar:

108. Para las compañías de reaseguros se aplica la reserva de siniestros ocurridos y no

reportados con datos de al menos:

109. Para el cálculo de la reserva matemática para seguros de vida mayores a un año se
utiliza el método prospectivo el cual es:

110. Los elementos esenciales del contrato de seguro son:

111. Qué es la prima:

112. Cuál es el concepto de robo en seguros:

113. Qué es Hurto en seguros:

114. Qué es la póliza:

115. Suma asegurada es:

116. Qué es Borderó:

117. Qué es Deducible:

118. Qué entiende por siniestro:

a)

119. En el seguro de incendio no cubre los daños de

120. Que es el reaseguro

121. Tipos de reaseguros

a)

122. El coaseguro y el reaseguro son técnicas que pretenden

123. Qué porcentaje de un siniestro le corresponde asumir al reasegurador en un contrato
cuota parte.
124. Las confirmaciones de los reaseguradores deben cumplirse de acuerdo a las normas
de la Superintendencia de Bancos y Seguros
125. Qué es el Reaseguro Stop Loss
126. Que es un reaseguro de daños

127. Qué es un bouquet de contratos

128. Qué es el Burnig Cost
129. Qué es la pérdida máxima probable (PML)

130. La severidad es el número de veces que se representa el evento en un determinado

período de tiempo.

131. Las condiciones particulares requieren aprobación de la Superintendencia de Bancos

y Seguros.

132. ¿El pago de la prima puede hacerse en el domicilio del asegurado o del asegurador según
convengan las partes interesadas?

133. ¿Si la pérdida o el deterioro de la cosa asegurada se consuma por accidente ocurrido antes,
pero que continúe hasta después de vencido el término del seguro, los aseguradores responden
del siniestro?

134. De acuerdo a lo que establece las normas para la contabilización de las primas pagadas y la
constitución de provisiones para cartera o saldos vencidos para ramos generales cual de los
siguientes valores corresponde por provisión por una cartera vencida de 190 días siendo esta
US$ 235.000.

135. El indicador de alerta temprana de Cambio en el Patrimonio es un indicador que mide la

capacidad de la compañía para soportar una experiencia adversa, un valor bajo indica menor
capacidad para manejar la adversidad

136. De acuerdo a lo que establece el Decreto Ejecutivo 1147 Legislación sobre el Contrato de
Seguro, capitulo II, Sección IV, artículo 58, el asegurador gana la prima desde el momento en que
los riesgos empiezan a correr por su cuenta.

137. Para el cálculo de las reservas de riesgo en curso para el ramo marítimo se considerara el
100% de la prima neta retenida y se la mantendrá por el lapso de dos meses
138. Las acciones derivadas del contrato de seguro, prescriben en:

139. Indicadores Financieros: Escoja las cuentas respectivas para calcular el endeudameinto de la
compañía X, e indique cuál es la respuesta correcta.

140. De acuerdo a lo que establece las normas para la contabilización de las primas pagadas y la
constitución de provisiones para cartera o saldos vencidos para fianzas cual de los siguientes
valores corresponde por provisión por una cartera vencida de 190 días siendo esta US$ 235.000.

141. ¿Qué se puede detectar en la supervisón extra situ?

142.

CARTERA VENCIDA TODOS LOS RAMOS

SEGUROS

VIDA GENERAL %

675.643,0
0 A 60 dias 32.584,58 2 0%

127.792,6
61 a 150 días 105,00 2 5%

78.977,6
151 a 180 días 1.369,94 7 15%

190.457,6
181 a 300 días 2.584,16 0 25%

162.179,0
301 a 360 días 483,43 8 50%
 234.370,7
361 días en adelante 33.160,48 0 100%

TOTAL CARTERA
VENCIDA 70.287,59 1.469.420,69

Con los datos antes señalados calcular la provisión de cartera vencida por el

período de hasta 180 días, tanto para vida como para generales.