NCC 15 Normas Financieras Aplicables A Contratos Con Terceros Rev2 2nov20

Gerencia de Finanzas Código: NCC 15
NORMA CORPORATIVA CODELCO Revisión: 2

NCC N° 15 – Normas Financieras Aplicables a Contratos Vigencia: 02/11/2020
con Terceros Página: 1 de 40
NORMA CORPORATIVA CODELCO
NCC N° 15
NORMAS FINANCIERAS APLICABLES A CONTRATOS

CON TERCEROS
REVISIÓN N° 2
VIGENCIA 02/11/2020
UNIDADES AFECTADAS ÁREA COORDINADORA
Toda la Corporación
Gerencia de Finanzas
MATERIA PROCESO ASOCIADO

Normas sobre moneda, reajustabilidad, anticipos,
multas, garantías, seguros, forma de pago y finiquitos,
Ciclo de “Compra-Contratación” de Bienes y
aplicables a los contratos con terceros para la ejecución
Servicios a “Cuentas por Pagar”
de obras, prestación de servicios y adquisiciones de
bienes, cuyo valor sea igual o superior a US$ 10.000.
Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

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INDICE DE CONTENIDOS
1. INFORMACIÓN GENERAL .............................................................................................. 5
1.1. OBJETIVOS ......................................................................................................................... 5
1.2. ALCANCE ............................................................................................................................ 5
1.3. CAMPO DE APLICACIÓN .................................................................................................... 5
1.4. EXCLUSIONES .................................................................................................................... 5
1.5. MARCO REGULATORIO ..................................................................................................... 5
1.6. DEFINICIONES .................................................................................................................... 6
2. NORMAS GENERALES .................................................................................................. 11
3. CLASIFICACIÓN FINANCIERA DE TERCEROS ....................................................... 11
3.1. CONSIDERACIONES GENERALES ..................................................................................... 11
3.2. ANTECEDENTES FINANCIEROS A SOLICITAR................................................................... 11
3.3. INDICADORES FINANCIEROS ........................................................................................... 12
3.4. OTROS RESGUARDOS ...................................................................................................... 12
4. CALIFICACIÓN Y REVISIÓN TRIBUTARIA DE TERCEROS.................................. 13
4.1. CONSIDERACIONES GENERALES ..................................................................................... 13
4.2. ANTECEDENTES A SOLICITAR .......................................................................................... 13
4.3. INDICADORES TRIBUTARIOS ........................................................................................... 14
4.4. CONDICIONES TRIBUTARIAS ESTIPULADAS ................................................................... 15
4.5. RESGUARDOS .................................................................................................................. 15
5. MONEDA DE LOS CONTRATOS ................................................................................. 16
5.1. CONSIDERACIONES LEGALES .......................................................................................... 16
5.2. CONVERSIÓN DE MONEDAS ........................................................................................... 16
5.3. RESGUARDOS .................................................................................................................. 17
6. REAJUSTABILIDAD ........................................................................................................ 17
6.1. REAJUSTE DE PRECIOS .................................................................................................... 17
6.2. INFORMACIÓN EN LOS PROCESO DE CONTRATACIÓN .................................................. 17
6.3. INFORMACIÓN EN LOS DOCUMENTOS CONTRACTUALES ............................................. 18
7. ANTICIPOS ........................................................................................................................ 18
7.1. REGLA GENERAL .............................................................................................................. 18
7.2. EXIGENCIAS A CUMPLIR .................................................................................................. 18

7.3. PAGO DE ANTICIPOS AUTORIZADOS .............................................................................. 18

7.4. AMORTIZACIÓN Y DEVOLUCIÓN DE ANTICIPOS ............................................................ 19
8. MULTAS ............................................................................................................................. 19
8.1. CRITERIOS SOBRE LA INCORPORACIÓN DE MULTAS ..................................................... 19
8.2. FORMALIDAD PARA EL ESTABLECIMIENTO DE MULTAS ............................................... 19
8.3. CUÁNDO NO ES POSIBLE ESTIPULAR MULTAS ............................................................... 19
8.4. VALORES MÍNIMOS PARA HACER EFECTIVA UNA MULTA ............................................ 20
8.5. APLICACIÓN DE MULTAS ................................................................................................ 20
8.6. ANULACIÓN DE MULTAS YA PROCESADAS .................................................................... 20
9. GARANTIAS ...................................................................................................................... 20
9.1. CAUSALES PARA REQUERIR GARANTÍAS ........................................................................ 20
9.2. TIPOS DE DOCUMENTOS DE GARANTÍA ACEPTADOS O RETENCIONES ........................ 21
9.3. CONDICIONES GENERALES DE LAS GARANTÍAS ............................................................. 23
9.4. MONEDAS DE LAS GARANTÍAS ....................................................................................... 23
9.5. VIGENCIA DE LAS GARANTÍAS ........................................................................................ 24
9.6. DEVOLUCIÓN DE LA GARANTÍA ...................................................................................... 25
9.7. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y FUNCIONES EN LA ORGANIZACIÓN ........................... 25
10. SEGUROS ......................................................................................................................... 27
10.1. EXIGENCIAS DE SEGUROS ....................................................................................... 27
10.2. TIPOS DE SEGUROS ................................................................................................. 27
11. PLAZOS DE PAGO .......................................................................................................... 31
11.1. NORMAS GENERALES SOBRE PLAZOS DE PAGO .................................................... 31
11.2. DETERMINACIÓN DE FECHAS DE PAGO ................................................................. 31
11.3. “PRONTOS PAGOS” ................................................................................................. 31
11.4. GESTIONES PARA EL PAGO ..................................................................................... 31
12. DE LOS FINIQUITOS....................................................................................................... 32
13. CONTROL DE CAMBIOS ............................................................................................... 33
14. ANEXOS............................................................................................................................. 34
14.1. Stand By Letter Of Credit ........................................................................................ 34

1. INFORMACIÓN GENERAL
1.1. OBJETIVOS
Establecer las directrices corporativas en materia de condiciones y resguardos económico-

financieros que deben considerarse en los procesos de compra y contratación de bienes y
servicios, incluyendo la formulación de los contratos y sus posteriores procesos
administrativos relacionados, suscritos entre Codelco con terceros (Prestadores de Servicios,
Proveedores o Contratistas), para el debido resguardo del patrimonio y de los intereses de la
Corporación.
1.2. ALCANCE
Toda la Corporación.
1.3. CAMPO DE APLICACIÓN
Estas normas son aplicables a todos los contratos civiles con terceros para la ejecución de
obras, prestación de servicios y adquisiciones de bienes que efectúe la Corporación, cuyo
valor sea igual o superior a US$10.000.-
Sin perjuicio de lo anterior, la Gerencia de Abastecimiento podrá disponer la aplicación de

estas normas en negocios de menor monto, en resguardo de los intereses de la Corporación
y previa evaluación de los riesgos del negocio y/o de impacto económico o comercial de dicha
medida.
1.4. EXCLUSIONES
Quedan exceptuadas de estas normas los contratos de trabajo y contrataciones de personal

bajo los regímenes de honorario y plazo fijo, fletes marítimos relacionados con las
exportaciones e importaciones de productos, bancos, compañías y corredores de seguros,
los cuales se rigen por normas específicas propias.
1.5. MARCO REGULATORIO
a) Manual de Alcance de Facultades.
b) NCC 14: Normas para la Compra o Contratación de Bienes y Servicios.
c) NCC 19 Contratación y Administración de Seguros.
d) NCC 24: Análisis de Riesgos a las personas y a los bienes físicos en Proyectos de
Inversión.
e) Instructivo Financiero Contable (IFC) N°87 sobre “Control, gestión y registro contable de
Boletas de Garantía y Pólizas de Seguros”.
f) GCAB-P-004: Proceso Único de Contratación de Bienes y Servicios.

1.6. DEFINICIONES
- Activo Circulante: es un bien o derecho líquido o que puede convertirse en líquido en

menos de un año.
- Boleta de Garantía: instrumento de garantía que constituye un Banco a petición de un

cliente llamado “Tomador” a favor de un tercero llamado “Beneficiario”. Su objeto es
caucionar el cumplimiento de obligaciones contraída por el tomador que no sea una
operación de crédito de dinero.
- Carta de Respaldo Financiero: carta que sirve para dar respaldo o apoyo económico
frente a una institución.
- Carpeta Tributaria Electrónica: herramienta del Servicio de Impuestos Internos que

permite entregar información tributaria de un contribuyente a un tercero autorizado, con
el objeto de solicitar créditos bancarios, acreditar rentas, entre otras.
- Certificado de Deuda con la Tesorería General de la República: certificado que

permite conocer y acreditar el estado de deudas fiscales.
- Certificado de Residencia Fiscal: documento que emiten las autoridades tributarias del
país de residencia del solicitante, en el que confirman que éste es residente fiscal en
dicho país a efectos de acreditar las rentas obtenidas e impuestos pagados.
- Clasificación de Riesgo: corresponde a una nota que las empresas clasificadoras de

riesgo asignan a un emisor de deuda en base a la capacidad que éste tiene de cumplir
con sus compromisos financieros. La clasificación de riesgo válida para esta NCC será la
menor clasificación de largo plazo disponible entre las clasificadoras locales o
internacionales según sea un emisor local o internacional. En el caso de las
clasificaciones de Moody’s, se usará la siguiente tabla de homologación de nomenclatura
para evaluar su clasificación de riesgo:
Moody’s S&P / Fitch
Aaa AAA
Aa1 AA+
Aa2 AA
Aa3 AA−
A1 A+
A2 A
A3 A−
Baa1 BBB+
Baa2 BBB
Baa3 BBB−

- Comité de Riesgos Financieros: su propósito es realizar la revisión y monitoreo del

riesgo financiero y revisión de compliance de proveedores estratégicos y clientes. El
comité sesiona mensualmente y está conformado por: Gerente de Finanzas, Director de
Análisis Financiero, Gerente Corporativo de Riesgo y Control, Director de Control Interno
y Calidad Vicepresidencia de Proyectos, Directora Senior de Supply Chain
Vicepresidencia de Proyectos, Gerente de Contabilidad, Jefe de Centro de Cuentas por
Pagar, Representante de Consejería Jurídica, Gestor de Dirección de Excelencia de
Abastecimiento, Director Gestión de Empresas Contratistas, Gerente de Servicios
Comerciales y Director de Control Operaciones Comerciales.
- Compañías de Seguro de Garantía: compañías de seguro que emiten pólizas de

garantía de acuerdo a los a los artículos 582 y 583 del Código de Comercio.
- Comisión para el Mercado Financiero (CMF): es un servicio público descentralizado,

de carácter técnico, dotado de personalidad jurídica y patrimonio propio, que se relaciona
con el Presidente de la República de Chile a través del Ministerio de Hacienda, creada
por la ley 21.000. La CMF tiene entre sus objetivos principales velar por el correcto
funcionamiento, desarrollo y estabilidad del mercado financiero, facilitando la
participación de los agentes de mercado y promoviendo el cuidado de la fe pública;
además de velar porque las personas o entidades fiscalizadas, desde su iniciación hasta
el término de su liquidación, cumplan con las leyes, reglamentos, estatutos y otras
disposiciones que las rijan.
- Contrato: Acuerdo contractual que refleja los derechos y obligaciones adquiridas entre
Codelco y la Contraparte, cuyo alcance se encuentra contenido en el Documento Principal
y en los Documentos Integrantes del Contrato.
- Contrato Estratégico: según el modelo de segmentación y acorde a la matriz de

criticidad/complejidad determinada por la Gerencia de Abastecimiento, un contrato
estratégico pertenece al cuadrante I por su mayor criticidad y complejidad o el monto del
contrato es mayor o igual a USD 100 m.
- Convenio para Evitar la Doble Tributación Vigente: norma en la cual los Estados
Contratantes se comprometen a evitar la doble tributación, en los casos en que una renta
es gravada en ambos Estados o Países, a través de la concesión de créditos o
exenciones por los impuestos pagados en el otro Estado o País contratante.
- Deuda Financiera: es la suma de la deuda bancaria y de las emisiones de títulos, a largo

y corto plazo, que tenga una empresa.
- Dólar Observado (Dólar bancario promedio): Es el precio promedio, expresado en

Pesos, que alcanza la divisa estadounidense en las transacciones realizadas en el
Mercado Cambiario Formal durante el día hábil anterior al de su publicación en el Diario
Oficial por el Banco Central y válido para el día de su publicación, según lo dispuesto en
el N° 6 del Capítulo I del Compendio de Normas de Cambios Internacionales y el N° 3,
letra c) del Capítulo II.B.3. del Compendio de Normas Financieras del aludido ente emisor.

- EBITDA: es un indicador financiero, acrónimo del inglés earnings before interest, taxes,
depreciation, and amortization (ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y
amortización), es decir, el beneficio bruto de explotación calculado antes de la
deducibilidad de los gastos financieros.
- Estados Financieros: también denominados estados contables, informes financieros o

cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación
económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo
determinado.
- Estados Financieros Auditados: en el ámbito de contabilidad, el derecho financiero y

otros afines: son aquellos que han pasado por un proceso de revisión y verificación de la
información; este examen es ejecutado por contadores públicos independientes quienes
finalmente expresan una opinión acerca de la razonabilidad de la situación financiera,
resultados de operación y flujo de fondos que la empresa presenta en sus estados
financieros de un ejercicio en particular.
- Formularios 22 de Impuestos Anuales a la Renta: se utiliza para hacer la declaración

de rentas anuales que debe ser presentada por empresas y personas naturales para
cumplir con sus obligaciones tributarias, Impuesto Global Complementario o Adicional,
impuesto anual a la Renta y recuadros informativos.
- Inventario: es una relación detallada, ordenada y valorada de los elementos que

componen el patrimonio de una empresa o persona en un momento determinado.
Manual de Alcance de Facultades (MAF): son un conjunto de documentos que definen

el marco y los principios básicos del sistema de aprobación y autorización de las
actividades de negocio de la Corporación. En este contexto, el término facultad se refiere
a la prerrogativa para aprobar o autorizar en la organización determinadas actividades.
Quién mantiene el conjunto de facultades, recibiéndolas por el Directorio, es el Presidente
Ejecutivo: a través de los MAF se define el alcance de la delegación y subdelegación de
facultades que éste otorga al personal de la Corporación.
- Orden de Compra: documento que emite el comprador para solicitar mercaderías al

vendedor; indica cantidad, detalle, precio y condiciones de pago, entre otros. El
documento original es para el vendedor e implica que debe preparar el pedido.
- Paraísos Fiscales: también llamados refugio fiscal o guarida fiscal es un territorio o

Estado que se caracteriza por aplicar un régimen tributario especialmente favorable a los
ciudadanos y empresas no residentes que se domicilien a efectos legales en el mismo
- Paridad de Monedas Extranjeras (Paridad Oficial): Corresponde al valor, expresado

en dólares estadounidenses, de las monedas de distintos países que tienen intercambio
comercial y financiero con Chile, que publica diariamente el Banco Central en el Diario
Oficial, válido para el día de su publicación, y para efectos del N° 6 del Capítulo I del
Compendio de Normas de Cambios Internacionales y Capítulo II.B.3. del Compendio de
Normas Financieras.

- Pasivo Circulante: es la parte del pasivo que contiene las obligaciones a corto plazo de
la empresa. En este contexto se entiende por corto plazo un periodo de vencimiento
inferior a un año.
- Patrimonio: Conjunto de bienes propios de una persona o de una institución,

susceptibles de estimación económica.
- Póliza de Garantía: instrumento de garantía que constituye una Compañía de Seguros

a petición de un cliente llamado “afianzado” a favor de un tercero llamado “asegurado”.
Su objeto es caucionar o asegurar el cumplimiento de obligaciones contraídas por el
“afianzado”.
- Estado de Pago: Documento mediante el cual la Contraparte formula cobros a Codelco,

en razón de la ejecución de los trabajos o la prestación de los servicios contratados, en
la oportunidad y con el formato y documentación de respaldo indicado en el Contrato o
toda aquella que resulte necesario para respaldarlo. Una vez aprobado, le permite
requerir y percibir el pago contratado, deducidos los montos que Codelco tiene derecho
a descontar o retener.
- Recepción Definitiva: Aceptación final otorgada por Codelco de las Obras contratadas,
formalizada mediante un Acta, la que se realizará cuando se verifique la ejecución
conforme de éstas y haya expirado, si corresponde, el Período de Garantía del Contrato
- Registro de Auditores Externos: La CMF inscribe a los auditores externos, ya sean

personas naturales o jurídicas, en el registro especial que lleva para tal efecto. Lo que
faculta para realizar auditorías de estados financieros de sociedades fiscalizadas por este
Servicio.
- Representante Legal: persona que actúa en nombre de la Empresa para realizar

diversos trámites. Puede asumir compromisos y tomar decisiones que serán atribuidas a
la empresa como persona jurídica.
- Stand By Letter of Credit: instrumento de garantía que constituye un Banco a petición

de un cliente llamado “Tomador” a favor de un tercero llamado “Beneficiario”. Su objeto
es caucionar el cumplimiento de cualquier clase de obligación contraída por el tomador
que no sea una operación de crédito de dinero. Este documento facilita el comercio
internacional entre compañías que tienen diferentes leyes y regulaciones.
- Total Pasivos: en contabilidad se le denomina así al total de deudas y obligaciones

pendientes de pago contraídas por la empresa.
- Tesorería General de la República: es el servicio público encargado de recaudar,

custodiar y distribuir los fondos y valores fiscales, y en general, los de todos los servicios
públicos. Debe, asimismo, efectuar el pago de las obligaciones del Fisco, y otros que le
encomienden las leyes.

- Unidad de Fomento (UF): es una unidad de cuenta usada en Chile, reajustable de

acuerdo con la inflación. Su código ISO 4217 es CLF. Fue creada mediante decreto 40
del 20 de enero de 1967 por el Ministerio de Hacienda

2. NORMAS GENERALES
a) Tanto la contratación de bienes y servicios efectuadas por las Áreas de Abastecimiento
para la Corporación, deberán estar amparados por Contratos específicos, debidamente
y previamente autorizados por los cargos que dispongan de atribuciones para ello, en
conformidad con el Manual de Alcance de Facultades vigente.
b) Será responsabilidad del Área de Abastecimiento que gestiona la contratación de los

bienes y/o servicios, validar que los Contratos se pacten respetando las normas
financieras y tributarias definidas en el presente documento.
c) En caso de convenirse condiciones financieras o tributarias no previstas, o de excepción

a ellas, deberá obtenerse la aprobación previa de la Gerencia de Finanzas.
3. CLASIFICACIÓN FINANCIERA DE TERCEROS

3.1. CONSIDERACIONES GENERALES
En los procesos de selección, preselección y/o precalificación que la Corporación realice para
la adjudicación o asignación de contratos para el suministro de bienes o servicios, como
asimismo para la realización de obras, se debe velar por que las potenciales Contrapartes
cuenten con la capacidad financiera y económica necesaria para suministrar bienes y/o
servicios a la Corporación, acorde con la magnitud de los trabajos o encargos requeridos.
Por lo anterior, la evaluación de las propuestas técnicas y económicas presentadas en los

procesos de cotización, licitación y/o asignación debe ser complementada con la evaluación
de los antecedentes financieros de las empresas proponentes, según se establece en el
Proceso Único de Contratación de Bienes y Servicios.
Estas consideraciones son aplicables a todos los procesos de contratación de ejecución de

obras, servicios y de suministros estratégicos y se harán extensibles, toda vez que la
organización correspondiente de Abastecimiento lo estime pertinente, a los procesos para la
compra de bienes, materiales, componentes, repuestos y otros insumos.
3.2. ANTECEDENTES FINANCIEROS A SOLICITAR
Se solicitará a los proponentes que presenten sus Estados Financieros de los últimos tres
periodos contables los cuales deberán ser entregados bajo los Principios Contables
Generalmente Aceptados (PCGA), pudiendo ser estos algunos de estos NIC, IFRS USGAAP,
entre otros y que sean debidamente auditados por una empresa inscrita en el Registro de
Auditores Externos de la CMF. En caso que el proponente no posea Estados Financieros
auditados, deberá presentar estado de resultado clasificado y balance clasificado con sus
respectivas notas explicativas. Aquellas empresas que no presenten Estados Financieros
Auditados, no podrán participar en contratos catalogados como estratégicos.
Los Estados Financieros deberán ser presentados como parte de los antecedentes
necesarios para inscripción en el registro oficial de proveedores de la Corporación; en estos
casos, para efectos de la evaluación financiera, se utilizará la información disponible en este
registro.

Empresas que estén participando en un proceso de contratación y no estén inscritas o no

tengan su información actualizada en el registro oficial de Codelco, deberán presentar sus
Estados Financieros entre los antecedentes del proceso de contratación.
3.3. INDICADORES FINANCIEROS
Para calificar la solvencia y capacidad económica de los proponentes invitados en procesos

de contratación y licitación, se deberán utilizar indicadores financieros que permitan comparar
el desempeño de una empresa con el de otras compañías.
Por norma general, los indicadores financieros se calcularán en dólares de los Estados Unidos
de América, a partir de las cifras obtenidas en los estados financieros. En caso de utilizar una
moneda distinta, deberá dejarse constancia expresa de ello en la documentación de la
evaluación.
Sin que la siguiente lista tenga carácter de excluyente, la evaluación financiera deberá
considerar ratios de Liquidez, Solvencia o Endeudamiento, Circulación y Rentabilidad u
otros que se estimen convenientes.
Como información complementaria se podrá incluir: factoring, alertas tributarias, juicios y/o
embargos, entre otros.
Todos los ratios financieros, ponderadores e información complementaria a utilizar en el

proceso serán validados por la Gerencia de Finanzas por lo menos una vez al año y serán
entregados al área de Abastecimiento.
3.4. OTROS RESGUARDOS

a) En la eventualidad de adjudicación a un proponente que no cumpla con todos los
requisitos establecidos, pero tenga una matriz que si los cumple:
• Se exigirá que la matriz concurra a la suscripción del contrato, solidariamente

responsable con su filial nacional.
• Alternativamente, y para casos excepcionales autorizados por la Gerencia de

Finanzas, se podrá solicitar la presentación de una Carta de Respaldo Financiero
firmada por el Representante Legal ante Notario (Comfort Letter, Guarantees o Credit
Standby); en el caso de Guarantees y Credit Standby, deberán ser validadas y
confirmadas por bancos nacionales.
La validación interna, respaldo y control de esta documentación será responsabilidad del

área de Abastecimiento a cargo de la gestión del negocio respectivo.
b) En caso de cesiones de contratos vigentes, con sus derechos y obligaciones, será

obligación del área de Abastecimiento responsable de la gestión respectiva, realizar los
análisis descritos en el presente numeral 3 respecto de quién adquiera los derechos y
las obligaciones del contrato respectivo, previo a la autorización del nivel facultado
requerida para la continuidad del negocio (modificación asociada).

4. CALIFICACIÓN Y REVISIÓN TRIBUTARIA DE

TERCEROS
4.1. CONSIDERACIONES GENERALES
En los procesos de selección, preselección y/o precalificación que la Corporación realice para
la adjudicación o asignación de contratos para el suministro de bienes o servicios, como
asimismo para la realización de obras, se debe velar por que las potenciales contrapartes no
tengan cualquier impuestos impagos o se encuentran incluidos en la nómina de
contribuyentes sujetos a retención y/o de difícil fiscalización del SII, por brechas en el
cumplimiento tributario.
Un comportamiento tributario irregular por impuestos impagos, lleva a la Tesorería General

de la República a ejecutar embargos a los proveedores o contratistas que pueden poner en
riesgo la capacidad financiera y económica necesaria para suministrar bienes y/o servicios a
la Corporación.
La incorporación en “Nómina de contribuyentes sujetos a retención y/o de difícil fiscalización”,

evidencia que existe un riesgo de deuda tributaria y una señal de incumplimiento tributario de
la eventual Contraparte, y, aun cuando, no presente deudas tributarias, el estar incluido en
dicha nómina descalifica al postulante o proponente del respectivo proceso de contratación.
Será condición obligatoria para la adjudicación o asignación de un contrato, que el tercero se

encuentre habilitado para emitir facturas, en este sentido, atendida la calidad de Agente
Retenedor de IVA de Codelco, el hecho de que la eventual contraparte este incorporada a la
“Nómina del SII”, inhibe a la Corporación de recibir facturas emitidas por dicho proveedor,
trasladando la obligación de emitir la factura a Codelco.
4.2. ANTECEDENTES A SOLICITAR
Proveedores, Prestadores de Servicios y Contratistas Nacionales:

Será necesario que las empresas proponentes presenten:
 “Carpeta Tributaria Electrónica de los últimos 12 meses” emitida por el SII.
 “Certificado de Deuda con la Tesorería General de la República” con una antigüedad no

superior a 1 mes.
Documentos necesarios para inscripción en el registro oficial de proveedores de la

Corporación. La carpeta tributaria y el certificado de deuda deberán presentarse en los meses
de marzo y junio, es decir, dos veces en el año.
Proveedores Prestadores de Servicios y Contratistas Extranjeros:
Las empresas extranjeras deberán verificar si Chile mantiene tratado para evitar la doble
tributación con su país de domicilio o residencia
 Para las empresas extranjeras que declaren estar domiciliados en países con los que
Chile mantenga un “Convenio para Evitar la Doble Tributación Vigente” (CEDT), se

solicitará a los proponentes el “Certificado de Residencia Fiscal” emitido por el país con
el que Chile mantiene el Convenio vigente.
El certificado debe corresponder al mismo año en que se realiza la evaluación de la

empresa por Codelco. Sin embargo, para contratos de larga ejecución (superior a 1 año)
se solicitará actualizar dicho documento anualmente.
Además la empresa debe firmar una declaración de beneficiario efectivo de la renta.
 Para las empresas extranjeras que no se encuentren domiciliadas en países con los que
Chile no mantenga un CEDT, deberán determinar al momento de la evaluación por
Codelco si la futura contraparte asumirá el costo del impuesto, de lo contrario debe ser
considerado en la evaluación comercial e incluida como parte del costo del servicio e
incluido en la evaluación económica.
4.3. INDICADORES TRIBUTARIOS

Empresas Nacionales:
 Cartola Tributaria:
Verificar Nombre y RUT de la empresa; confirmar que los 12 últimos meses de impuestos
mensuales se encuentren declarados y pagados en plazo (20 del mes siguiente o según
la fecha de postergación); comprobar que los Formularios 22 de Impuestos Anuales a la
Renta se encuentren declarados en el SII.
Aquella empresa que no ha presentado una o más declaraciones de impuesto, debiendo

hacerlo, no es elegible para trabajar con la Corporación, por no cumplir con la obligación
legal de declarar sus tributos.
 Certificado de Deuda Fiscal:
Cotejar que la empresa no tenga deuda tributaria impaga vencida, de lo contrario no

califica como contraparte de la Corporación.
 Consulta a nómina de Cambio de Sujeto
Verificar que el contribuyente NO forme parte de la nómina de contribuyentes sujetos a

retención, vigente, al momento de la licitación, de lo contrario no califica como proveedor
de la Corporación
Debe verificar el RUT en el registro de cambio de sujeto IVA del SII, en la siguiente página
web: https://zeus.sii.cl/cvc_cgi/nar/nar_ingrut.
Empresas Extranjeras:
Para los extranjeros que no tengan domicilio o residencia en Chile, la calificación tributaria es
solo para determinar el impuesto adicional que le aplique y determinar quién se hace cargo
del impuesto adicional. La Calificación parte por definir si está domiciliado en un país para
evitar la doble tributación.

Extranjeros domiciliados en un país con CEDT: Cotejar que el certificado de Residencia Fiscal
emitido por el país con el que Chile tiene tratado y la declaración jurada, corresponda la
empresa evaluada, cotejar que la fecha del certificado no tenga una antigüedad inferior a tres
meses y debe corresponder al mismo año calendario de la evaluación, debe señalar de forma
explícita que es para aplicación del convenio para evitar la doble tributación entre Chile y el
país que corresponda. No se aceptarán otro tipo de documentos para las validaciones
señaladas.
Confirmado que procede el acceso al beneficio, determinar la tasa de impuesto adicional

rebajada para evaluación comercial.
Extranjeros domiciliados en países sin convenio: Descartado el acceso al beneficio,

determinar la tasa de impuesto adicional para evaluación comercial.
4.4. CONDICIONES TRIBUTARIAS ESTIPULADAS
a) Los aspectos tributarios que graven los Contratos deberán aclararse en forma previa a
su autorización (teniendo presente que los mismos tienen efecto en el valor total del
negocio y, por tanto, su determinación previa es necesaria para la correcta definición
del nivel facultado respectivo), dejándose establecido en ellos si los precios incluyen
impuestos (I.V.A., Impuesto Adicional, Impuesto de Segunda Categoría, etc.) y la
identificación inequívoca de cargo de quien son dichos tributos, especialmente el
impuesto adicional a la renta por remesa a personas sin domicilio ni residencia en Chile.
b) Será responsabilidad del responsable del negocio en el área de Abastecimiento

respectiva que gestione el proceso de contratación, validar que los Contratos se pacten
considerando los aspectos financieros y tributarios a que se refieren estas normas. En
caso de convenirse condiciones no previstas, o de excepción a ellas, deberá obtenerse
la aprobación previa de la Dirección de Análisis Financiero de la Gerencia de Finanzas
y opinión de la Dirección de Impuestos.
c) Cualquier contrato con cualquier tipo de empresa extranjera que accede a una tasa
rebajada producto de un CEDT, debe contener una cláusula de responsabilidad y
compromiso del proveedor de adjuntar a cada estado de pago el certificado de
residencia fiscal válidamente emitido y la declaración correspondiente con una
antigüedad no superior a dos meses, so pena de que el cargo del impuesto sea de
cargo del proveedor y descontado de la remesa, sin posterior reclamo para Codelco.
una vez enterado el impuesto en arcas fiscales. El trámite de solicitud de certificado de
residencia fiscal es gratuito en todos los países con los cuales Chile tiene suscrito un
CEDT y su gran mayoría pueden ser solicitados de forma electrónica.
4.5. RESGUARDOS
En caso de cesiones de contratos vigentes, con sus derechos y obligaciones, será obligación
del área de abastecimiento responsable de la gestión respectiva, realizar los análisis descritos
en el presente numeral 3 respecto de quién adquiera los derechos y las obligaciones del
contrato respectivo, previo a la autorización del nivel facultado requerida para la continuidad
del negocio (modificación asociada).

5. MONEDA DE LOS CONTRATOS

5.1. CONSIDERACIONES LEGALES
De acuerdo al marco legal vigente, los contratos por adquisiciones de bienes y prestación de
servicios suscritos en el mercado nacional pueden ser convenidos y expresados tanto en
moneda nacional (m/n) como asimismo en cualquier moneda extranjera (m/e) con paridad y
tipo de cambio oficial.
En caso de obligaciones pactadas en m/e, no existen restricciones para que tales obligaciones
sean pagadas en la m/e pactada o su equivalente en m/n.
La ley vigente permite que las personas naturales o jurídicas domiciliadas o residentes en
Chile accedan al mercado de divisas y adquieran aquéllas necesarias para el pago
respectivo1.
5.2. CONVERSIÓN DE MONEDAS

Para efecto de pagos, para los contratos cuyos precios se hayan expresado en moneda
extranjera y corresponda pagar en pesos equivalentes, se deberá utilizar uno de los siguientes
factores de conversión:
 Para Dólar estadounidense: Dólar Observado2 o aquél que lo reemplace en el futuro,

informados por el Banco Central de Chile y publicado en el Diario Oficial.
 Para Otras monedas extranjeras: Paridad de monedas extranjeras (Paridad Oficial)

para la moneda que se trate, informada por el Banco Central de Chile y publicada en el
Diario Oficial.
Los precios expresados en m/e se convertirán a pesos, según los factores indicados, al día
de la Fecha de Emisión del correspondiente Estado de Pago o Factura, u otra fecha, si
ésta ha sido convenida en el correspondiente contrato.
NOTA 1: Si el día que corresponda hacer la conversión de moneda extranjera a pesos fuere
Sábado, Domingo o Festivo y, en consecuencia, no hubiese para ese día una paridad oficial
publicada por el Banco Central, la conversión se hará considerando la última equivalencia
existente, anterior a la fecha de conversión.
NOTA 2: Para aquellos contratos expresados en m/e que se ejecuten en forma permanente
o continuada, es decir mayores a 1 año, el factor de conversión del precio para pagarlo en
pesos, ya sea el Dólar Observado para el dólar estadounidense, o la Paridad Oficial, para
otras monedas extranjeras, será igual al publicado por el Banco Central de Chile.
1
En el caso específico de Codelco, su estatuto autoriza también para giros contra sus depósitos en m/e para cubrir pagos en
m/e que se encuentren presupuestados. El artículo 23 del DL N°1.350 de 1976 permite a Codelco recurrir a los aludidos
fondos, cumpliendo con el requisito previo de que la obligación pagadera en m/e se encuentre reflejada en el presupuesto de
la empresa.
2
La utilización del Dólar Observado o de la Paridad Oficial para convertir a pesos los precios expresados en otras monedas,
comenzó a regir a partir del 1° de Febrero 1990 y no es por tanto aplicable para las obligaciones asumidas contractualmente
por la Corporación en una fecha anterior a la indicada.

5.3. RESGUARDOS
En el caso de Contratos de Construcción, Servicios o Suministros que se pactaren en
monedas distintas de la Moneda Nacional, Unidades de Fomento (UF) o del Dólar de los
Estados Unidos de América, las respectivas Áreas de Abastecimiento deberán informar la
negociación correspondiente a la Gerencia de Finanzas.
Es responsabilidad de dichas áreas de Abastecimiento asegurar que, en caso de negocios

cuyos precios se hayan fijado en m/e y sean pagaderos en m/n, se pacten contractualmente
las conversiones de moneda en los términos definidos en el numeral anterior.
Para obligaciones pagaderas en m/e, dichas áreas de Abastecimiento deberán informar a la

Gerencia de Finanzas, dentro de los cinco días siguientes a la firma de dichos documentos,
sobre las condiciones financieras de los Contratos suscritos, para los efectos de incorporar
la correspondiente posición cambiaria dentro de la estrategia global de cobertura de
monedas.
Las conversiones a Pesos de precios expresados en moneda extranjera serán validadas por
el Centro de Cuentas por Pagar, al momento de emitir la correspondiente Propuesta de Pago,
según la información que emite diariamente el Banco Central.
La Gerencia de Finanzas tendrá la responsabilidad de mantener actualizadas las paridades

cambiarias, correspondientes al dólar observado y otras monedas que publique el Banco
Central en el Diario Oficial y que deban utilizarse para el pago de obligaciones adquiridas por
la Corporación. Esta Gerencia será la única responsable de proporcionar información sobre
las paridades cambiarias definidas en la presente NCC.
6. REAJUSTABILIDAD
6.1. REAJUSTE DE PRECIOS

Los Contratos podrán contener cláusulas de reajuste, acorde con las condiciones de mercado.
Cuando corresponda aplicar reajustes, se deberán utilizar índices de precios conocidos,

provenientes de informes o estadísticas oficiales de organismos públicos, como el Instituto
Nacional de Estadística (INE) o de fuentes comúnmente aceptadas en el comercio
internacional.
6.2. INFORMACIÓN EN LOS PROCESO DE CONTRATACIÓN

Como norma general, en las bases de licitación o peticiones de oferta, se deberá indicar:
índices de reajuste a aplicar, polinomio para el cálculo (cuando corresponda), fecha de los
índices de base, fecha u oportunidad del primer reajuste, incluyendo la fecha de los índices a
considerar para ello, y periodicidad del mismo.
Sin perjuicio de lo anterior, Abastecimiento podrá pactar con las Contrapartes fórmulas
distintas, previa evaluación de las mismas, cuidando mantener las condiciones de equidad en
los procesos de licitación.

6.3. INFORMACIÓN EN LOS DOCUMENTOS CONTRACTUALES

En los contratos deberán quedar registradas todas las condiciones asociadas al reajuste
finalmente pactado, según se indica en párrafo anterior.
7. ANTICIPOS
7.1. REGLA GENERAL
Como norma general, la contratación de bienes y servicios no deben contemplar otorgamiento
de anticipos, salvo que se cumplan los supuestos señalados a continuación.
7.2. EXIGENCIAS A CUMPLIR

Sólo excepcionalmente se podrá contemplar el otorgamiento de anticipo, cuando ello se
estime conveniente por fundadas razones.
Para efectos de otorgar anticipos, se deberán cumplir las siguientes exigencias:
I. Deberá evaluarse el costo financiero implícito en el valor de las propuestas que

consideran anticipos, versus las que no lo incluyen, con el objeto de determinar la
conveniencia económica de su utilización, tomando en consideración para ello la tasa de
descuento informada por la Gerencia de Finanzas.
II. Deberá ser aprobado expresamente por los correspondientes niveles facultados para
la adjudicación del negocio, según el tipo y monto, al momento de la autorización
respectiva de la asignación o adjudicación, de acuerdo con el Manual de Alcance de
Facultades vigente a la fecha del acto.
III. La restitución del anticipo debe estar resguardada por una Garantía, sujeta a las normas
señaladas en el apartado 9 de este documento, y cuyo valor será equivalente al 100%
del monto del anticipo y cuya vigencia será por un periodo que cubra su recuperación.
Cualquier excepción sobre la exigencia de un instrumento de garantía que caucione la

restitución del anticipo, deberá contar con el Visto Bueno previo de la Gerencia de
Finanzas, y deberá ser sometida a la aprobación expresa del nivel que al que
corresponde la autorización del negocio, según el punto II anterior 3.
7.3. PAGO DE ANTICIPOS AUTORIZADOS

Condición necesaria para proceder al pago de un anticipo autorizado conforme se indica en
el apartado anterior, es que se haya previamente suscrito un contrato o Carta de Adjudicación
entre la Corporación y la Contraparte (no es condición suficiente la Carta Intención).
3
El otorgamiento de anticipos a proveedores del mercado asiático se regirá por el instructivo GFIN-I-001

El documento único de cobro de anticipo será una factura emitida por la Contraparte
respectiva.
7.4. AMORTIZACIÓN Y DEVOLUCIÓN DE ANTICIPOS

La amortización del anticipo se efectuará a partir del Primer Estado de Pago o en el(los)
Estado(s) de Pago que las partes hayan concordado. En el caso de los Proveedores, el
descuento se hará del monto a pagar por las entregas parciales o totales.
El criterio general es que el plazo de devolución no debe exceder la fecha en que se alcance
el 50% de la ejecución del Contrato. El área de Abastecimiento podrá negociar y pactar una
condición especial distinta, lo cual deberá estar expresamente autorización por el nivel
facultado según el punto 7.2.II antes indicado.
La devolución del anticipo deberá efectuarse en los mismos términos y/o condiciones
aplicables a los precios de compra o servicios pactados.
La forma y plazo en que se efectuará la devolución de los anticipos fijada de acuerdo a los
criterios anteriores, deben dejarse explícitos en cada Contrato que contemple otorgamiento
de anticipo.
8. MULTAS
8.1. CRITERIOS SOBRE LA INCORPORACIÓN DE MULTAS

Las áreas de Abastecimiento podrán evaluar la incorporación de cláusulas de multa en todos
los contratos cuya evaluación del nivel de riesgo en su gestión comercial o ejecución así lo
aconseje.
8.2. FORMALIDAD PARA EL ESTABLECIMIENTO DE MULTAS

Las multas, toda vez que su aplicación haya sido acordada con la Contraparte, deberán estar
expresamente establecidas en los respectivos contratos y/o en los documentos
complementarios que sean parte integrante de su formalización.
Deben definirse expresamente las causales, oportunidad, monto, frecuencia y límite de

aplicación de la respectiva multa para cada una de las etapas del Contrato. Además, deben
estar identificados los documentos que se utilizarán para determinar el grado de cumplimiento
de las condiciones pactadas y, como consecuencia de ello, la eventual aplicación de multas.
8.3. CUÁNDO NO ES POSIBLE ESTIPULAR MULTAS
Se debe tener presente que en aquellos casos de pago vía Carta de Crédito no es posible
incorporar esta penalidad como condición de pago, dado que esta modalidad no es aceptada
por las Reglas y Prácticas Uniformes de la Cámara de Comercio Internacional.

8.4. VALORES MÍNIMOS PARA HACER EFECTIVA UNA MULTA
El valor mínimo para hacer efectiva una multa será de US$ 100 para operaciones nacionales
y de US$ 500 para importaciones.
8.5. APLICACIÓN DE MULTAS

La aplicación de multas y el cálculo del monto correspondiente, será responsabilidad del área
administradora del contrato respectivo (o de quién haga sus veces en los contratos de
suministros), y deberá hacerse con estricto apego a las condiciones pactadas en los
Contratos.
La aplicación de las multas calculadas conforme lo anterior, se materializará en el ámbito de

procesamiento de pagos por parte del Centro de Cuentas por Pagar de la Gerencia de
Contabilidad.
Cuando en base a las condiciones pactadas en el contrato, Codelco tenga derecho a proceder
la aplicación de una multa, la decisión de no hacer efectivo tal derecho deberá ser autorizada
por la jefatura del respectivo administrador de contrato.
8.6. ANULACIÓN DE MULTAS YA PROCESADAS

Para proceder a la anulación de multas ya procesadas, es decir, ya contabilizadas, se
requerirá la autorización del Gerente de Abastecimiento de la unidad responsable
9. GARANTIAS
9.1. CAUSALES PARA REQUERIR GARANTÍAS
Corresponderá a cada área que gestione el respectivo contrato o negocio determinar las
garantías que Codelco exigirá en el proceso; de acuerdo a las características del negocio,
nivel de riesgo y las consideraciones comerciales que apliquen.
Las garantías que podrán ser exigibles con motivo del respectivo proceso de contratación,
son las siguientes:
a) Garantía de Seriedad de la oferta y/o propuesta: Su propósito es mantener invariable

y vigente la oferta del proponente u oferente durante el período solicitado por Codelco.
b) Garantía de Fiel Cumplimiento: Cauciona el cumplimiento general de Contratos y sus

ampliaciones, permitiendo asegurar el cumplimiento cabal de las condiciones y
especificaciones pactadas en los referidos Contratos. Esto incluye, entre otros, el
cumplimiento de todas las obligaciones laborales, previsionales y tributarias del
contratista.
c) Garantía de Correcta Ejecución: Cubre que el contrato se haya ejecutado fielmente

según lo dispone el mismo, después de terminada su ejecución. En otras palabras, la
Garantía de Fiel Cumplimento aplica mientras el contrato se está ejecutando y puede
acompañar al contrato sólo hasta algunos meses luego de su finalización. La Correcta

Ejecución en tanto, cubrirá hasta un plazo posterior al término del contrato, comenzando
su vigencia siempre luego de terminada la garantía de Fiel Cumplimiento.
d) Garantía por Anticipo: Cautela la restitución de los anticipos otorgados. Su finalidad es

resguardar la recuperación de anticipos otorgados, ante el riesgo de un posible
incumplimiento de la Contraparte, de alguna de las condiciones establecidas en el
contrato.
9.2. TIPOS DE DOCUMENTOS DE GARANTÍA ACEPTADOS O

RETENCIONES
Los contratos que exigen garantía, deben establecer el(los) tipo(s) de garantía(s) aceptada(s)
en la cláusula respectiva, precisando sus términos y condiciones.
Los documentos en garantía podrán tomar solamente alguna de las siguientes formas:
a) Boletas de Garantía Bancaria:

 Boletas de Garantía Bancaria en moneda nacional, deben ser irrevocables,
pagaderas a la vista, emitidas por Bancos Comerciales Nacionales con Clasificación
de Riesgo mínima de AA- en escala local, según se publica en la Comisión para el
Mercado Financiero.
 Boletas de Garantía Bancaria en moneda extranjera, deben ser irrevocables,

pagaderas a la vista, y emitidas y confirmadas por Bancos Comerciales, domiciliados
en Chile, que posean una Clasificación de Riesgo mínima de AA- en escala local.
Deben estar en conformidad con lo dispuesto en el Título I, Capítulo XXI Nº 2 del
Compendio de Normas de Cambios Internacionales del Banco Central de Chile.
 Las boletas originales deben ser entregadas físicamente al centro de cuentas por
pagar.
b) Stand by Letter of Credit pagaderas a la vista, en formato tipo Swift 700 o Swift 760
(ver anexo 13.1), en idioma español o inglés. Pudiendo ser:
 Emitida y confirmada por un Banco Nacional que posea una clasificación de riesgo
mínima de AA- en escala local.
 Emitida por un Banco en el Extranjero y confirmada por un Banco Nacional, en
donde Banco Nacional posea una clasificación de riesgo mínima de AA- en escala
local.
Este tipo de documentos deberá establecer que son emitidos de acuerdo a las "Reglas
y usos uniformes relativos a Créditos Documentarios", revisión de 1993, Publicación Nº
500 de la Cámara de Comercio Internacional, o a las Prácticas Internacionales para
Standby ISP98.

La Stand By Letter of Credit debe ser informada al área de Análisis Financiero de la

Gerencia de Finanzas, por parte del Banco Nacional emisor para su validación, retiro y
posterior registro en los sistemas de Codelco.
En el ítem (14. Anexos), se encuentran los Modelos de SBLC aceptadas por la

Corporación.
c) Póliza de Garantía a la vista con ejecución inmediata (POL 120170186 o POL

120170102):
Este instrumento se entiende de uso alternativo a la boleta bancaria bajo condiciones

calificadas.
Esta póliza de garantía a la vista podrá ser emitida por Compañías de Seguros de
Garantía nacionales que posean al menos dos clasificaciones de riesgo, siendo la
mínima aceptada AA- en escala local.
Los montos asegurados por contrato no podrán ser superiores a US$ 3 millones, y la
póliza se deberá regir según condicionado general (POL 120170186 o POL 120170102)
y además en su condicionado particular se deberá establecer:
a. Plazo pago: no mayor a 96 horas
b. Pago de multas, cláusulas penales pactadas en el contrato y obligaciones
laborales.
Las pólizas deben ser informadas mediante correo electrónico al Centro de Cuentas por
Pagar (REcgarancont@codelco.cl), para su revisión y posterior ingreso a los sistemas
de Codelco.
El monto máximo a garantizar utilizando pólizas de seguros es de US$ 3 millones.

Montos superiores podrán ser complementados por una Boleta Bancaria o Stand By
Letter of Credit. Las pólizas de garantía no cubren calidad (se excluye cobertura).
d) Retenciones:
Codelco retendrá del monto aprobado para cada Estado de Pago, a partir del primer
Estado y hasta completar el 5% del precio del contrato.
Este mecanismo para caucionar cumplimiento de obligaciones, son de carácter

excluyentes, es decir, si se pactan retenciones no pueden exigirse a su vez garantías por
dicho concepto y viceversa.

9.3. CONDICIONES GENERALES DE LAS GARANTÍAS

Las condiciones generales que deben cumplir los documentos en garantía, son las siguientes:
a. Beneficiario: Corporación Nacional del Cobre de Chile o CODELCO-CHILE. En el caso

de pólizas de garantía, el asegurado o mandante, deberá ser la Corporación Nacional
del Cobre o CODELCO-CHILE.
b. Tomador: empresa oferente o contraparte en el respectivo Contrato. En el caso de

pólizas de garantía, el afianzado o contratante, es la empresa oferente o contraparte en
el respectivo Contrato.
c. Emisor: en el caso de una Boleta de Garantía Bancaria o Stand By Letter of Credit deberá
ser un Banco con domicilio en Chile. En caso de Póliza de Garantía es la Compañía de
Seguros con domicilio en Chile.
d. Causal: Motivo de la Cobertura u obligación que garantiza, conforme las detalladas en el

9.1 anterior.
e. Referencia: Numero del contrato o número de la licitación, en el caso de garantía por

seriedad de la oferta.
f. Plazo de Validez: según términos establecidos en el Contrato o exigidas en la licitación,

en el caso de garantía por seriedad de la oferta.
g. Monto: deberá ser por al menos 5% del monto total del contrato. Montos menores al 5%
del valor del contrato deberán ser deberán ser debidamente justificados por el área
responsable del contrato y validados por la Gerencia de Finanzas. En el caso de garantía
por seriedad de la Oferta será el monto que se determine en la licitación.
h. Moneda: según lo estipulado en el Contrato. En el caso de garantía por seriedad de la

Oferta será el monto que se determine en la licitación.
9.4. MONEDAS DE LAS GARANTÍAS
Por regla general, la moneda en que se exprese el documento en garantía será la misma que
la moneda de la oferta y/o el contrato.
Para los contratos en moneda nacional, el documento se expresará en Unidades de Fomento

o en aquella unidad que la sustituya en el futuro.
Excepcionalmente, las Boletas de Garantía emitidas por Bancos domiciliados en Chile para
caucionar una compra de importación o servicios de inspección en el extranjero, se aceptarán
en Unidades de Fomento si por disposiciones del Banco Central de Chile existiera prohibición
para emitirlas en moneda extranjera.
Para aquellos casos en que el documento en garantía sea extendido en Unidades de Fomento
y esté caucionando una obligación correspondiente a una compra de importación o servicios
de inspección en el extranjero, la base de cálculo será el equivalente en dólares de los
Estados Unidos de América de la moneda extranjera señalada en la propuesta o en el

Contrato u Orden de Compra de bienes/servicios, de acuerdo con la “Tabla de Equivalencia

de Monedas” publicada por el Banco Central de Chile existente a la fecha de la emisión del
documento en garantía.
El tipo de cambio peso/dólar a utilizar en estos casos será el mismo que establece el contrato,
si corresponde, o bien el más alto de entre los tipos de cambio oficiales vigentes el día de la
emisión del documento.
La conversión en Unidades de Fomento se efectuará según el valor que ésta tenga a la misma
fecha de la emisión del documento en garantía.
9.5. VIGENCIA DE LAS GARANTÍAS
En caso de contemplar, para un determinado proceso de contratación, la exigencia de

documentos de garantías, el monto correspondiente debe quedar estipulado en las Bases de
la respectiva licitación o en el Contrato.
Como norma general, las garantías deberán tener la siguiente validez/vigencia:
a) Para caucionar la seriedad de la oferta o propuesta, su plazo de validez será el estimado

para el término del proceso de licitación hasta la fecha de suscripción de la Carta de
Adjudicación y la entrega de la Garantía de Fiel Cumplimiento del Contrato, si
corresponde.
b) Para caucionar el fiel cumplimiento del contrato, la garantía deberá extender su vigencia
hasta 84 días después de la fecha de término del Plazo de Ejecución, en la que se
debiera otorgar la recepción provisoria o definitiva de las obras, según se defina en las
bases de licitación y/o en el contrato.
Sin perjuicio de lo anterior, en caso de contratos de largo plazo, iguales o superiores a

dos años, Abastecimiento podrá definir la entrega de documentos en garantía por
períodos anuales, renovables o reemplazables por períodos iguales, hasta cubrir la
vigencia del contrato, más 30 días.
c) Para caucionar la correcta ejecución: el instrumento de garantía se extenderá desde la

fecha de la Recepción Provisional y hasta ochenta y cuatro (84) días después de la fecha
de término del Plazo de Garantía, en la que se debiera otorgar la Recepción Definitiva.
d) Para caucionar el otorgamiento de anticipos, la garantía deberá extender su vigencia

hasta 28 días después de la fecha estimada en que se materialice su total amortización.
Cuando se autoricen, en conformidad con las atribuciones del Manual de Alcance de

Facultades vigente, ampliaciones o modificaciones de los Plazos del Contrato o en el
proceso de licitación que incidan en la vigencia de las Garantías se deberá exigir la ampliación
del respectivo instrumento, de tal modo que éstas estén plenamente vigentes a la nueva fecha
pactada o informada, considerando los plazos adicionales que se hubieran definido en Bases
de Licitación, en el Contrato o en las Instrucciones a los Proponentes.
En el evento de que el Contrato experimente un aumento de Precio superior al 10% de su

monto base, la Contraparte deberá sustituir el instrumento de garantía, aumentando su
monto por un valor equivalente al 5% del nuevo Precio del Contrato, dentro de los catorce

(14) días siguientes a la fecha de formalización contractual de dicho aumento. Sin embargo,
si la Contraparte ha optado por garantizar las obligaciones del Contrato mediante Póliza de
Garantía a la Vista con Ejecución Inmediata y, producto de la modificación que aumenta el
Precio del Contrato el monto a asegurar en este Contrato supera los US$ 3 millones, el exceso
por sobre este valor, deberá ser caucionado mediante una Boleta de Garantía o una Stand
By Letter of Credit, las que deberán cumplir con las condiciones generales establecidas en
las Bases de Licitación.
9.6. DEVOLUCIÓN DE LA GARANTÍA
a) Garantías por Seriedad de la Oferta o Propuesta: Cuando haya sido suscrita la Carta de
Adjudicación del contrato respectivo por la Empresa adjudicada y, si el Contrato así lo
exige, además deberá devolverse contra la entrega de la Garantía de Fiel Cumplimiento
del Contrato. A los demás oferente, al momento de informarles que no se adjudicaron la
propuesta.
b) Garantías por Fiel Cumplimiento del contrato: Una vez suscrito el Acta de Liquidación de
Contrato, o de manera simultánea, las partes suscriban el correspondiente Finiquito de
Contrato o en los plazos establecidos si hubiera condiciones especiales pactadas.
c) Garantías por Correcta Ejecución: obtenido la Recepción Definitiva por parte de

Codelco.
d) Anticipos: Se podrán hacer devoluciones parciales equivalentes al monto amortizado.
e) Devolución de retenciones: serán devueltas en su totalidad tan pronto ocurra el

otorgamiento de la Recepción Definitiva
Las comunicaciones a las áreas respectivas, relativas a la devolución de garantías bancarias

asociadas a contratos de Servicios, deberán ser autorizadas por la Jefatura Responsable y
con poderes suficientes de la respectiva Área Usuaria que administra el contrato.
La comunicación de la devolución de documentos en garantía asociados a la adquisición de

Bienes (materiales, insumos o equipos, entre otros), será responsabilidad del área de
Abastecimiento encargada del negocio respectivo.
9.7. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Y FUNCIONES EN LA ORGANIZACIÓN
I. De los Administradores de Contratos:
a) Exigir oportunamente la entrega de las garantías pactadas en los contratos que

administran, verificar que ellas se ajusten a los compromisos convenidos y que sean
entregadas en el Centro de Cuentas por Pagar o a la Gerencia de Finanzas, según
corresponda.
b) Requerir del respectivo Tomador, si fuere necesario, las modificaciones de las

garantías que proceda, así como requerirle que gestione la prórroga de las mismas,
con 30 días de anticipación a su vencimiento, en los casos que corresponda.

c) Mientras la Contraparte no constituya las garantías estipuladas en el Contrato, no

se cursarán los Estados de Pago que presente a la Corporación, a menos que se
cuente con la autorización expresa y formal de la Jefatura Responsable del mismo
nivel, o superior, que autorizó el contrato.
En todo caso, será responsabilidad de dicha Jefatura que la constitución de las
garantías respectivas se materialice en el más breve plazo posible.
d) Comunicar al área que custodia el documento en garantía (Centro de Cuentas por

Pagar), cuando proceda la devolución, reemplazo o cobro del mismo.
II. De las Áreas de Abastecimiento:
a) Establecer en las bases de licitación o en los contratos, las garantías requeridas y

comprometidas, sus montos, características y condiciones para su cobro y
devolución.
b) Registrar en SAP, en los campos que se defina, aquellos Contratos que exijan la
presentación de una garantía, para información de la Gerencia de Contabilidad.
c) Dar soporte al Administrador de Contrato en la exigencia y entrega de las garantías

pactadas en los contratos de su responsabilidad.
III. De las áreas de la Gerencia de Contabilidad (Centro de Cuentas por Pagar) y de

la Gerencia de Finanzas:
a) Contabilización, Devolución y Cobros de las Garantías – Centro de Cuentas por

Pagar.
 Contabilizar oportunamente los documentos en garantía recibidos y reversar

contablemente las garantías vencidas.
 En ausencia de información por parte del Área de Abastecimiento, o de los

Administradores de Contratos, respecto de si procede la devolución o prórroga
de garantías, el área de Centro de Cuentas por Pagar en conjunto con la
Dirección de Análisis Financiero, en resguardo de los intereses de la
Corporación, podrán hacer efectivas las boletas próximas a vencer.
b) Custodia de documentos en garantía – Gerencia de Finanzas (Tesorería)
 Los documentos en garantía bancarios serán guardados en cajas de seguridad

por el área de Tesorería de la Gerencia de Finanzas. En el caso de pólizas de
garantía, estas podrán ser emitidas con certificados con firma electrónica.

10. SEGUROS
10.1. EXIGENCIAS DE SEGUROS
La Contraparte será responsable y estará obligada, de su cargo, a reparar, subsanar,
compensar, indemnizar, efectuar toda acción correctiva y pagar todo gasto que sea
procedente, debido a daños, perjuicios, lesiones, muertes y pérdidas de todo tipo que se
produjeran con motivo de la ejecución del contrato a causa de negligencias, omisiones y/o
acciones de su responsabilidad, de sus subcontratistas, de terceros que actúen en su
representación o del personal de cualquiera de ellos.
Con el objeto de cubrir estos riesgos, y de asegurar la correspondiente indemnización a los
afectados, incluyendo el pago de costas judiciales, si las hubiere, la Contraparte obtendrá y
mantendrá, durante la vigencia del contrato, incluyendo períodos de prueba si proceden, los
resguardos y/o seguros especificados en la documentación del negocio en particular.
i. El hecho de que la Corporación apruebe y acepte las pólizas de seguros, no limita la

responsabilidad de la Contraparte si los daños o perjuicios exceden el monto de la póliza.
En tal caso, la Contraparte será responsable y deberá cubrir cualquier diferencia,
asegurando la correspondiente indemnización a los afectados e incluyendo el pago de
costas judiciales si las hubiere.
ii. Para compensar, subsanar o indemnizar los daños producidos en las situaciones
previstas en los párrafos anteriores, o cuando los daños exceden el monto de la póliza,
la Corporación podrá hacer efectivas las garantías pactadas, y/o retener los valores
necesarios de los dineros adeudados a la Contraparte por trabajos realizados.
iii. Todos los seguros deberán prorrogarse, por el período que sea necesario, si la
Contraparte permanece por más tiempo en faenas y/o los riesgos subsisten.
iv. Es responsabilidad del Administrador / Área responsable del contrato que la prórroga se
formalice antes de la fecha de vencimiento del seguro en particular.
v. Todas las pólizas deben extenderse por montos estipulados en Unidades de Fomento
(UF) y la modificación a sus términos. Deberá contar con la autorización por escrito de
Codelco, otorgada previamente a la respectiva modificación.
vi. Los seguros deberán ser contratados con Compañías de Seguros cuya menor
clasificación de riesgo sea igual o superior a BBB- en escala internacional y A en escala
local.
10.2. TIPOS DE SEGUROS

El Área de Abastecimiento responsable del contrato, en conjunto con el Área Usuaria del
servicio, deberán considerar que dentro de los seguros a contratar, existen:
 Seguros obligatorios por ley, como es el caso del Seguro de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Profesionales.
 Seguros voluntarios, como los seguros de Responsabilidad Civil.

La contratación de seguros se podrá efectuar por dos vías alternativas:
 Requerir su contratación a la Contraparte.

 Solicitar la contratación a la Dirección Corporativa de Seguros.
a) Seguros de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales.
La Contraparte deberá mantener un seguro contra riesgos de accidentes del trabajo y

enfermedades profesionales, que cubra a todo el personal ocupado en el contrato. Para
estos efectos, la Contraparte deberá acreditar por escrito ante la Corporación, conforme a
la Ley N° 16.744 y su reglamentación, cuál de los sistemas permitidos por dicha legislación
es el que amparará al personal ocupado en las faenas a que se refiere el contrato.
En el caso de pequeñas empresas y/o profesionales independientes, para quienes no es
obligatoria la aplicación de la Ley 16.744, se deberá exigir un Seguro de Accidentes
Personales que a lo menos cubra lo mismo que cubre la Ley 16.744.
La cobertura de este seguro debe incluir muerte accidental, incapacidad total, parcial,
permanente y desmembramiento, gastos médicos, hospitalarios y farmacéuticos.
b) Seguro de Accidentes Personales Contratistas
Todos los trabajadores de empresas contratistas o subcontratistas que estén amparados

en la Ley 20.123, la que regula el trabajo en régimen de subcontratación y el trabajo de
servicios transitorios, y que presten servicios a Codelco, estarán cubiertos por un seguro
por muerte accidental e incapacidad permanente, que ha sido contratado y es pagado por
Codelco. Este seguro tendrá una cobertura máxima por trabajador de UF 2.500 (dos mil
quinientas unidades de fomento), por muerte accidental e incapacidad permanente.
El Contratista deberá informar a Codelco, por todo el tiempo en que se encuentre vigente
el Contrato y de acuerdo a los formatos establecidos por la Corporación, los antecedentes
de sus trabajadores y los de sus Subcontratistas para cumplir las exigencias de la
compañía de seguro. Esta información deberá ser proporcionada hasta un máximo de 30
días posteriores al término del mes a informar. Será responsabilidad del Contratista la
entrega oportuna, veraz y correcta de la información requerida de sus trabajadores que
estén cubiertos por el seguro. En el caso que el Contratista y/o Subcontratista no dé
cumplimiento a lo establecido, por acción u omisión, y por dicha razón no opere el seguro,
el Contratista deberá asumir a su costo los gastos correspondientes al siniestro..
c) Seguros de Responsabilidad Civil.
Los contratos cuya ejecución puedan ocasionar eventualmente un daño o perjuicios a la

persona o propiedad de terceros, incluido los daños a los trabajadores de la obra, servicio
y/o transporte del contrato, deberán encontrase amparados por una póliza de
responsabilidad civil. El Área de Abastecimiento responsable del contrato, en conjunto con
el Área Usuaria de la obra, servicio y/o transporte deberá determinar la necesidad de
contar con la cobertura de responsabilidad de acuerdo a lo indicada en este párrafo. En
todo caso, se deja expresamente establecido que los contratos cuya ejecución requiera
personal ubicado en instalaciones de la Corporación requerirán siempre un seguro de
Responsabilidad Civil.
Este seguro otorga cobertura al patrimonio de Codelco, ante las indemnizaciones que
podría verse obligado a pagar por demandas presentadas por terceros que han sufrido

lesiones y/o daños a su propiedad, causadas por el asegurado o su personal propio o de

contratistas.
Codelco cuenta con un seguro de responsabilidad civil que otorga cobertura a todos sus
contratos, a excepción de los siguientes:
‐ Contrato de Suministros.
‐ Contrato de Compras.
‐ Contrato de arriendo de inmuebles.
‐ Servicios prestados por empresas filiales de Codelco.
‐ Contratos asociados a la construcción y mantenimiento de tranques.
‐ Contratos cuyo monto anual supera los US$300 millones.
‐ Contratos gestionados por la Vicepresidencia de Proyectos.
‐ Otros servicios sin riesgo de RC (Seguros, Bancos, etc.)
Para los contratos indicados anteriormente, es decir, que el proveedor deba contratar la
póliza de responsabilidad civil, se aplicaran las siguientes normas:
El seguro deberá considerar como asegurados a todas las partes involucradas en el

contrato, esto es el contratista, subcontratistas y Codelco y considerar al menos las
siguientes coberturas:
El seguro de responsabilidad civil general deberá contener al menos las siguientes

extensiones de coberturas:
a) Responsabilidad Civil de Empresa
b) Responsabilidad Civil Cruzada.
c) Responsabilidad Civil Patronal (o de empleador).
d) Daño emergente, moral y pérdida de beneficios
e) Cláusula asegurados múltiples de London Engineering Group, excluyendo la
parte 7.
En forma adicional a las coberturas mínimas indicas anteriormente, el seguro deberá

incorporar todas aquellas coberturas atingentes a la ejecución de las obras, entre ellas:
- Responsabilidad Civil para Empresas de Transporte.

- Responsabilidad Civil de Construcción o Montaje
- Polución y contaminación (repentina y accidental. NMA 1685)
Adicionalmente, deberán ser incluidos mediante indicación en las condiciones especiales

de la póliza, todas aquellas extensiones que permitan dar cobertura a los riesgos que se
encuentran comúnmente excluidos en las condiciones generales de las pólizas y que
sean atingentes a la ejecución de las obras (uso de explosivos, trabajos en altura, trabajo
subterráneo, etc.)
El Área de Abastecimiento responsable del contrato, en conjunto con el Área Usuaria de

la obra, servicio y/o transporte deberán requerir a la Contraparte que proceda a incluir en
la póliza todas aquellas coberturas adicionales que resulten necesarias de acuerdo a lo
indicado en los párrafos anteriores.
En el evento que la prestación de los servicios incluya la utilización de vehículos o equipos

móviles, la póliza de responsabilidad civil general deberá incluir la extensión de
Responsabilidad Civil de Vehículos Motorizados y Equipos Móviles. Dicha extensión
deberá incorporar las siguientes extensiones:

- Daños causados por conductores dependientes para daños propios y para la carga
transportada
- Responsabilidad civil por daños por la carga transportada.
- Defensa Penal y Constitución de Fianzas UF 2.000 por contrato.
El límite de la póliza de responsabilidad civil indicada en este numeral será el equivalente

al 10% del valor del contrato, con un mínimo de UF 10.000 y un máximo de UF 100.000.
No obstante el límite de indemnización establecido anteriormente, se aceptará el
otorgamiento de un sublímite de UF 5.000 por persona en la extensión de responsabilidad
civil patronal, pero manteniendo el límite de la póliza por cada evento y en el agregado.
No se aceptarán sublímites para la cobertura de Responsabilidad Civil de traslado y/o
transporte de Pasajeros.
Los deducibles serán de cargo de la Contraparte.
d) Seguros de Transporte de Carga.
 Codelco cuenta con una póliza de seguro de transporte que otorga cobertura a sus
importaciones y exportaciones incluido el transporte de cobre y subproductos
interdivisional. En todo caso Codelco se reserva el derecho a utilizar el mencionado
seguro en los casos que estime pertinente. El transportista u operador logístico será
el responsable de daños o pérdidas de la carga, y por lo mismo no es asegurado
adicional de la póliza de Codelco. El transportista u operador logístico no podrá hacer
uso de esta cobertura para responder frente a daños provocados a la carga por su
responsabilidad, pudiendo tomar los seguros si así lo estima necesario.
 Respecto de las compras nacionales, Codelco no cuenta con una póliza de seguro
de transporte por lo cual deberá exigírsele al transportista nacional u operador
logístico nacional una póliza de transporte para asegurar la carga. En dicha póliza,
Codelco debe ser incluido como asegurado adicional.
Adicionalmente, la póliza mencionada deberá otorgar cobertura a la carga mientras

se encuentra en lugares de acopio, almacenamiento o centros logísticos de propiedad
de transportista nacional u operador logístico nacional, a la espera del despacho a las
diferentes divisiones. Para efectos de determinar el límite de indemnización de la
póliza se deberá tener en especial consideración el valor máximo almacenado en
dichos centros durante la vigencia del contrato.
El deducible de la póliza no podrá superar el 10% del valor en riesgo, ya sea el valor
almacenado o transportado, y será, en todo caso, de exclusiva responsabilidad del
transportista nacional u operador logístico nacional.
El Área de Abastecimiento responsable del contrato, en conjunto con el Área Usuaria del
transporte nacional deberá requerir al contratista la contratación y presentación de la
póliza de transporte de carga indicada en los párrafos anteriores.
e) Seguros de Construcción y Montaje para Proyectos de Inversión
El análisis y contratación de los seguros de construcción y montaje para los proyectos

de inversión es efectuado en conformidad a las normas establecidas en el numeral 3.2.1
de la NCC 19 sobre Contratación y Administración de Seguros.

11. PLAZOS DE PAGO

11.1. NORMAS GENERALES SOBRE PLAZOS DE PAGO
Los pagos se deberán estipular, como norma general, en los siguientes términos.
a) 30 días corridos, contados desde el día hábil siguiente a la fecha de recepción de la

factura en la respectiva área de Recepción de Facturas formalmente establecida en la
Corporación.
b) 30 días de fecha de recepción de la documentación de importación (factura, lista de

empaque y conocimiento de embarque) en las Áreas de Control de Egresos.
c) 30 días de la fecha de emisión del documento de Cobranza Bancaria, emitida por el

respectivo Banco Nacional.
d) 10 días de la fecha de recepción de las facturas en el Centro de cuentas por pagar

(misceláneos).
e) Para pago de Anticipos: 7 días de presentación de la factura y previa validación de la

recepción conforme de la correspondiente garantía por el Centro de Cuentas por Pagar
11.2. DETERMINACIÓN DE FECHAS DE PAGO
Los plazos de pago establecidos en los contratos se computarán a partir de la fecha de

presentación que el área de Recepción de Facturas de la Corporación estampa en la factura
o estado de pago.
Toda factura cuyo plazo de pago venza un día sábado, domingo o festivo, será pagada al día
hábil siguiente. Para los bienes importados será el día hábil anterior.
11.3. “PRONTOS PAGOS”

Se podrá pagar con anticipación a los plazos establecidos en el 11.1 precedente, si la
Contraparte lo solicita expresamente a través de medio idóneo.
Los “Prontos Pagos” deben ser autorizados de acuerdo con el Manual de Alcance de
Facultades vigente y procesado conforme la normativa corporativa sobre esta materia que
emita la Gerencia de Contabilidad.
11.4. GESTIONES PARA EL PAGO
Los pagos deben ser preparados e instruidos con la antelación suficiente como para asegurar
que el instrumento de pago (trasferencia bancaria o vale vista) o bien los correspondientes
fondos -dependiendo de lo que establezca el contrato estén a disposición de la Contraparte
en la fecha convenida.

La Gerencia de Finanzas informará, a la Gerencia de Contabilidad y Control Financiero y a la

Gerencia de Abastecimiento, sobre los plazos usuales asociados a las transferencias de
fondos hacia las diferentes plazas financieras internacionales.
Si por razones imputables a la cadena de bancos utilizados por Codelco para realizar alguna
transferencia de fondos, se produjese algún atraso con un perjuicio significativo que motive
un reclamo por parte del contratista beneficiario del pago, se deberá solicitar a la institución
responsable una indemnización.
12. DE LOS FINIQUITOS

Para que se haga efectiva la firma del finiquito por parte de la Corporación, será necesario
que, previamente, el Administrador de Contrato o quien cumpla este rol en los Contratos de
Suministro, verifique lo siguiente con el área pertinente de la Corporación:
a) Que no tenga pendiente ningún tipo de obligación con Codelco (ej. multas).
b) Que no tenga pendiente ninguna obligación laboral, previsional y/o tributaria por pago de
remuneraciones con sus trabajadores, lo que el Contratista deberá acreditar ante el
responsable autorizado para firmar el finiquito a nombre de la Corporación.

13. CONTROL DE CAMBIOS
Revisión Fecha Comentarios
0 - Primera Emisión.
1 01-02-2009 Segunda Emisión
 Se incorpora clasificación y revisión financiera de

terceros. Detalla la información a solicitar.
 Se incorpora clasificación y revisión tributaria de
terceros. Detalla información a solicitar.
 Se incorpora clasificación de riesgo mínima aceptada
para las entidades bancarias y compañías de seguro.
 Se incorpora como garantía la póliza de seguro de
2 02-11-2020 garantía (POL 120170186 / POL 120170102 y las
condiciones particulares a incluir).
 Se acota los tipos de garantías aceptadas e indica
modelos de garantía (Swift 760 y Swift 700).
 Se indica el monto mínimo a garantizar dependiendo
la clasificación del contrato.
 Incorpora y refunde la norma NCC 12, a la cual deja
sin efecto (queda eliminada).

14. ANEXOS
14.1. Stand By Letter Of Credit
MODEL OF GUARANTEE – SWIFT 700 - STAND BY LETTER OF CREDIT – CONFIRM

(ENGLISH VERSION)
MESSAGE TYPE : 700

SENDER : …………………
: …………………
RECEIVER : (SWIFTCODE BANK)
: BANCO (Name of Bank)…………………, SANTIAGO
DATE ISSUE : …………………
: 27: SEQUENCE OF TOTAL : 1

: 40A: FORM OF STANDBY CREDIT : IRREVOCABLE STANDBY
: 20: STANDBY CREDIT NUMBER : …………………
: 31C: DATE OF ISSUE : …………………
: 31D: DATE / PLACE OF EXPIRY : (Date)……..... / CHILE
: 50: APPLICANT : …………………
: 59: BENEFICIARY: CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE (CODELCO-CHILE)
RUT: 61.704.000-K
HUERFANOS 1270, SANTIAGO,
CHILE
: 32B: CURRENCY CODE / AMOUNT:…………………
: 41D: AVAILABLE WITH / BY : BANK (Name Chilean Bank)…………………
(Address)
SANTIAGO - CHILE
BY PAYMENT
: 43P: PARTIAL DRAWINGS :……………………
: 46A: DOCUMENTS REQUIRED :……………………
: 49: CONFIRMATION INSTRUCT. : CONFIRM
: 71B: CHARGES : ALL BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF THE APPLICANT
: 72: INFO. SENDER TO RECEIVER :……………………
THIS STANDBY LETTER OF CREDIT IS ISSUED TO

GUARANTEE…………………………………………………..
…………………………………………………………………………………………………………………………………..
.
: 78: INSTRUC. PAY/ACEP/NEGO. BANK: THIS STANDBY LETTER OF CREDIT WILL BE PAYABLE AT
SIGHT AGAINST RECEIPT OF AUTHENTICATED SWIFT MESSAGE INDICATING THE BREACH OF
CONTRACT N ° XXXXXXXXXX dated XX.XX.XXXX.
PLEASE NOTIFY THIS STANDBY CREDIT LETTER TO CRISTIAN BOTTO (cbott001@codelco.cl) O CELSA
SUFAN (csufa001@codelco.cl) DE LA GERENCIA DE FINANZAS DE CODELCO
THIS IS THE OPERATIVE INSTRUMENT, NO MAIL CONFIRMATION WILL FOLLOW.
THIS STANDBY LETTER OF CREDIT IS SUBJECT TO INTERNATIONAL STANDBY PRACTICES (“ISP 98”),
INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE, PUBLICATION Nº 590.

MODELO DE GARANTIA –SWIFT 700 - CARTA DE CREDITO STANDBY - CONFIRMADA

(VERSION ESPAÑOL)
MESSAGE TYPE : 700

SENDER : …………………
: …………………
RECEIVER : (SWIFTCODE BANCO)
BANCO (Nombre del Banco)…………………, SANTIAGO
DATE ISSUE : …………………
: 27: SEQUENCE OF TOTAL : 1

: 40A: FORM OF STANDBY CREDIT : IRREVOCABLE STANDBY
: 20: STANDBY CREDIT NUMBER : …………………
: 31C: DATE OF ISSUE : …………………
: 31D: DATE / PLACE OF EXPIRY :(Fecha)……… / CHILE
: 50: APPLICANT :…………………
: 59: BENEFICIARY : CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE (CODELCO-CHILE)
RUT: 61.704.000-K
HUERFANOS 1270, SANTIAGO,
CHILE
: 32B: CURRENCY CODE / AMOUNT: ………………
: 41D: AVAILABLE WITH / BY : BANCO (Nombre Banco Nacional)…………..
(Dirección)
SANTIAGO - CHILE
BY PAYMENT
: 43P: PARTIAL DRAWINGS :…………………
: 46A: DOCUMENTS REQUIRED :…………………
: 49: CONFIRMATION INSTRUCT. : CONFIRM
: 71B: CHARGES : TODOS LOS CARGOS/GASTOS BANCARIOS SON POR CUENTA DEL
TOMADOR
: 72: INFO. SENDER TO RECEIVER :……………………
ESTA CARTA DE CREDITO STANDBY

GARANTIZA……………………………………….……………………………
: 78: INSTRUC. PAGO/ACEP/NEGO. BANK: ESTA CARTA DE CREDITO STANDBY SERA PAGADERA A LA
VISTA CONTRA LA RECEPCION DE MENSAJE SWIFT AUTENTIFICADO INDICANDO EL
INCUMPLIMIENOT DEL CONTRATO N° XXXXXXXXXX de fecha XX.XX.XXXX.
FAVOR AVISAR ESTA CARTA DE CREDITO STANDBY A FAVOR AVISAR ESTA CARTA DE CREDITO
STANDBY A CRISTIAN BOTTO (cbott001@codelco.cl) O CELSA SUFAN (csufa001@codelco.cl) DE LA
GERENCIA DE FINANZAS DE CODELCO
ESTE ES EL INSTRUMENTO OPERATIVO Y NO LE SEGUIRA CONFIRMACION.
ESTA CARTA DE CREDITO STANDBY ESTA SUJETA A LOS USOS INTERNACIONALES RELATIVOS A
LOS CREDITOS CONTINGENTES DE LA CAMARA DE COMERCIO INTERNACIONAL (“ISP 98”),
PUBLICACION Nº 590.

SWIFT 760 – ADVANCE PAYMENT GUARANTEE
BANCO XXXXX
XXXXXXX
SANTIAGO DE CHILE CL
CHILE
(SWIFT CODE: XXXXXXXX)
.
SEQUENCE OF TOTAL
1/1
.
TRANSACTION REFERENCE NUMBER
.
FURTHER IDENTIFICATION
REQUEST
.
DATE
xxxxxxxx
.
APPLICABLE RULES:
URDG 758
.
DETAILS OF GUARANTEE
Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
.
QUOTE
.
APPLICANT:
Nombre
Dirección
Ciudad y País
.
BENEFICIARY:
Nombre
Dirección
Ciudad y País
.
AMOUNT: EUR or US$ (XXXXXXXXXXXX ).
.
EXPIRY DATE AND PLACE: ………… AT OUR COUNTERS IN CHILE
.
ADVANCE PAYMENT GUARANTEE NO. ………… (INSERT YOUR GUARANTEE NUMBER)
.
WE, Banco xxxxxx , ( Full name and address) , HEREBY ISSUE OUR IRREVOCABLE ADVANCE PAYMENT GUARANTEE
NO.……. (INSERT YOUR GUARANTEE NUMBER) (HEREINAFTER REFERRED TO AS THE 'GUARANTEE') FOR AN
AMOUNT NOT EXCEEDING EUR y /o US$ XXXXXX (XXXXXXXXXXXXX) IN FAVOUR OF [Name of Beneficiary].
.
WE HAVE BEEN INFORMED THAT [Name of Beneficiary] (HEREINAFTER CALLED 'THE BENEFICIARY') HAS ENTERED
INTO CONTRACT xxxxxxxxxxxxxxxxxx. (HEREINAFTER CALLED ‘THE APPLICANT’) FOR THE DELIVERY TO
xxxxxxxxxxxxxxx (HEREINAFTER CALLED “THE CONTRACT”). FURTHERMORE, WE UNDERSTAND THAT, ACCORDING
TO THE CONDITIONS OF THE CONTRACT, AN ADVANCE PAYMENT IN THE SUM OF EUR y/ o US$ xxxxxx (xxxxxxxxxxxx
AND 00/100'S USD /EURO) IS TO BE MADE TO THE APPLICANT BY THE BENEFICIARY AGAINST AN ADVANCE
PAYMENT GUARANTEE.

AT THE REQUEST OF [ISSUING BANK xxxxx] AND FOR THE ACCOUNT OF THE APPLICANT, WE, BANCO XXXXX,
UNDERTAKE TO PAY YOU IRREVOCABLY ANY SUM UP TO THE AMOUNT OF EUR y/o US$ xxxxx
(xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx) UPON RECEIPT OF YOUR WRITTEN DEMAND, PROVIDED YOUR DEMAND FOR PAYMENT
IS SIMULTANEOUSLY SUPPORTED BY YOUR WRITTEN STATEMENT (WHETHER IN THE DEMAND ITSELF OR IN A
SEPARATE DOCUMENT (S) ACCOMPANYING THE DEMAND AND REFERRED TO IN IT) STATING:
THE UNDERSIGNED, AN AUTHORIZED OFFICER OF CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE CERTIFIES TO
BANCO XXXX WITH RESPECT TO THIS GUARANTEE N°_____________THAT ___________ HAS FAILED TO COMPLETE
ITS FULL OBLIGATIONS AS SPECIFED UNDER THE CONTRACT N°____________
AND NOT TO PAYBACK THE ADVANCE PAYMENT TO THE BENEFICIARIES
ONLY ONE DRAWING IS PERMITTED IN WHOLE OR IN PART.
ALL BANK CHARGES ARE FOR ACCOUNT OF THE APPLICANT.
THIS GUARANTEE IS ISSUED SUBJECT TO THE UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES OF THE
INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE (URDG 758) REVISION 2010,
.
UNQUOTE
.
IN CONSIDERATION OF YOUR ISSUING THE ABOVE GUARANTEE, WE, [Issuing bank, address, city and country ],
HEREBY ISSUE IN YOUR FAVOUR, OUR IRREVOCABLE COUNTER GUARANTEE NO. xxxxxx….. WE HEREBY
UNDERTAKE TO REMIT TO YOU ON YOUR FIRST DEMAND WAIVING ALL RIGHTS OF OBJECTIONS TO ANY AMOUNT
CLAIMED UP TO A MAXIMUM OF EUR y/o US$ xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx).
.
WE WILL HONOR YOUR CLAIM UNCONDITIONALLY VALUE 3 WORKING DAYS UPON RECEIPT BY US OF YOUR FIRST
DEMAND VIA AUTHENTICATED SWIFT INDICATING THAT YOU HAVE RECEIVED A COMPLYING DEMAND UNDER
YOUR GUARANTEE.
.
OUR COUNTER GUARANTEE IN YOUR FAVOUR IS VALID UNTIL XXXXXXX, BEING 30 DAYS AFTER THE EXPIRY DATE
OF YOUR GUARANTEE AND BY WHICH DATE YOUR AUTHENTICATED SWIFT CLAIM (IF ANY) MUST BE RECEIVED BY
US.
.
THIS COUNTER GUARANTEE IS SUBJECTO TO THE UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES REV. 2010,
PUBLICATION OF THE INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE NO. 758 (URDG 758)
.
.
BANK TO BANK INSTRUCTIONS:
.
PLEASE DELIVER YOUR ORIGINAL GUARANTEE TO:
…………….. (NAME AND ADDRESS)
BENEFICIARY’S DETAILED CONTACT:

……….. (CONTACT PERSON’S NAME), PHONE NO. ……..FAX NO. ………
EMAIL: ……………………..
.
SWIFT 760 – GARANTIA DE FIEL CUMPLIMIENTO

BANCO XXXX
XXXXXXXXX
SANTIAGO DE CHILE CL
CHILE
(SWIFT CODE: XXXXXXXXXXX)
.
SEQUENCE OF TOTAL
1/1
.
TRANSACTION REFERENCE NUMBER
.
FURTHER IDENTIFICATION
REQUEST
.
DATE
xxxxxxxx
.
APPLICABLE RULES
URDG 758
.
DETAILS OF GUARANTEE (PURPOSE)
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
.
QUOTE
.
APPLICANT:
Nombre
Dirección
Ciudad y País
.
BENEFICIARY:
Nombre
Dirección
Ciudad y País
.
AMOUNT: EUR y / o US$ (XXXXXXXXXXXX).
.
EXPIRY DATE AND PLACE:…………………… AT OUR COUNTER IN CHILE
.
WE, Banco XXXXXX, (Full name and address) , HEREBY ISSUE OUR IRREVOCABLE …. (INSERT YOUR GUARANTEE
NUMBER) (HEREINAFTER REFERRED TO AS THE 'GUARANTEE') FOR AN AMOUNT NOT EXCEEDING EUR y /o US$
XXXXXX (XXXXXXXXXXXXX) IN FAVOUR OF [Name of Beneficiary].
.
WE HAVE BEEN INFORMED THAT [Name of Beneficiary) (HEREINAFTER CALLED 'THE BENEFICIARY') HAS ENTERED
INTO CONTRACT xxxxxxxxxxxxxxxxxx. (HEREINAFTER CALLED ‘THE APPLICANT’) FOR THE xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
(HEREINAFTER CALLED “THE CONTRACT”).
AT THE REQUEST OF [nombre Banco Emisor] AND FOR THE ACCOUNT OF THE APPLICANT, WE, BANCO XXXXX,
UNDERTAKE TO PAY YOU IRREVOCABLY ANY SUM UP TO THE AMOUNT OF EUR y/o US$ xxxxx
(xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx) UPON RECEIPT OF YOUR WRITTEN DEMAND, PROVIDED YOUR DEMAND FOR PAYMENT
IS SIMULTANEOUSLY SUPPORTED BY YOUR WRITTEN STATEMENT (WHETHER IN THE DEMAND ITSELF OR IN A
SEPARATE DOCUMENT (S) ACCOMPANYING THE DEMAND AND REFERRED TO IN IT) STATING:
THE UNDERSIGNED, AN AUTHORIZED OFFICER OF CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE CERTIFIES TO
BANCO XXXXXX WITH RESPECT TO THIS GUARANTEE N°_____________THAT ___________ HAS FAILED TO
COMPLETE ITS FULL OBLIGATIONSD AS SPECIFED UNDER THE CONTRACT N°____________

THIS GUARANTEE IS ISSUED SUBJECT TO THE UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES OF THE
INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE (URDG 758) REVISION 2010.
.
UNQUOTE
.
IN CONSIDERATION OF YOUR ISSUING THE ABOVE GUARANTEE, WE, [Issuing bank, address, city, country], HEREBY
ISSUE IN YOUR FAVOUR, OUR IRREVOCABLE COUNTER GUARANTEE NO. xxxxxx….. WE HEREBY UNDERTAKE TO
REMIT TO YOU ON YOUR FIRST DEMAND WAIVING ALL RIGHTS OF OBJECTIONS TO ANY AMOUNT CLAIMED UP TO
A MAXIMUM OF EUR y/o US$ xxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx).
.
WE WILL HONOR YOUR CLAIM UNCONDITIONALLY VALUE 3 WORKING DAYS UPON RECEIPT BY US OF YOUR FIRST
DEMAND VIA AUTHENTICATED SWIFT INDICATING THAT YOU HAVE RECEIVED A COMPLYING DEMAND UNDER
YOUR GUARANTEE.
.
OUR COUNTER GUARANTEE IN YOUR FAVOUR IS VALID UNTIL XXXXXXX, BEING 30 DAYS AFTER THE EXPIRY DATE
OF YOUR GUARANTEE AND BY WHICH DATE YOUR AUTHENTICATED SWIFT CLAIM (IF ANY) MUST BE RECEIVED BY
US.
.
THIS COUNTER GUARANTEE IS SUBJECTO TO THE UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES REV. 2010,
PUBLICATION OF THE INTERNATIONAL CHAMBER OF COMMERCE NO. 758 (URDG 758).
.
.
.
BANK TO BANK INSTRUCTIONS:
.
PLEASE DELIVER YOUR ORIGINAL GUARANTEE TO:
…………….. (NAME AND ADDRESS)
BENEFICIARY’S DETAILED CONTACT:

……….. (CONTACT PERSON’S NAME), PHONE NO. ……..FAX NO. ………
EMAIL: ……………………..
.
WE LOOK FORWARD TO RECEIVING A COPY OF YOUR GUARANTEE ACCOMPANIED BY YOUR STATEMENT OF
CHARGES.
.
REGARDS
Issuing bank, address, city, country


NCC 15 Normas Financieras Aplicables A Contratos Con Terceros Rev2 2nov20

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Gerencia de Finanzas Código: NCC 15

NORMA CORPORATIVA CODELCO Revisión: 2

NORMA CORPORATIVA CODELCO

NORMAS FINANCIERAS APLICABLES A CONTRATOS

UNIDADES AFECTADAS ÁREA COORDINADORA

MATERIA PROCESO ASOCIADO

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

7.3. PAGO DE ANTICIPOS AUTORIZADOS .............................................................................. 18

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

Establecer las directrices corporativas en materia de condiciones y resguardos económico-

1.3. CAMPO DE APLICACIÓN

Sin perjuicio de lo anterior, la Gerencia de Abastecimiento podrá disponer la aplicación de

Quedan exceptuadas de estas normas los contratos de trabajo y contrataciones de personal

1.5. MARCO REGULATORIO

a) Manual de Alcance de Facultades.

b) NCC 14: Normas para la Compra o Contratación de Bienes y Servicios.

c) NCC 19 Contratación y Administración de Seguros.

f) GCAB-P-004: Proceso Único de Contratación de Bienes y Servicios.

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

- Activo Circulante: es un bien o derecho líquido o que puede convertirse en líquido en

- Boleta de Garantía: instrumento de garantía que constituye un Banco a petición de un

- Carpeta Tributaria Electrónica: herramienta del Servicio de Impuestos Internos que

- Certificado de Deuda con la Tesorería General de la República: certificado que

- Clasificación de Riesgo: corresponde a una nota que las empresas clasificadoras de

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

- Comité de Riesgos Financieros: su propósito es realizar la revisión y monitoreo del

- Compañías de Seguro de Garantía: compañías de seguro que emiten pólizas de

- Comisión para el Mercado Financiero (CMF): es un servicio público descentralizado,

- Contrato Estratégico: según el modelo de segmentación y acorde a la matriz de

- Deuda Financiera: es la suma de la deuda bancaria y de las emisiones de títulos, a largo

- Dólar Observado (Dólar bancario promedio): Es el precio promedio, expresado en

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

- Estados Financieros: también denominados estados contables, informes financieros o

- Estados Financieros Auditados: en el ámbito de contabilidad, el derecho financiero y

- Formularios 22 de Impuestos Anuales a la Renta: se utiliza para hacer la declaración

- Inventario: es una relación detallada, ordenada y valorada de los elementos que

Manual de Alcance de Facultades (MAF): son un conjunto de documentos que definen

- Orden de Compra: documento que emite el comprador para solicitar mercaderías al

- Paraísos Fiscales: también llamados refugio fiscal o guarida fiscal es un territorio o

- Paridad de Monedas Extranjeras (Paridad Oficial): Corresponde al valor, expresado

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

- Patrimonio: Conjunto de bienes propios de una persona o de una institución,

- Póliza de Garantía: instrumento de garantía que constituye una Compañía de Seguros

- Estado de Pago: Documento mediante el cual la Contraparte formula cobros a Codelco,

- Registro de Auditores Externos: La CMF inscribe a los auditores externos, ya sean

- Representante Legal: persona que actúa en nombre de la Empresa para realizar

- Stand By Letter of Credit: instrumento de garantía que constituye un Banco a petición

- Total Pasivos: en contabilidad se le denomina así al total de deudas y obligaciones

- Tesorería General de la República: es el servicio público encargado de recaudar,

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

- Unidad de Fomento (UF): es una unidad de cuenta usada en Chile, reajustable de

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

b) Será responsabilidad del Área de Abastecimiento que gestiona la contratación de los

c) En caso de convenirse condiciones financieras o tributarias no previstas, o de excepción

3. CLASIFICACIÓN FINANCIERA DE TERCEROS

Por lo anterior, la evaluación de las propuestas técnicas y económicas presentadas en los

Estas consideraciones son aplicables a todos los procesos de contratación de ejecución de

3.2. ANTECEDENTES FINANCIEROS A SOLICITAR

Información de Uso Interno – Propiedad de Codelco | 2020

Empresas que estén participando en un proceso de contratación y no estén inscritas o no

3.3. INDICADORES FINANCIEROS