TRANSPORTE TERRESTRE TRUCKSAPP

EVALUACION DE RIESGOS
AREA A SER EVALUADA : AREA DE FINANCIERA
RIESGO A SER EVALUADO : TESORERIA
Peso Riesgo
No. Criterios Comportamiento Selección OBSERVACION
Valor Alto Medio Bajo

¿Se ha constituido la Oficina de Tesoreria con el nivel

jerárquico y autoridad suficiente para la administración del SI 0 x 0
1 efectivito recaudado perteneciente a la Empresa Parcialmente 5 - Depende de la Division Financiera
TRUCKSAPP?
No 10 -

Si se trabaja con el Manual de Políticas,

La operatividad del área de tesorería funciona mediante Normas y Procedimientos de la División
parcialmente manuales de procedimientos debidamente Financiera TRANSPORTE TERRESTRE
2 aprobados y comunicados y ampliamente difundidos entre SI 0 -
TRUCKSAPP
los trabajadores respectivos. Parcialmente 5 - Aprobado a noviembre de 2020,
actualmente está vigente.
No 10 x 6.25
SI 0 x 0
Es la responsabilidad de la Tesorería General, el
servicio de Si recaudación que consiste en la Parcialmente 5 -
3
recepción, concentración y Parcialmente custodia de
los ingresos que recibe la Organizacion.
No 10 -
SI 0 -
La Tesorería General es la única instancia autorizada para Parcialmente 5 x 3.13
4 asignar los recibos oficiales por los conceptos aprobados y se
consideran como únicas receptoras de ingresos.
NO 0

¿Los ingresos recaudados por el área de tesorería se

clasifican de acuerdo con lo que establece la Normativa para SI 0 x 0
Parcialmente la administración dc fondos propios de En este caso existe el catalogo por
5 concepto de Ingresos.
empresa Trucksapp? Parcialmente 5 -

No 10 -
SI 0 x 0
Cuenta con un sistema autorizado de informacion, que Sistema Integrado de Gestion
permita obtener, registrar, computar, compilar, controlar y Parcialmente 5 - presupuesto y Contabiliadad lo que
6
comunicar informacion en forma correcta y oportuna corresponde a teroseria.
No 10 -

SI 0 -
Se realiza comparaciones periodicas de los recursos con los
7 registros que lleva el area de tesoreria. Parcialmente 5 x 3.13 Mediante los arqueos de caja.

No 10 -

¿Toda operación que realiza el area de tesoreria, SI 0 -

8 cuenta con la documentacion suficiente y apropiada Parcialmente 5 x 3.13
que la respalde?

No 10 -

SI 0 -
La documentacion de respaldo es archivada siguiendo se archivan las copias de los recibos
9 un orden logico, debidamente numerada, de facil Parcialmente 5 x 3.13
respetando las secuencia numerica
acceso, utilizacion y conservada adecuadamente.
No 10 -

¿Los funcionarios responsables del manejo de efectivo, SI 0 x 0

estan debidamente afinazados? Las finzas son Esto no esta establecido en la normativa
10 ni el contrato de trabajo.
razonables en relacion con el volumen de recursos que Parcialmente 5 -
manejan
No 10 -
SI 0 -
El uso de formularios numerados o prenumerados, Parcialmente 5 x 3.13 Original Interesado, primera copia
prevera el numero de copias, el destino de cada una y contabilidad, y segunda archivo de
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las firmas fisicas o electrinicas de autorizacion tesoreria.
necesaria.
No 10 -
SI 0 -
Los formularios pendientes de uso, son controlados, Parcialmente 5 x 3.13 Son controlados por el Responsable de
12 asignando la responsabilidad de su custodia y control tesoreria y resguardados en el area de
entrega y recibido a un trabajador determinado. bodega.
No 10 -
Por cada gestion se realiza un recibo oficial de caja,
SI 0 x 0 La transaccion en registrada de forma
renumerado de imprenta con la informacion necesaria inmediata al momento de realizar la
13 Parcialmente 5 -
para su identificacion, clasificacion y registro. Registro gestion del interesado.
de las 24 horas despues del momento del recibido. No 10 -

El area de tesoreria ejerce controles sistemaicos y

preventivos que permitan evitar la ocurrencia de SI 0 -
Por medio de dos arqueos que se
14 eventos indeseados que garantice la efectividad y Parcialmente 5 x 3.13 pratican diariamente.
eficiencia en las operaciones, asi como confiabilidad en
la informacion que generan.
No 10 -
SI 0 - se invalida con el sello de anulado, pero
¿Los recibos al anularse se invalidan con un sello y se Parcialmente 5 x 3.13 en tesoreria solo queda la segunda copia
15 en contabilidad se manda el original y la
archiva el juego completo?
primera copia.
No 10 -
DEPOSITO Y ARQUEO DE INGRESOS
Todo efectivo o cheque que ingrese a caja debera ser
depositado diariamente, total e integramente en las cuentas SI 0 -
bancarias autorizadas de la empresa, dentro de las 24 horas Parcialmente 5 x 3.13
16 siguientes de recibidos, salvo casos excepcionales, tales
como depositos realizados en fines de semanas o
cualesquiera otras circunstancias al caso.
No 10 -

¿Los ingresos son arqueados al final del dia por el cajero y en SI 0 -

caso de ausencia por el jefe de tesoreria en presencia del
17 cajero, utilizando un formato establecido que evidencie el Parcialmente 5 x 3.13
conteo y las firmas de quien realiza el arqueo y de
responsable de custodio.
No 10 -
SI 0 -
¿se practican arqueos periodicos y sorpresivos a los fondos y se realizan por el area de contabilidad y
valores manejados por el area de tesoreria, por el area de Parcialmente 5 x 3.13 se evidencia la copia del arqueo con una
18 contabilidad? ¿se deja evidencia de los resultados obtenidos carta donde hace constar el arqueo
en los arqueos? practicado.
No 10 -

El Departamento de Tesorería lleva libros de registro para el

control específico de sus operaciones tales como: cheques SI 0 -
ingresados a caja, control de entrega de informes de caja y
19 parcialmente banco, control de entrega de libros de banco,
control de transferencias, control de entrega de copias de Parcialmente 5 x 3.13
transferencias.

No 10 -
DEL ENVIO DE DINERO AL BANCO

SI 0 -
Se registra en detalle las cifras en formato de remesas de
En tesoreria queda el formato de remesa
20 traslado de valores previamente numerados, el cual es el Parcialmente 5 x 3.13 original con el codigo de la bolsa.
único documento legal en original y dos copias.
No 10 -
Se guarda el efectivo en la bolsa de seguridad, el cual es
SI 0 -
entregado al servicio de Ultra valores de Nicaragua, S.A.
21 Parcialmente (ULTRAVAL), haciendo entrega del mismo junto Parcialmente 5 x 3.13
al formato de traslado.
No 10 -

SI 0 x -
El encargado de entregar el efectivo al personal de Si
22 ULTRAVAL, verifica que estos firmen y sellen el formato de Parcialmente 5 3.13
remesa.
No 10 -

El banco envía al dia siguiente hábil de haber recibido el SI 0 -

depósito informe de éste al correo establecido por el Parcialmente 5 x 3.13 Mandan por correo las minuta de
23 departamento de Tesorería. depositos.
No 10 -
El Cajero General una vez que obtiene el informe de SI 0 x 0
Depósitos, clasifica las minutas, con sus respectivos recibos y Parcialmente 5 - El auxiliar de oficina anota en libro y lo
24 anota en libro de actas y lo remite al departamento de
Contabilidad, con la información correspondiente. remite a la oficina de contabilidad.
No 10 -
EVALUACION DEL RIESGO DE CONTROL 56 Medio

ESCALA DE VALORACION
ALTO 61 - 100
MEDIO 41 - 60
BAJO 0 - 40

OBSERVACIONES:

Firma del Evaluado: Firma del Evaluador:

Lic. Melvin Alejandro Castillo Lic. Emperatriz del Socorro Mora Mendieta
Responsable Tesoreria Auditora Encargada