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FACULTAD DE NEGOCIOS
FINANZAS
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
AUTORES
ASESOR
I
AGRADECIMIENTOS
II
RESUMEN
Actualmente, nuestra gastronomía se está haciendo conocida a nivel mundial y las personas
buscan practicidad en su alimentación, además de productos saludables, de calidad, con bajo
nivel de grasa y con un alto nivel proteico. Por ello, nace Cuy’s Burger, hamburguesas
basadas en carne de cuy con sabor casero.
Teniendo en cuenta que existen muy pocos lugares donde ofrecen este tipo de hamburguesas,
decidimos proyectar esta idea de negocio. Además, el análisis de los resultados de las
entrevistas, que no solo nos permitió validar el problema que enfrenta el cliente al buscar
carne de cuy en presentación de hamburguesas, sino también plantear una serie de soluciones
como las alianzas estratégicas con supermercados más conocidos en el ámbito local y
plantear supuestos riesgos. En la actualidad, existe una demanda insatisfecha en nuestro
mercado local, personas que buscan alimentarse sanamente.
Finalmente, nosotros somos un equipo altamente capacitado con una amplia experiencia en
diferentes áreas como Finanzas, Negocios Internacionales, Logística, Comercial. Nuestra
planificación del proyecto empieza como un periodo mínimo de 5 años, dado que es factible
y sostenible en el tiempo. Cuy’s Burger está comprometido en cumplir las exigencias del
mercado.
III
Cuy´s Burger
ABSTRACT
Currently, our cuisine is becoming known worldwide and people are looking for practicality
in their diet, as well as healthy, quality products with low levels of fat and a high protein
level. Therefore, Cuy's Burger was born. It means hamburgers based on guinea pig meat
with homemade flavor.
Considering that there are very few places where they offer this type of hamburgers, we
decided to project this business idea. In addition, the analysis of the results of the interviews,
which not only allowed us to validate the problem faced by the client when looking for
guinea pig meat in hamburger presentations, but also to propose a series of solutions such as
strategic alliances with well-known supermarkets in the local level and pose supposed risks.
Currently, there is an unsatisfied demand in our local market, people who seek to eat
healthily.
Finally, we are a highly trained team with extensive experience in different areas such as
Finance, International Business, Logistics, Commercial. Our project planning begins as a
minimum period of 5 years, given that it is feasible and sustainable over time. Cuy's Burger
is committed to meeting market demands.
IV
ÍNDICE DE CONTENIDOS
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 1
V
5.2 MERCADO OBJETIVO ............................................................................................. 36
VI
Especificaciones técnicas de la página web- Cuy’s Burger ................................................ 63
VII
8.7 ESTADOS FINANCIEROS (BALANCE GENERAL, ESTADO DE GGPP, FLUJO DE
EFECTIVO) .......................................................................................................................... 100
VIII
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Composición química del cuy peruano .................................................................... 2
Tabla 2 Características de la carcasa del cuy ...................................................................... 2
Tabla 3 Personas que plantean el plan de negocio CUY´S BURGER .................................. 4
Tabla 4 Esquematización del modelo de negocio ................................................................ 13
Tabla 5 El FODA de la empresa CUY´S BURGER ............................................................. 15
Tabla 6 Proceso de la ejecución de la visión ...................................................................... 16
Tabla 7 Acciones estratégicas para clientes en función al producto .................................. 17
Tabla 8 Acciones estratégicas en función al estilo de vida saludable del cliente ............... 18
Tabla 9 Model Canvas ......................................................................................................... 20
Tabla 10 Tabla de experimentación desde supuestos iniciales hasta pivotes ..................... 22
Tabla 11 Resultados de la validación del problema ........................................................... 30
Tabla 12 Alimentación saludable en Lima .......................................................................... 31
Tabla 13 Censo realizado por el INEI (2017) ..................................................................... 36
Tabla 14 Resultados de una encuesta peruana enfocada en la alimentación ..................... 37
Tabla 15 Mercado disponible contrastado con tasa de conversión .................................... 37
Tabla 16 Producción del sector restaurantes ...................................................................... 38
Tabla 17 Crecimiento del mercado objetivo........................................................................ 38
Tabla 18 Medidas impositivas. ............................................................................................ 42
Tabla 19 Cotización de carne .............................................................................................. 43
Tabla 20 Costo 1- Unidad- Cuy - Burger ........................................................................... 44
Tabla 21 Precios de hamburguesas en la competencia ....................................................... 44
Tabla 22 Diseño del canal de distribución .......................................................................... 46
Tabla 23 Mercado objetivo al mes ...................................................................................... 47
Tabla 24 Proyecto de la demanda ....................................................................................... 48
Tabla 25 Tipo de producto .................................................................................................. 48
Tabla 26 Proyección de ventas - Año 01 ............................................................................. 48
Tabla 27 Tasa G .................................................................................................................. 49
Tabla 28 Plan de ventas anual ............................................................................................ 49
Tabla 29 Tasa de crecimiento .............................................................................................. 49
Tabla 30 Presupuesto de marketing I .................................................................................. 51
Tabla 31 Presupuesto de marketing 2 ................................................................................. 52
Tabla 32 Presupuesto de marketing para 5 años ................................................................ 53
IX
Tabla 33 Puntos a favor ...................................................................................................... 57
Tabla 35 Aforo del local ...................................................................................................... 59
Tabla 36 Espacios específicos del local .............................................................................. 60
Tabla 37 Ficha técnica de producto .................................................................................... 62
Tabla 38 Actividades de apertura........................................................................................ 66
Tabla 39 Movimientos de ingresos y egresos ...................................................................... 70
Tabla 40 Relación entre productos y stock .......................................................................... 70
Tabla 41 Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo................................ 74
Tabla 42 Presupuesto de producción (Costos y gastos operativos) I.................................. 76
Tabla 43 Presupuesto de producción (Costos y gastos operativos) II ................................ 76
Tabla 44 Presupuesto de administración I .......................................................................... 77
Tabla 45 Presupuesto de administración II ......................................................................... 77
Tabla 46 Diseño de Puestos y Funciones: Gerente General ................................................ 79
Tabla 47 Diseño de Puestos y Funciones: Gerente de Producción .................................... 81
Tabla 48 Diseño de Puestos y Funciones: Gerencia de la división Comercial .................. 82
Tabla 49 Diseño de Puestos y Funciones: Gerencia de Finanzas ...................................... 83
Tabla 50 Costos y gastos del primer año ............................................................................ 90
Tabla 51 Tasas de impuestos ............................................................................................... 91
Tabla 52 Método de depreciación ....................................................................................... 91
Tabla 53 Porcentaje anual máximo de depreciación .......................................................... 92
Tabla 54 Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo................................ 93
Tabla 55 Depreciación y amortización del primer año en meses ....................................... 94
Tabla 56 Depreciación y amortización en soles .................................................................. 94
Tabla 57 Índices de crecimiento .......................................................................................... 95
Tabla 58 Proyección de ventas para el año 1 ..................................................................... 95
Tabla 59 Plan de ventas anual ............................................................................................ 96
Tabla 60 Costos y gastos operativos a cinco años .............................................................. 96
Tabla 61 Gastos de personal en el primer año .................................................................... 97
Tabla 62 Gastos en instalaciones y servicios ...................................................................... 98
Tabla 63 Gastos fijos en el primer año................................................................................ 99
Tabla 64 Capital de trabajo ................................................................................................ 99
Tabla 65 Porcentaje de inversiones .................................................................................. 100
Tabla 66 Estado de Situación Financiera (mensual) ........................................................ 101
X
Tabla 67 Estado de Situación Financiera (anual)............................................................. 103
Tabla 68 Estado de Resultados del primer año (M01-M12) ............................................. 104
Tabla 69 Estados de resultados por 5 años ....................................................................... 105
Tabla 70 Flujo de caja operativo ...................................................................................... 106
Tabla 71 Factibilidad financiera ....................................................................................... 107
Tabla 72 Descripción del VAN .......................................................................................... 108
Tabla 73 TIR ...................................................................................................................... 108
Tabla 74 Análisis de sensibilidad ...................................................................................... 109
Tabla 75 Factibilidad financiera ....................................................................................... 111
Tabla 76 Viabilidad del proyecto ...................................................................................... 111
Tabla 77 Puntos de equilibrios .......................................................................................... 111
XI
ÍNDICE DE FIGURAS
XII
Figura 30. Computrabajo.. ................................................................................................... 87
Figura 31.Hígado de un cuy con Salmonesis.. .................................................................. 112
XIII
1 INTRODUCCIÓN
La gastronomía en nuestro Perú es muy diversa de gran sabor y calidad. Estas características
han permitido a los peruanos disfrutar de alimentos cárnicos saludables. Por ello, basados en
la nuevas tendencias y exigencias del mercado peruano, hemos decidido crear un producto
acorde con estas mismas exigencias nutricionales, elaborado a base de carne de cuy, en forma
de hamburguesas. La finalidad es convertirnos en un producto alternativo que participara en
el mercado de comidas rápidas que se diferencie, no solo por el rico sabor, sino por el alto
aporte nutricional en la vida de todos los peruanos. A continuación, vamos a detallar un
producto que revolucionará el mercado de comidas rápidas.
pág. 1
todos si habíamos probado la carne de cuy en forma de hamburguesa, puesto que estábamos
proponiendo ideas del negocio que podríamos realizar para nuestro curso de Plan de negocio
Según la última encuesta realizada por DATUM (2018), el concepto de vida saludable está
en los últimos años en la boca de muchos peruanos y lo relacionamos con una mejor
alimentación, hacer ejercicio y llevar una vida más placentera con la familia y con nuestro
entorno. 6 de 10 peruanos se consideran personas “saludables” y, curiosamente, se
preocupan más por su salud y visitan más a los médicos, los que califican su alimentación
de saludable, se muestran dispuestos a mejorar de manera radical (11%) y parcial (74%) su
alimentación. Se presenta una situación similar con los que están conscientes de que no se
alimentan de manera saludable, ya que el 36% está dispuesto a mejorar sus hábitos
alimenticios de forma radical y el 59% de forma parcial.
La carne de cuy es de excelente sabor y calidad. Se caracteriza por tener un alto nivel de
proteínas, bajo nivel de grasa y minerales.
Tabla 1
Composición química del cuy peruano
Tabla 2
Características de la carcasa del cuy
pág. 2
Características de la Carcasa (Cuy Raza Andina)
Humedad Proteína
CLASE Grasa % Ceniza %
% %
Parrillero (3m) 76 19.9 2.2 1.2
De Saca (18 m) 72.5 19.8 2.6 1.2
Peso al destete(g) 202
Nota. La tabla proyecta las características de la carcasa cuy andina peruana basada en 3 tipos:
parrillero, saca y peso al destete. Adaptado de “La carne de cuy”, por Minagri, 2017.
Cuy’s Burger es una empresa que elabora hamburguesas con alto valor nutricional, que son
preparadas de forma artesanal, con recetas caseras que conservaran el sabor natural que lo
representa. El consumo de estas hamburguesas los beneficiará con múltiples nutrientes.
Asimismo, son bajas en calorías. Si se te antoja un producto novedoso, nosotros somos tu
mejor opción.
Ingredientes:
Carne de cuy molida
Especias (orégano, palillo)
Cebolla
Ajos
pág. 3
Huevos
Pan rallado
Harina
Sal, pimienta
pág. 4
Nombre: Abellaneda Cubas Jhon Leyneker
Estudios: Administración de Banca y Finanzas
Cargo: Gerente de administración y finanzas
3 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
Mediante una evaluación y un análisis de nuestro entorno, hemos identificado a través del
análisis PESTEL ciertos cambios y tendencias que están atravesando en el mercado
gastronómico de nuestro Perú. El objetivo de este análisis externo es detectar esas
oportunidades que van a beneficiarnos económicamente e identificar amenazas relevantes
que podrían perjudicar nuestra empresa. Con la información recabada, vamos a formular
estrategias que nos permitirán crear valor a nuestra empresa CUY BURGUER.
3.1 Análisis externo
3.1.1 Análisis PESTEL: político-legal, social-cultural, tecnológico, ecológico y legal
Factor político
pág. 5
A continuación. se explican políticas aplicadas al consumo de alimentos saludables
Regional
Los países de América Latina y el Caribe han implementado políticas gubernamentales para
el buen uso de alimentos y evitar el abuso de ingesta de alimentos ricos en carbohidratos y
proteínas; por ejemplo, la Ley Marco Derecho a la Alimentación, Seguridad y Soberanía
Alimentaria en el marco de la lucha mundial contra las alarmantes tasas de obesidad. Por
consiguiente, países como Argentina, Brasil, Chile, Bolivia y otros vecinos de la región, a
través de esta medida, obligan a las empresas clasificar alimentos en grupos como “ultra
procesados”, “poco procesados” y “orgánicos”. Estos deben ir etiquetados con el nivel de
grasa y carbohidrato que contengan asimismo etiquetarlos con semáforos octogonales con
la finalidad de que el público esté informado de lo que consume.
Nacional
Se impulsó la norma contra la "comida chatarra" (Ley 30021, 2013), con base en un estudio
de la OMS (Organización Mundial de la Salud) y la OPS (Organización Panamericana de la
Salud) sobre la lucha mundial contra la obesidad. A través de esta Ley, se promueve el
etiquetado con información nutricional de todos los alimentos. Esta es una gran oportunidad,
porque se alinea con los objetivos de la empresa. La propuesta de valor ofrece salud a través
de la alimentación orgánica apta para todos los miembros de una familia.
Política fiscal
Nacional
A partir del 2017, la Ley de Prórroga del Pago del Impuesto General a las Ventas (IGV) para
la Micro y Pequeña Empresa indica que se podrán prorrogar hasta por tres meses el pago del
IGV (Ley 30524, 2017) que les corresponde pagar mensualmente, y un primer requisito a
cumplir es que sus ventas anuales no superen los S/ 6.75 millones (1,700 UIT). Esto sería
una oportunidad, porque nos permitirá tener liquidez y pagar el IGV con una prorroga según
como vayan ingresando las ventas.
El manual fue aprobado por el Gobierno (Decreto Supremo 012-2018-SA). Presenta un
antecedente en un documento que publicó el Ejecutivo en agosto del año pasado. Este
disponía el uso de octógonos de fondo rojo y borde negro para el etiquetado de alimentos
procesados.
pág. 6
Factor económico
Según las nuevas tendencias a nivel de toda la región, muchas personas y microempresas
son conscientes de la apreciación de productos saludables y de su valor en el mercado por
ello.
Nacional
El Banco Mundial prevé que la economía peruana crecerá 3.5% en el 2018, cifra inferior a
los estimados del Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Ministerio de Economía y
Finanzas (MEF) de 3.7% y 4%, respectivamente. Para el 2019, el Banco Mundial estima una
expansión de 3.8% para el PBI del Perú. Asimismo, su tendencia es creciente por el
panorama mundial de la economía en recuperación. En consecuencia, el panorama
macroeconómico es favorable para llevar a cabo los objetivos a largo plazo de la empresa.
Favorece en gran medida a nuestros socios estratégicos y stakeholders.
Regional
América Latina y el Caribe creció 1.1% en el 2017 y se espera que crezca 1.8% en el 2018
y 2.3% en el 2019, de acuerdo con el informe. Excluyendo a Venezuela, el crecimiento
estimado es de 2.6% este año y 2.8% en el 2019. Ello significará para nosotros una
oportunidad de crecimiento.
Factor socio-cultural
Nacional
Según el último estudio de Nielsen (2016), los peruanos están en busca de nuevas maneras
de consumir sus alimentos. Los resultados de la encuesta muestran que el 39% de ellos
buscan una nueva experiencia de sabor al comprar nuevas comidas formuladas para
preferencias o necesidades específicas; los peruanos desean ver en el anaquel productos
totalmente naturales (68%), bajos en grasa/sin grasa (62%), bajos en azúcar/sin azúcar (59%)
y sin colores artificiales (54%).
pág. 7
Según el diario Gestión (2017), el Perú fue elegido como el mejor destino culinario y
atracción turística del mundo durante el 2017. El informe de del mencionado año indicó que
las turísticas consideran a nuestro país como un destino gastronómico.
Regional
Según la última investigación realizada por Nielsen,Food Revolution Latin American (2017)
, el 62% de los consumidores pagarían más por productos saludables. El 75% de las personas
modificó su dieta para cuidar su salud y 62% está dispuesta a pagar más por productos que
los ayuden a cuidarse. Además, se exige los packagings que incluyan una completa
información nutricional. Es una oportunidad por la aceptación de la alimentación sana.
Mundial
En la Encuesta Global de Nielsen sobre Salud y Sentimiento de Ingredientes (2016), los
consumidores están adoptando una mentalidad de volver a lo básico, centrándose en
ingredientes simples y menos alimentos procesados. Más de la mitad de los consumidores
dice que está evitando ingredientes artificiales, hormonas, antibióticos o los organismos
modificados genéticamente (OMG) y bisfenol A (BPA). Hay una clara oportunidad para
servir mejor a las necesidades dietéticas de los consumidores. Entre los encuestados,
manifiestan que tienen sensibilidad a ciertos alimentos o siguen una dieta especial, menos
de la mitad (45%) cree que sus necesidades se cumplen plenamente por la oferta actual de
productos.
Factor tecnológico
Existen avances tecnológicos de comunicación en tiempo real por internet, móvil o redes
sociales.
Nacional
Aplicaciones tecnológicas de tiendas online servirá para la venta de nuestros productos con
una baja comisión y bajo costo de afiliación. La comunicación móvil en tiempo real, así
como las transacciones bancarias por medios virtuales hace más ágil la venta, sobre todo en
un mercado en el que la bancarización tiene constante crecimiento. Esta es una oportunidad.
pág. 8
Regional
Según el Interactive Advertising Bureau Perú (IAB) (2018), principal organismo a nivel
mundial que representa a la industria de la publicidad digital, publica, a través de su oficina
en el Perú (IAB Perú), el primer estudio de eCommerce o comercio en línea a gran escala
del país con el soporte de Kantar Millward Brown. El estudio señala que 5,1 millones de
peruanos compran en el canal online; es decir, que el 31% de los peruanos ha comprado por
internet en los últimos 12 meses. Asimismo, existen 16.608.775 potenciales compradores
eCommerce. Esta es una oportunidad.
Mundial
La carne de cuy no es un producto que se compra habitualmente por internet. Según las
tendencias de alimentación saludable, se busca que el producto sea lo más fresco posible.
Esta es una amenaza.
Factor ecológico
Se mejora de la calidad de suelos, el cuidado del medio ambiente y la alimentación de los
cuyes.
Nacional
El fenómeno del niño causó 85 decesos desde diciembre pasado, 270 heridos y 20
desaparecidos según el reporte que mostró el Instituto de Defensa Civil (Daños causados,
2017). Esto ocasiona daño en las tierras donde se recolecta el alimento para los cuyes;
asimismo, elevaría el costo de la alimentación y por ende el costo de la producción. Esta es
una amenaza.
Mundial
El mercado de productos orgánicos tiene una esperanza de crecimiento de aproximadamente
14% para los años desde el 2017 al 2021 debido a la concientización de la alimentación
saludable (El mercado de los productos orgánicos, 2018). En América latina, está la mayor
parte de tierras agrícolas orgánicas. Más del 1% del total de tierras agrícolas son para la
agricultura orgánica. Esta es una oportunidad. Sin embargo, el calentamiento global y
cambios climáticos causan daños a los ecosistemas (Gudynas, 2017). Esto es una amenaza.
Factor legal
Leyes para promover sostenibilidad de la producción orgánica y ecológica
pág. 9
Se intenta incentivar productos orgánicos (Ley 29196, 2012). La presente norma tiene por
finalidad promover el desarrollo sostenible y competitivo de la producción orgánica o
ecológica en el Perú, de modo que se protege el medio ambiente y haciendo la alimentación
de nuestros cuyes más saludables. Esta es una oportunidad.
Barreras
La sazón y preparación artesanal que tenemos no podría ser copiado fácilmente, ya que
nuestros sabores son únicos.
Nuestro canal de distribución es a pedido del cliente final (just in time).
pág. 10
Servicio de post-venta: estaremos las 24 horas de los 7 días de la semana para cualquier
consulta de nuestros clientes.
Figura 5. Criadero de cuy. Adaptado de “Miles de soles por criar cuyes”, por Sin Fronteras. 2016.
pág. 11
Figura 6. Variedades de hamburguesas. Adaptado de “7 ideas para preparar hamburguesas creativas”, por San
Isidoro, 2015.
pág. 12
3.2 Análisis Interno: La cadena de Valor
Tabla 4
Esquematización del modelo de negocio
● Propuesta de valor
Listas para cocinar: Nuestras hamburguesas estarán listas para freír y disfrutar del buen
gusto.
Saludables y nutritivas: La carne de cuy es rica en proteínas y bajo en calorías, lo que hace
de nuestro producto muy atractivo, ya que no utilizaremos insumos químicos dañinos, sino
ingredientes artesanales.
pág. 13
● Cadena de valor
A1 - Preparación con chef especializados en preparación de hamburguesas de carnes de
corral cuy y otros
A2 - Atención personal y respuesta rápida en atención al cliente
A3 - Supervisión y buen manejo de nuestros proveedores, respecto a los productos ofrecidos
A4 - Validar los certificados de salud de productos orgánicos
A5 - Distribución con vehículos acondicionados para mantener el producto congelado y al
vacío
● Canales de distribución
Para que nuestro producto estrella tenga mayor acogida, tendremos alianzas estratégicas de
venta retail como supermercados (Vivanda) y tiendas minoristas de alimentos. Además,
contamos con nuestra página web para la venta online, aprovechando las redes sociales para
darnos a conocer a nivel nacional. Esto incluye la atención por teléfono y la banca electrónica
como medio de pago (pago online con tarjeta, transferencia, y comercios como PayPal y/o
PayU).
También, estarán presentes los Influencers; es decir, personas del medio artístico que,
mediante tratos con nosotros, conseguiremos para que nos recomienden a sus followers por
medio de sus redes sociales.
pág. 14
3.3 Análisis de FODA
Tabla 5
El FODA de la empresa Cuy´s Burger
pág. 15
3.4 Visión
Tabla 6
Proceso de la ejecución de la visión
pág. 16
3.5 Misión
Creamos productos artesanales saludables que genera bienestar en nuestros clientes para que
mantengan una vida sana. Constantemente, buscamos nuevas recetas que permitan innovar
en nuevos productos.
Tabla 7
Acciones estratégicas para clientes en función al producto
Acciones estratégicas
Para la preparación de nuestro producto final,
utilizaremos insumos orgánicos con los
certificados que respaldan su procedencia.
pág. 17
Tabla 8
Acciones estratégicas en función al estilo de vida saludable del cliente
Tipo de cliente: Estilo Tipo de cliente: Estilo de vida saludable para los
de vida saludable más pequeños de la casa -KIDS
Acciones estratégicas: Acciones estratégicas
Contaremos con
procesos artesanales
bajo el sistema pull. No
tendremos sobre stock,
motivo por el cual
reduciremos costos de
almacenaje.
Inicialmente
contrataremos con poco
personal. Pero este será
capacitado e idóneo.
Nota. Se planifica una serie de acciones estratégicas basada en la vida saludable del cliente.
Elaboración propia.
pág. 18
3.7 Objetivos estratégicos
Se plantea los siguientes objetivos estratégicos de la empresa.
Implementar metodología Lean a partir del quinto año para mejorar procesos de
producción y así optimizar recursos
Aumentar en un 50% las ventas de nuestros productos cárnicos para el tercer
año
Lograr alianzas estratégicas con las empresas más importantes de tiendas de
conveniencia (Tambo+, Oxxo, Listo) del país en los primeros 3 años
Lograr establecer que el 10% de los ingresos totales provenga de la venta en
provincias del sur del país en los primeros tres años.
Objetivo de corto plazo
Fidelizar a los clientes con promociones y educación nutricional constante
Obtener un porcentaje de 30% de aprobación en los dos primeros años
Lograr obtener una alianza estratégica con al menos un supermercado el primer año
Lograr ventas del 10% a través de la atracción de clientes por medio de un grupo de
influencers a través de las redes sociales
Fomentar a los socios afiliados nuestra cultura organizacional de vida saludable, y,
así, incrementar nuestras ventas
Conseguir posicionarnos en un 50% para el primer año en Lima Metropolitana
Afiliarnos a socios estratégicos tales como supermercados y tiendas minoristas de
alimentos
pág. 19
Según el Minagri (2018), el consumo de carne de cuy en nuestro país se estimó en 0.607
kg por habitante para el año 2003 sobre la base de una producción estimada de 16,500 TM
de carne al año, siendo uno de los más bajos a nivel nacional que supiera solo al consumo
de carne de caprino (0,25kg /hab/año). El Ministerio de Agricultura, en su informe INIA-
DGPA, 2003.Informe Situacional de la Crianza del Cuy, estimó 23,240,846 animales, de los
cuales 21 millones están en la sierra, 1,4 millones en la costa y solo 338 mil animales en la
selva.
Fuente: http://minagri.gob.pe/portal/40-sector-agrario/situacion-de-las-actividades-de-
crianza-y-producci/300-cuyes?start=1
¿Qué se satisface?
La necesidad de encontrar una carne distinta en una presentación fácil de preparar con alto
índice de nutrición para el consumo masivo
¿A quién se satisface?
A todas aquellas personas que gustan de comer carne nutritiva, controlar su estado de salud
y prevenir enfermedades
¿Cómo se satisface?
A través de nuestras hamburguesas de cuy, que vienen en una proporción considerable para
una nutrición saludable
pág. 20
-Criadores de -Gestión eficiente de -Productos -Grupos y -Personas NSE,
cuy entrega de pedidos de corrida comunidades de ABC de 20 A
-Facebook gestión y rápida redes sociales 50 en general
-WhatsApp optimización de islas para -Demostración con costumbres
-Principales procesos de cocinar del producto en de comer
tiendas y producción, costos y -Carne de ferias saludable
mercados de ventas cuy con gastronómicas -Personas NSE,
abastos -Publicidad por alto valor ABC 30 – 50
-Chef Facebook y otras nutritivo diabéticas y
especializado redes sociales bajo en obesas que
de carnes -Publicidad de grasas y desean
- demostración en especial controlar su
Nutricionista ferias gastronómicas para salud y peso
- Servicios de Recursos clave obesos y Canales -Público en
reparto -Fan page y redes diabéticos -Redes sociales general que
(GLOVO) sociales - Correo gusta de
-Personal calificado electrónico hamburguesas
-Computadoras y -Teléfono atípicas y
Smatphones - WhatsApp saludables
-Equipos de envasado -Mercado de
y producción abastos
-Local de producción - Tiendas locales
almacenaje y
distribución
Estructura de costos Estructura de ingresos
-Costos de publicidad - Ventas directas e indirectas
-Costos de personal (Distribuidores) caja de 4 y 8 unidades
-Costos de insumos incluyendo flete - Pagos en efectivo
- Costos de producción - Pagos con tarjeta de crédito
-Costos de servicios públicos (agua, luz, - Pago vía transferencia
teléfono) - Banca móvil (Yape)
- Costos de envasado
- Costo de reparo
Mapa de empatía
pág. 21
Figura 7. Cuadro de empatía en función al producto- cliente. Elaboración propia.
Tabla 10
Tabla de experimentación desde supuestos iniciales hasta pivotes
Hipótesis de cliente
¿Quién es tu cliente (más riesgoso)?
pág. 22
Son las personas NSE ABC de 20 A 50 en general con costumbres de comer saludable que,
en consecuencia, siempre están en la constante búsqueda de productos que contienen menos
químicos, y mayor concentración de nutrientes que aporten bienestar a la salud.
En la actualidad, contar con productos que aporten un valor nutritivo en nuestra alimentación
es una posibilidad casi nula. Menor es la expectativa para encontrar productos que tenga una
fácil preparación lista para cocción o preparación.
Supuesto más riesgoso
Hipótesis del cliente en base al problema
Estas entrevistas nos servirán como dato para tomar decisiones de acuerdo con los resultados
que obtengamos.
Criterio de éxito
Para validar la hipótesis, se realizó la entrevista de profundidad a 20 personas de ambos
géneros. Les formulamos 10 preguntas abiertas para dejar explayarse al entrevistado desde
pág. 23
su punto de vista con base en experiencias personales, pero con nuestra guía que orienta
siempre a lo que queremos saber con el fin de sacar el máximo provecho. Como criterio
mínimo del éxito, consideramos que sea mayor a la mitad de los entrevistados en números.
Tendría que arrojar un mínimo de 14/20, que sería un resultado favorable.
Cuestionario
Las entrevistas de profundidad fueron de manera individual por cada uno de los integrantes
del equipo. Nos presentamos como estudiantes de la Universidad Peruana de Ciencias
Aplicadas para facilitar nuestra labor de encuestadores.
Alan , 22 años
Alan estudiante de la UTP, nos comentó que usualmente consume carne de pollo, porque le
es de fácil acceso y cotidiano, y lo hace porque es comida de paso. Consume carne 2 a 3
veces por semana sin saber el componente nutritivo, solo por antojo. Ingiere una
pág. 24
hamburguesa una vez al mes. Está dispuesto a probar carnes nuevas, porque le gusta probar
cosas distintas que aporten nutrición por su bienestar (Chávez, 2018).
Joseph, 24 años
Joseph nos comenta que consume saludable de vez en cuando de 1 a 2 veces por semana, y
la carne que mayormente consume es de pollo por lo comercial, porque es de fácil acceso al
producto, en presentación de parrilla y sancochado. Desconoce los beneficios que le aporta,
pero se siente bien, y no consume carne porque tiene desconfianza. Visita ferias
gastronómicas y está dispuesto a consumir nuevas carnes como aves y carnes de la sierra
(Aduvire, 2018).
Julieta, 28 años
Julieta, trabajadora de Backus, nos comenta que se alimenta de manera saludable cuatro
veces por semana, y la carne que mayormente consume es de pollo y pescado por ser de
mayor alcance, porque es de fácil acceso al producto, en presentación de parrilla y frito,
Desconoce los beneficios que le aporta, pero se siente bien de salud. No consume
hamburguesas, porque tiene desconfianza. Visita ferias gastronómicas y está dispuesta a
consumir nuevas carnes como conejo y cuy (Huamán, 2018).
Omar, 26 años
Omar, trabajador del BCP, nos comenta que consume carnes saludables cinco veces por
semana por el valor nutricional que tiene el producto. Conoce los tres tipos más consumidos
en las familias, visita ferias gastronómicas. Consume, en promedio, 3 hamburguesas por mes
y está dispuesto a probar otras alternativas de carnes como carne de cuy y conejo (Sánchez,
2018).
Blanca, 28 años
pág. 25
a consumirlos a la parrilla, frito y sancochado. Nos indica que su nutricionista le recomienda
consumir mínimo 3 veces por semana. Está dispuesta a consumir carnes nuevas dependiendo
la preparación y presentación (Díaz, 2018).
Alexandra, 25 años
Alexandra nos comenta que consume saludable de vez en cuando entre 1 a 2 veces. La carne
que mayormente consume es de pollo y carne roja, porque es de fácil acceso al producto, en
presentación de parrilla y sancochado. Desconoce los beneficios que le aporta, pero se siente
bien y sin problemas. No consume hamburguesas, porque tiene desconfianza. Visita a ferias
gastronómicas de vez en cuando, y está dispuesta a consumir nuevas carnes como carne de
soya, alpaca y todo saludable (Velásquez, 2018).
Dayanna, 27 años
Dayanna, trabajadora del Banco Interbank, nos comenta que se alimenta de manera saludable
2 a 3 veces por semana. Normalmente, consume carne roja de res. La emplea en la
preparación de su comida, sancochado y en parrilla. Visita una vez al año una feria
gastronómica, y lo hace porque su nutricionista le indica que consuma 1 o 2 veces por
semana. Acostumbra a comer hamburguesas frecuentemente y está dispuesta a consumir otra
carne como el cuy, ya que es saludable (Aduvire, 2018).
Melissa, 22 años
Melissa nos comenta que consume saludable de vez en cuando, y la carne que mayormente
consume es de pollo, porque es de fácil acceso. Lo prefiere a la parrilla. Desconoce los
beneficios que le aporta, pero se siente bien, y no hamburguesas carne porque tiene
desconfianza. Visita a ferias gastronómicas y está dispuesta a consumir nuevas carnes como
el cuy (Pasache, 2018).
Damaris, 27 años
pág. 26
Damaris nos comenta que se alimenta de forma saludable 3 veces por semana, y,
normalmente, consume carne y pollo. Siempre consume aquellas carnes porque son más
frecuentes en las familias. Las prefiere fritas y sancochadas. No acostumbra a ir a ferias
gastronómicas. Además, considera que al consumir la carne frita les quita valor a los
nutrientes. No consume hamburguesas y no conoce otras carnes de consumo (Huayhua,
2018).
Juana, 36 años.
Juana, trabajadora de MIBANCO, nos comenta que consume saludable 2 veces por semana.
La carne que mayormente consume es de res, porque es de fácil acceso. La prefiere a la
parrilla y frita. Desconoce los beneficios que le aporta, pero se siente bien. No consume
hamburguesas, porque tiene desconfianza. Visita a ferias gastronómicas y está dispuesta a
consumir nuevas carnes como la de chancho (Rodríguez, 2018).
Kevin, 24 años
Kevin nos indica que consume de 3 a 4 veces por semana. Por lo general, consume carne de
res. Conoce el tipo de alimento que le aporta y es conocedor de carnes, como cerdo y aves.
Lo que realmente le gusta consume 3 veces por semana. Usualmente consume hamburguesa
entre 1 o 2 veces. Además, visita ferias porque le interesa degustar nuevos platos. Sí está
dispuesto a probar nuevas carnes si antes averigua qué tipo de nutrientes le aportan para su
consumo. (Valverde, 2018)
Junior, 24 años
Junior nos comenta que come de manera saludable 3 veces por semana (pollo, carne, cuy,
conejo, etc.), ya que son más accesibles. La última vez que visitó una feria fue hace un año.
Además, afirmó que la carne que consume con mayor frecuencia es aquella cuyo aporte
nutricional desconoce. Prefiere las hamburguesas los fines de semana y estaría dispuesto a
probar otras carnes como cuy y conejo (Ampuero, 2018).
Alex, 30 años
pág. 27
Alex nos comenta que consume de forma saludable 3 veces a la semana y prefiere la carne
de pollo por la accesibilidad del producto. Conoce otros tipos de carnes y las come
sancochadas, fritas y a la parrilla. Desconoce la cantidad de nutrientes que le aporta, y no le
causa malestar lo que consume. Por otro lado, nos comenta que no consume hamburguesas,
pero sí está dispuesto a consumir nuevas carnes. (Recarraven, 2018)
Susan, 28 años.
Susan, estudiante de la UPC, nos comenta que consume saludable de vez en cuando, ya que
trabaja y estudia. La carne que mayormente consume es de pollo y de res, porque son de
fácil acceso. Las prefiere a la parrilla o frita. Desconoce los beneficios que le aporta, pero se
siente bien. Sin embargo, a veces, no consume hamburguesas porque tiene desconfianza de
su procedencia. Por otro lado, visita ferias gastronómica una vez al año y está dispuesta a
consumir nuevas carnes como carne de alpaca (Mallqui, 2018).
Henry, 30 años
Henry, gerente de oficina del BCP, nos indica que no consume carne saludable: solo
consume carne de pescado, res etc. Conoce otros tipos de carne que solo consume cuando
viaja al interior del país. Desconoce los beneficios para su salud. Es fiel consumidor de
hamburguesas de unas 3 veces por semana. Está totalmente dispuesto a consumir otras
carnes, pero antes de ello averiguaría lo que le aporta como beneficio al consumir. (Silva,
2018)
Rosita, 32 años.
Rosa, nos comenta que consume siempre de forma saludable, lleva una dieta balanceada,
pero consume de la manera más saludable posible, en guisos y sancochado. Visita a ferias
frecuentemente. Además, se da cuenta qué le aporta beneficios; por ello, no tiene problemas
de salud. Está dispuesta a consumir nuevas carnes como la carne de soya. Por último, no
consume hamburguesas. (Huapaya, 2018)
pág. 28
Carlos, 35 años
Carlos nos comenta que consume, a veces, saludablemente. La carne que mayormente
consume es de pollo, porque es de fácil acceso. La prefiere a la parrilla. Desconoce los
beneficios que le aporta, pero se siente bien. Sin embargo, a veces, no consume
hamburguesas. Visita ferias gastronómicas y está dispuesto a consumir nuevas carnes como
el cuy (Valdez, 2018).
Luz, 25 años
Luz nos comenta que consume saludable a veces y la carne que mayormente consume es de
pollo, porque es de fácil acceso al producto. La prefiere a la parrilla. Aunque desconoce los
beneficios que le aporta, se siente bien. Sin embargo, a veces, no consume hamburguesas,
porque siente desconfianza. Visita a ferias gastronómicas y está dispuesta a consumir nuevas
carnes como pavo. (Sánchez, 2018)
Julián, 31 años
Julián nos comenta que consume saludable de 2 a 3 veces por semana, y la carne que
mayormente consume es pollo y pescado, porque es de fácil acceso. Los prefiere a la parrilla
y sancochados. Sin embargo, a veces, no consume hamburguesas, porque siente
desconfianza. Visita a ferias gastronómicas y está dispuesta a consumir nuevas carnes como
cordero y cuy (Valencia, 2018).
Andrea, 28 años
Andrea, estudiante de la UPN, nos comentó que usualmente consume carne de pollo, porque
le es de fácil acceso y es la carne común en las familias. Consume carne 2 a 3 veces por
semana, y lo come sin saber el componente nutritivo que aporta, es decir, lo hace porque
solo le antoja. Consume hamburguesa de 2 a 3 veces por semana y está dispuesto a probar
carnes nuevas, porque le gusta lo innovador que aporte nutrición por su bienestar. Antes
investigaría los beneficios (Pretell, 2018).
pág. 29
4.2 Resultado de la investigación
Tabla 11
Resultados de la validación del problema
Luego de haber realizado las entrevistas y validar el problema que enfrenta el cliente al
buscar carne de cuy en presentación de hamburguesas, encontramos como solución poner a
su disposición un lugar donde adquirir lo que busca el cliente: Hamburguesas elaboradas
artesanalmente a base de carne de cuy listo para la cocción
Sin embargo, otro de los problemas que enfrenta es la dificultad de encontrar lugares donde
comprar hamburguesas saludables. Por ello, nuestro plan de negocio es mantener alianzas
estratégicas con los supermercados más conocidos del ámbito local para descentralizar
nuestro producto y, así, sea más cercano para nuestros clientes.
pág. 30
Hamburguesas altamente nutritivas
Listos para su cocción
Fácil acceso
En nuestro caso, buscamos ofrecer una carne saludable que viene en presentación listas para
su cocción, debido a que en las entrevistas recatamos que el público consume carnes
tradicionales (de 2 a 3 veces por semana en promedio), porque son de fácil acceso, pero que
sí está dispuesto a consumir otro tipo de carne.
"Sí hay un reconocimiento, hay una conciencia de que tiene oportunidades para aprender, eso nos
da una oportunidad de mercado. Ya hay una consciencia. Hace unos diez años, ni siquiera
pensábamos mucho en esto. Más pensábamos en si estamos gordos o flacos, no en la salud, es un
chip distinto" (Gestión, 2016).
Tabla 12
Alimentación saludable en Lima
Nota. El cuadro representa el consumo consciente de los limeños. Adaptado de “Solo el 26%
de limeños considera que su alimentación es saludable”, Gestión, 2016.
pág. 31
Además, se muestra que Facebook es la red social más usada por los peruanos,
convirtiéndose así en la preferida con un 92%, sin distinción de edad, género o nivel
socioeconómico. De esta manera, se busca validar nuestra solución descrita en puntos
anteriores y la intención de uso de nuestro mercado meta, segmentado con el anuncio
publicitado en Facebook.
Este método o herramienta tiene como concepto contar la idea de negocio en un tiempo y
espacio definido, y su fin es generar interés sobre el proyecto. El pitch también es
comúnmente usado en el mundo del emprendimiento para exponer la idea de negocio a
inversionistas para lograr una conexión emocional en el menor tiempo posible.
Herramienta de validación
Usamos, por ejemplo, capturas de pantalla de landing page y métricas.
pág. 32
Figura Landing page 2. Elaboración ´propia.
Como bien podemos ver en las imágenes, nuestra propuesta de negocio superó largamente
nuestras expectativas. Al 28 de agosto, contamos con 460 visitas en donde 105 realizaron su
registro, convirtiendo así nuestra tasa de conversión en 22.83%.
Captación de prospectos
Usamos, por ejemplo, capturas de pantalla de Facebook y métricas.
A continuación, tenemos la imagen del anuncio publicitado en Facebook y la medición de
aceptación obtenida desde el lanzamiento el 08 de Julio hasta el 28 de agosto, lo que nos
muestra es que hay personas interesadas en nuestra propuesta.
pág. 33
Figura 10. Comentarios en nuestro pan page 1. Elaboración propia.
pág. 34
5 PLAN DE MARKETING
En la actualidad, el estilo de vida saludable ha tomado un papel muy importante frente a los
consumidores, convirtiéndose no solo en una moda, sino en una parte primordial del
comportamiento de los consumidores.
Dicha esta breve introducción, en esta oportunidad, nuestro negocio brindará un producto de
alto contenido nutricional. Por ello, se ha decidido presentar el proyecto de empresa
Cuy’Burger, no solo apelando al factor del público objetivo que tiene las hamburguesas como
plato emblemático, sino también al factor salud, que se ha convertido en una gran
preocupación del referido mercado.
pág. 35
5.2 Mercado objetivo
Como tamaño de mercado, se estimará bajo los siguientes parámetros:
- Número de habitantes en Lima Metropolitana al 2018 (9 Millones de habitantes)
- Número de hogares por nivel socioeconómico NSE A-B-C (2,437,698 Lima
metropolitano urbano)
- Promedio de limeños que consideran que su alimentación es saludable (26%)
- Promedio de limeños que acude al fast food (70%)
Por tal motivo, según las estadísticas del INEI, en el año 2018, contamos con un mercado
total en Lima Metropolitana de 9, 320,000 habitantes, de los cuales 2, 423,000 consideran
comer saludable; así mismo, se debe mencionar que el 70% que significan 6´254,000 de los
limeños acuden a un fast food.
pág. 36
5.2.2 Tamaño de mercado disponible
Tabla 14
Resultados de una encuesta peruana enfocada en la alimentación
Del tamaño total de nuestro mercado, hemos extraído la cantidad de limeños que
consideran comer saludable. Esta última encuesta fue realizada por INVERA usando una
metodología web y fue aplicada a 400 personas, entre 17 y 70 años, de todos los niveles
socioeconómicos y que viven en Lima Metropolitana. Asimismo, vamos a considerar a los
limeños que visitan un fast food y el promedio de los peruanos con sobrepeso.
5.2.3 Tamaño de mercado operativo (target)
Tabla 15
Mercado disponible contrastado con tasa de conversión
Para el mercado operativo, vamos a partir de nuestro mercado disponible contrastado con
nuestra tasa de conversión de nuestra landing page y fan page, el cual fue colocado en los
medios virtuales por 20 días.
- Participación al año de los niveles socioeconómicos (NSE) A B C= 70%
- Frecuencia de compra al año= cada 15 días al año
Supuesto
9,320.00x70%x 12= 6,254.000 personas que podrían comprar durante el año.
pág. 37
5.2.4 Potencial de crecimiento de mercado
Según los últimos estudios realizados por el INEI, en el 2018, el sector de restaurantes
creció en un 2.36 %. En este estimado, están incluidos los restaurantes de comida rápida.
Tabla 16
Producción del sector restaurantes
Nota. Variación porcentual respecto a similar mes del año anterior. Adaptado de “Encuesta
mensual de restaurantes”, por INEI, 2018
Crecimiento supuesto del sector comida rápida – Crecimiento del mercado objetivo
Esta información es favorable para la empresa, ya que a medida que crece el mercado,
también, crecen las posibilidades de ventas y crece el consumo de alimentos como las
hamburguesas.
Tabla 17
Crecimiento del mercado objetivo
pág. 38
FEBRERO 2,88 1,42
MARZO 2,39 -0,79
ABRIL 2,23 1,34
MAYO 2,36 0,87
JUNIO 2,77 1,15
JULIO 2,94 1,02
AGOSTO 2,01 1,29
SEPTIEMBRE 2,4 1,53
OCTUBRE 2,27 1,04
NOVIEMBRE 1,65 1,33
DICIEMBRE 2,29 1,94
Promedio 2,40 1,17
Posible 2018 1,78
Nota. Se muestra el mercado disponible para este sector en relación a nuestros fines.
Adaptado de INEI, 2017.
5.3.2 Posicionamiento
Nuestra hamburguesa se posicionará teniendo en consideración lo siguiente:
Un producto diferente y especial, es decir, rico en proteína y que sea fácil de preparar.
pág. 39
A raíz de esto, nació el nombre de nuestra empresa Cuy´s Burguer, pues de esta manera
queremos posicionarnos como la única en el Perú dedicada en la elaboración, producción y
venta de hamburguesa con un insumo alternativo y saludable: "Hamburguesas de carne de
cuy".
Nuestra hamburguesa se posicionará por ser un producto innovador, con un sabor diferente
frente a los ofrecidos actualmente en el mercado como son hamburguesas de carne de res y
de pollo. Sin embargo, se diferenciará del rubro por un importante componente relacionado
con la salud, al ser una carne mucho más beneficiosa para el consumidor y apelando,
también, a la creciente demanda de la comida peruana y productos tradicionales que se ha
detectado en los últimos años con el boom de la cocina peruana a nivel internacional.
Respecto al producto
• Hamburguesa moldeada, más rápidas de preparar: Nuestras hamburguesas serán
ofrecidas a nuestro mercado objetivo mediante una presentación de forma circular,
ahorrando el tiempo a nuestro mercado: personas con escaso tiempo.
Respecto al precio
Teniendo en consideración nuestro target, y sabiendo que nuestro producto es de la más alta
calidad, nuestro precio será de un nivel intermedio entre (S/ 33.77, caja de 04 unidades y S/
58.54, caja de 08 unidades).
pág. 40
TENGO GANAS DE
COMER HAMBURGUESA, ¡YA SÉ!
pero ya me cansé de los ¡CUY
sabores clásicos.
BURGER!
Posee gran cantidad de colágeno, vitaminas y minerales, así como una alta presencia de
ácidos grasos esenciales para el ser humano como el AA (araquidónico) y el DHA
(docosahexaenoico). Ambas sustancias ayudan al desarrollo de neuronas y membranas
celulares, las cuales son importantes para el desarrollo del cerebro de los niños hasta los 5
años.
Asimismo, se ha comprobado que su beneficio para las personas que sufren de colesterol
alto o problemas del corazón debido a su bajísimo porcentaje de grasa y para los pacientes
que sufren de artrosis o artritis debido al aporte de colágeno. Entre los hallazgos más
interesantes sobre los beneficios de esta carne se encuentra la enzima asparraguinas, que
ayuda a detener la proliferación del cáncer o células malignas.
Partida arancelaria
La exportación de la carne de cuy es ya una realidad y ello representa una gran
OPORTUNIDAD para todas aquellas personas que estén vinculadas a su crianza.
Actualmente, EE. UU. y Japón son los principales mercados internacionales de la carne de
cuy, los mismos que presentan una demanda creciente impulsada por la gran cantidad de
latino-andinos (fundamentalmente ecuatorianos y peruanos) residentes en esos países.
pág. 41
La partida arancelaria de la carne de cuy es 0208900000 (correspondiente a “Las demás
carnes y despojos comestibles, frescos, refrigerados o congelados”), y se exporta bajo la
presentación de empacado al vacío. Por lo general, se exportan carcazas de 700 a 800
gramos, para lo cual, el cuy de granja debió haber pesado vivo entre 1200 a 1300 gramos.
Tabla 18
Medidas impositivas.
Nuestra propuesta tiene como objetivo poner a disposición del mercado meta una
presentación más atractiva y fácil de preparar como son las hamburguesas hechas a base de
carne de cuy, sazonadas con finas hierbas nativas que garantizan su sabor tradicional y casero
a un precio acorde al mercado.
Dicha esta pequeña introducción, nuestra propuesta tiene como objetivo poner a disposición
del mercado meta una presentación más atractiva y fácil de preparar como son las
hamburguesas hechas a base de carne de cuy, sazonadas con finas hierbas nativas que
garantizan su sabor tradicional y casero.
pág. 42
La presentación será una caja conteniendo 4 y 8 unidades de hamburguesas cada una de 100
gramos, cortadas en forma redonda y empacada de individualmente al vacío. Se cocción dura
6 minutos a una temperatura de 160 °F (no necesita aceite).
Ingredientes
Carne de cuy molida
Especias (Orégano, palillo)
Cebolla
Ajos
Huevos
Pan rallado
Harina
Sal, pimiento
Será en una caja conteniendo 4 unidades de hamburguesas cada una de 100 gramos,
cortadas en forma redonda y empacada de individualmente al vacío.
Será en una caja conteniendo 8 unidades de hamburguesas cada una de 100 gramos,
cortadas en formas redondas y empacadas individualmente al vacío.
El tiempo de cocción será por 6 minutos a una temperatura de 160°F (no necesita
aceite).
Adicionalmente, contaremos con una plataforma web que ofrecerá practicidad al
momento de hacer tu pedido y te lo llevamos de inmediato. También nos pueden
encontrar en supermercados y tiendas reconocidas.
pág. 43
Costo carne materia prima
Ingredientes Cantidad Costo unitario
Costo cuy entero pelado 800 g 20
Merma – huesos 250 g 6.25
Costo carne cuy neto 550 g 28
Por lo tanto, hemos llegado a la decisión que nuestro margen de venta será del 55.76% del
costo unitario. Es decir, de S/ 4.70 que nos cuesta una hamburguesa, el valor de venta será
de S/ 7.32; ya que estamos usando la estrategia de precios en relación con la competencia.
pág. 44
Cabe recalcar que nuestra decisión de poner un poco más elevado que la competencia es
porque mantenemos ventajas sobre ellos. Por ejemplo, nuestro producto es único en el
mercado, 100% natural, la carne que usamos es considerada con menos calorías que el resto,
entre otras.
Dentro de nuestro marketing digital, tomaremos distintas redes sociales para dar a
conocer nuestro producto y potenciar nuestra venta:
Dentro del plan de publicidad del producto, se ha considerado adquirir espacio publicitario
en las revistas retail que se manejan dentro de los minimercados de nuestra área de
influencia, en especial en la zona Lima Metropolitana y Callao.
pág. 45
Posteriormente se intentará al menos una vez al mes colocar un anuncio en toda publicación
asociada a celebraciones tradicionales de las distintas provincias que se encuentren en Perú
y que se realizan a lo largo del año con festivales y eventos.
Asimismo, se optará por tener una presencia directa en estos festivales donde se presentan
no sólo grupos musicales, sino artistas tradicionales y se vende de forma directa alimentos
oriundos de los países anfitriones, así como todos los asociados a la comunidad hispana.
Tipos de distribución
- La venta de nuestras hamburguesas lo haremos directamente a nuestros
consumidores finales, ya que contamos con nuestra App, página web y vía teléfono para los
pedidos que sean atendidos en Lima Metropolitana. Los pedidos a provincia los haremos
con un plazo de entrega no mayor a 72 horas.
- Nuestras ventas indirectas serán por alianzas que hagamos con empresas de ventas
retail, minimarkets reconocidos como Tambo+, entre otros. Es la manera más conveniente
de distribuir el producto, considerando que es una nueva marca y que estos puntos cuentan
con la preferencia del cliente como vendedores de productos de calidad.
pág. 46
APP de Cuy Burger
Atención directa con desarrollada al comercio
Longitud - Venta directa Distribución intensiva
nuestros clientes finales. electrónico asociada a una
plataforma E-commerce
Tambo+
Listo (nuevas tiendas de
Primax)
Mimarket (nuevas tiendas de
Longitud - Venta indirecta Quicorp)
Venta indirecta para llegar a
(Fabricante - Minorista - Distribución selectiva Otras tiendas reconocidas en
nuestros clientes.
Consumidor) distritos como San Borja,
Surco.
Supermercados reconocidos
como Wong, Vivanda y
Plaza Vea
Nota. Características de la distribución en Cuy’s Burger. Elaboración propia.
Para el cálculo de nuestras proyecciones, hemos analizado los meses más demandados según
índice de crecimiento.
Tabla 23
Mercado objetivo al mes
pág. 47
Tabla 24
Proyecto de la demanda
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
DISTRIBUCION POR
TIPO DE PRODUCTO
PRODCUTO
Tabla 25
Tipo de producto
VALOR
TIPO DE FRECUENCIA N° CAJAS A
N° PERSONAS VENTA
PRODUCTO COMPRA VENDER
UNITARIO
CAJA 4 UND 153 2 AL MES 306 S/33.73
CAJA 8 UND 33 2 AL MES 66 S/55.55
Nota. Valor de venta por unidades según variables específicas. Elaboración propia.
Tabla 26
Proyección de ventas - Año 01
ÍNDICE
Mes CAJA DE 4 UDS CAJA DE 8 UDS
CRECIMIENTO
1 S/10,321 S/3,643
Enero
1 S/10,321 S/3,643
Febrero
1 S/10,321 S/3,643
Marzo
Abril 1.1 S/11,354 S/4,007
pág. 48
Agosto 1.1 S/11,354 S/4,007
Tabla 27
Tasa G
Tabla 28
Plan de ventas anual
En el primer año, estamos presupuestando lanzar una campaña de Prelanzamiento para crear
expectativa en el torno al lanzamiento de las hamburguesas de carne de cuy.
Tabla 29
Tasa de crecimiento
pág. 49
AÑO Porcentaje
01er Año 0.00%
02do Año 5.00%
03er Año 7.00%
04to Año 8.00%
05to Año 10.00%
Total crecimiento (%) 30.00%
Nota. Porcentaje de la tasa de crecimiento. Elaboración propia.
pág. 50
Tabla 30
Presupuesto de marketing I
Costo
Descripción Detalle del gasto unitario Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Eventos de inauguración en centros
Pre lanzamiento comerciales. 300.00 300.00
Marketing tradicional Envíos de muestra de nuestras hamburguesas 50.00 100.00 50.00 150.00 100.00 100.00
Redes sociales Facebook/Instagram 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Marketing directo Creación de una página Web (Cuy’S Burger) 500.00 500.00
Venta directa Impulsador 50.00 50.00 100.00 150.00 50.00 250.00
Marketing directo Tarjeta de presentación (Cuy’S Burger) 30.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Merchaidinsing Islas (Cuy’s Burger) 400.00 400.00
Merchaidinsing Anaqueles (Cuy’s Burger) 150.00 150.00
Merchaidinsing Banners (Cuy’s Burger) 50.00 50.00 50.00
Marketing directo Souvenir (Cuy’s Burger) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
1,980.00 1,570.00 720.00 870.00 1,320.00 920.00
Nota. Detallamos nuestro presupuesto de Marketing mensual por el primer año (en soles): Elaboración propia.
pág. 51
Tabla 31
Presupuesto de marketing 2
Año
2019
Descripción Detalle del gasto Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre (0%)
Eventos de inauguración en centros
Prelanzamiento comerciales. 300.00
Marketing Envíos de muestra de nuestras
tradicional hamburguesas 150.00 50.00 100.00 100.00 50.00 100.00 150.00 1200.00
Redes sociales Facebook/Instagram 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2400.00
Creación de una página Web (Cuy’s
Marketing directo Burger) 500.00
Venta directa Impulsador 300.00 200.00 350.00 350.00 350.00 400.00 500.00 3050.00
Tarjeta de presentación (Cuy’s
Marketing directo Burger) 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1440.00
Merchaidinsing Islas (Cuy’s Burger) 400.00
Merchaidinsing Anaqueles (Cuy’s Burger) 150.00
Merchaidinsing Banners (Cuy’s Burger) 50.00 50.00 50.00 250.00
Marketing directo Souvenir (Cuy’s Burger) 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3000.00
1,020.00 870.00 1,020.00 1,020.00 1,020.00 1,070.00 1,270.00 12,690.00
Nota. Se proyecta los detalles de gasto de los últimos siete meses del 2009. Elaboración propia.
pág. 52
Tabla 32
Presupuesto de marketing para 5 años
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Descripción Detalle del gasto (0%) (5%) (7%) (8%) (10%)
Eventos de inauguración en centros
Pre lanzamiento comerciales. 300.00 315.00 337.05 364.01 400.42
Marketing Envíos de muestra de nuestras
tradicional hamburguesas 1200.00 1260.00 1348.20 1456.06 1601.66
Redes sociales Facebook/Instagram 2400.00 2520.00 2696.40 2912.11 3203.32
Creación de una página Web (Cuy’s
Marketing directo Burger) 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Venta directa Impulsador 3050.00 3202.50 3426.68 3700.81 4070.89
Marketing directo Tarjeta de presentación (Cuy’s Burger) 1440.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Merchaidinsing Islas (Cuy’s Burger) 400.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Merchaidinsing Anaqueles (Cuy’s Burger) 150.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Merchaidinsing Banners (Cuy’s Burger) 250.00 262.50 280.88 303.35 333.68
Marketing directo Souvenir (Cuy’s Burger) 3000.00 3150.00 3370.50 3640.14 4004.15
12,690.00 10,710.00 11,459.70 12,376.48 13,614.12
Nota. Detallamos nuestro presupuesto de Marketing en base a 05 años (en soles): Elaboración propia.
pág. 53
6 PLAN DE OPERACIONES
Se pretende establecer normas de fidelización tanto clientes y proveedores a través del
servicio de postventa, que nos ayuda a estar cada vez más cerca de nuestros clientes. Se
intenta evaluar a nuestros proveedores para asegurarnos que cuenten con certificación de
salubridad y sanidad.
6.1.1 Calidad
Garantizar que nuestros productos terminados sean congelados a una temperatura
de 4°C bajo cero para mantenerlos seguros y no se malogren.
Hay que asegurar que nuestros proveedores cumplan con las especificaciones
mínimas establecidas por Cuy’s Burger (peso, tamaño, estado de la carne, raza).
Revisión y análisis constante, cada 90 días, a nuestros principales proveedores a
fin de adquirir mejores variedades y minimizar costos.
Nuestros pedidos de compra será una vez por semana a fin de evitar mermas y
carne guardada.
6.1.2 Procesos
El objetivo principal de dichos procesos se centra en lo siguiente:
Orientados a generar valor
Reducir costos
Reducir tiempos
Debemos entender la relación de cada proceso y analizar cuál es el más crítico. No solo se
trata de mapear los procesos, si no de entender cuáles son los procesos clave.
pág. 54
Proceso de orden y recepción de compra
6.1.3 Planificación
Para Cuy’s Burger la planificación es fundamental para lograr el éxito, ya que nos permite
reducir la incertidumbre y minimizar riesgos. La planificación es el primer eslabón en nuestro
proceso administrativo.
Las políticas de planificación se centran en lo siguiente:
Análisis de la situación actual
Implementar objetivos
Formular estrategias
Diseñar los programas y planes de acción a seguir
Por lo tanto, para planificar, siempre debemos tener en cuenta el análisis de la situación actual,
teniendo en consideración los factores internos y externos que nos permita tener una buena
percepción de la situación actual. Con base en dicho análisis, podremos implementar
adecuadamente los objetivos y estrategias, siempre alineados con la misión, visión, valores y
cultura organización. Finalmente, los planes de acción y programas a seguir guiaran Cuy’s
Burger para el logro de dichos objetivos específicos y estrategia, siempre centrados en la
mejora continua.
Evaluación de proveedores
Nuestros proveedores serán evaluados de manera semanal o anual. En el caso que los
productos sean constantemente devueltos, entonces se evaluará si seguimos trabajando con
ellos o no. Para esto, es importante que la empresa comunique al proveedor las
incomodidades y/o malestares que nos genera. Dependerá del proveedor tomar acciones
correctivas para una posible mejora.
6.1.4 Inventarios
Cuy’s Burguer es una empresa que se dedica a la producción. Se ha calculado un 10% del
total de la proyección de venta como resguardo por aumento de venta o avería de producto
o, en todo caso, como cobertura ante una posible merma y como contingencia manejar
pág. 55
debemos manejar una gestión de inventarios.
Por otro lado, se plantea aumentar el stock a medida que se incrementa la demanda, de manera
que progresivamente podamos medir la cantidad necesaria a producir.
Cuy’s Burger contará con un local que servirá de oficina y almacén en el distrito de Santiago
de Surco. Se eligió este distrito por la cercanía con los puntos de ventas (minimarket,
agencias). El costo del alquiler de este local es de S/ 700.00 en moneda nacional.
Los puntos favorables de este local son los siguientes:
En cuanto a los gastos de alquiler, la zona donde se ubique nuestro local será acorde a nuestras
posibilidades financieras y, dado que es la casa de uno de nuestros socios, el costo será de la
siguiente forma:
pág. 56
- Alquiler 700 soles
- Agua 50 soles
- Luz 120 soles
- Teléfono / Internet/cable 110 soles
UBICACIONES
SAN JUAN DE
SURCO
Factores LURIGANCHO
Peso % Valor Ponderado Valor Ponderado
Bajos costo de
40% 7 2,8 4 1,6
alquiler
Ubicación cerca a
20% 5 1 6 1,2
tiendas y restaurants
Ubicación cerca a
20% 5 1 6 1,2
mercados
Reducido costo de
30% 7 2,1 4 1,2
servicios
pág. 57
Ubicación local
La capacidad del local será de 50 metros cuadrados. Estará orientada a facilitar el trabajo de
manera conveniente, con la finalidad de desarrollar actividades propias de la empresa.
Asimismo, será un ambiente agradable para todas las personas que trabajan en el local e
idóneo para el cumplimiento de las funciones. Además, estará estructurado bajo los siguientes
parámetros:
pág. 58
Tabla 34
Aforo del local
AMBIENTES POSIBLES
PISO -
AMBIENTES Y M2/UND ÍNDICE CANT. PARCIAL
OTROS
1
DESPACHO 10 10,00 1
TRABJ/PERS
1
SALA ESPERA 10 10,00 3
SILLA/PERS
1
CAJA 5 5,00 1
TRABJ/PERS
SALA EXPENDIO 5 3 M2/PERS 1,67 2
1
ENVASADO 12 12,00 3
TRABJ/PERS
PRODUCCIÓN 12 40 M2/PERS 0,30 2
EMPACADO 12 40 M2/PERS 1,20 2
1
SELLADO 12 12,00 1
TRABJ/PERS
OFICINAS (Privadas=
8 10 M2/PERS 0,80 2
por m2
Compartida= 1 silla 1
0 0,00 0
por escritorio SILLA/PERS
Módulo= 1 silla por 1
0 0,00 0
módulo) SILLA/PERS
VISITANTE OFC 2 2 PERS/OFC 4,00 4
SALAS DE
2 1 M2/PERS 2,00 0
REUNIÓN
AFORO TOTAL PERMITIDO 21
Nota. Cálculo de aforo según industrias- Cuy´s Burguer . Adaptado “Reglamento Nacional
de Edificaciones”, por Ministerio de Vivienda, 20061.
1 Nota 1: Los cálculos de aforo parciales deben hacerse por piso o nivel.
Nota 2: Se debe considerar el aforo en caso de ambientes que se atiende a externos que no trabajan en la edificación.
Nota 3: En caso de mobiliario, se debe cumplir con los anchos para circulación (1 crujía, 2 crujías).
Nota 4: Se debe considerar visitante a oficina solo si no es un trabajador de la edificación.
Nota 5: Se debe redondear las cantidades al entero mayor.
Nota 6: (*) = Se debe elegir el mayor aforo, cuando hay varios aforos para un mismo ambiente.
Aforo cero cuando es utilizado por los mismos usuarios.
Indicar aforo de ambientes utilizados por los mismos usuarios.
Nota 7: Se debe considerar el máximo aforo para el aforo total permitido.
En ambientes de uso masivo, para anchos de puertas, verificar aplicando el siguiente criterio: aforo de ambiente por 0.005.
pág. 59
La capacidad del local y teniendo en cuenta que las personas que van a desempeñar las
diferentes funciones (envasado, empaquetado, sellado, entrega) deben cubrir sin ningún tipo
de dificultad estas exigencias.
De acuerdo con lo anteriormente señalado y teniendo en cuenta que nuestro local cuenta con
100 metros cuadrados, estos serán distribuidos de la siguiente manera:
Tabla 35
Espacios específicos del local
Elaboración- Producción 6
Envasado 6
Empacado 6
Sellado 6
Expendio 10
Mostrador 5
Sala de espera 5
Oficina de reunión 4
Servicios higiénicos 2
Total área 50
pág. 60
Figura 14.Distribución del local de la empresa Cuy´s Burguer. Elaboración propia.
Este es ejemplo de una oficina de 8 metros cuadrados ideal para reunirnos con nuestros
socios estratégicos; y, a la vez, desarrollar nuestras reuniones de áreas, donde se podrán
realizar todas las coordinaciones necesarias para el desarrollo de la plataforma.
Asimismo, se contará con otro espacio de, aproximadamente, 48 metros cuadrados, donde
se podrá ubicar las áreas de producción, envasado, empacado y sellado. En estos espacios,
trabajaremos con mesas e instrumentos de preparación que son necesarios para la
elaboración del producto; además, con todo aquello que sea necesario para ir desarrollando
nuevas propuestas para poder ir innovando con el producto.
En esta parte del trabajo estamos detallando las especificaciones técnicas de las hamburguesas
de carne de cuy Cuy’s Burger.
pág. 61
Tabla 36
Ficha técnica de producto
pág. 62
Especificaciones técnicas de la página web- Cuy’s Burger
- Desarrollo de las páginas con tecnologías Html5, Css3, jQuery, Bootstrap, JavaScript
- Desarrollo de las páginas para que puedan ser vistas en los principales navegadores
de internet (Google Chrome, Safari, Firefox)
- Página desarrollada a la resolución estándar de 1024 pixeles
- El diseño a preparar 100% orientado al sector de gastronomía
- Con un mínimo de 7 enlaces entre los cuales están (Home, Galerías, Contáctenos,
Eventos, Productos, Beneficios)
pág. 63
Diagrama de proceso: Distribución del producto
pág. 64
Diagrama de proceso: Orden y recepción de compra
Diagrama de PERT
pág. 65
Tabla 37
Actividades de apertura
Tiempo
Tiempo Tiempo Tiempo
Letras Actividades más
Optimista pesimista esperado
probable
Búsqueda y
reserva del
nombre de la
A 1 3 5 3
empresa en
Registros
Públicos
Elaborar la minuta
B y elevarla a 2 5 8 5
escritura pública.
Elevar la escritura
C pública en los 1 3 5 3
registros público
Obtener el
número de RUC y
D 2 4 6 4
elegir régimen
tributario.
Comprar y
E legalizar libros 4 8 12 8
contables
Elegir al personal
F 1 2 3 2
interno (contrato)
Diseñar el local
G 2 4 6 4
seleccionado
H Equipamiento 1 2 3 2
Compra de
I 4 5 6 5
mercadería
J Fabricación 2 3 4 3
Nota. Se visualiza las actividades para la apertura de la empresa Cuy´s Burger. Elaboración
propia
pág. 66
Figura 19. Se observa las rutas críticas del proyecto Cuy's Burger. Elaboración propia.
- Finalmente, podemos observar que las rutas críticas en nuestro proyecto están en B,
C, D, E y J.
- La duración aproximada para la apertura del proyecto será de 23 días útiles.
Teniendo en claro estos puntos, podemos priorizar las solicitudes que nos puedan pedir
nuestros colaboradores para tramitar la gestión de compra. El responsable de estas funciones
es el encargado de logística.
Para Cuy’s Burger es fundamental contar con un adecuado planeamiento para poder
satisfacer a nuestro público objetivo; es decir, controlar nuestro stock, ver qué producto tiene
pág. 67
mayor rotación, medir nuestras ventas. Esto nos ayudará a poder controlar y tener un
adecuado stock a fin de evitar quiebre y dejar desabastecido a nuestro público objetivo.
Cuy´s Burger maneja un adecuado control a fin de evitar quiebre de stock. Inicialmente,
llevaremos el control mediante un archivo Excel, el cual mostramos a continuación.
Aquí indicamos los productos, los cuales utilizaremos y manejaremos con sus respectivos
códigos.
Aquí detallamos la lista de proveedores que nos abastecerán. Se detalla la lista con
información adicional.
pág. 68
Figura 21. Se observa la Plantilla Excel para el control de stock-Lista de Proveedores.
Elaboración propia.
Aquí detallamos la lista de nuestros clientes que atenderemos. Se detalla la lista con
información adicional.
pág. 69
Tabla 38
Movimientos de ingresos y egresos
Nota. Se visualiza los ingresos y egresos del plan de negocio para el control del stock.
Elaboración propia.
La plantilla Stock nos ayudará a controlar los saldos los productos con la finalidad de evitar
el quiebre destock y, de esa manera, no dejar de abastecer a nuestro público objetivo.
Tabla 39
Relación entre productos y stock
Nota. Se observa la Plantilla Excel del listado de productos para el control de stock.
Elaboración propia
pág. 70
6.5.2 Gestión de la calidad
Cuy´s Burger, mediante su área de logística y despacho, responsabilizará la recepción y
revisión de las diversas de los productos que nos entregue nuestros proveedores.
Para poder lograr que este tipo de función se cumpla, los encargados del área de compras
revisarán al azar uno de los productos mediante una auditoria interna. El objetivo es
corroborar que dichos productos cuenten con las especiaciones técnicas que hemos solicitado
al momento de generar nuestra solicitud de pedido.
• Tal como detallamos líneas arriba, nuestra área de logística y despacho se responsabilizará
de la recepción y revisión de los productos entregados por los proveedores, y del
cumplimiento de las especificaciones técnicas.
Almacén
-Se recibirá la mercadería en nuestro almacén para su recepción y refrigeración. Previo ello,
se debe revisar que dicha mercadería esté en perfectas condiciones. Luego, se realizará un
proceso de control de calidad interno por cada lote de producto recibido y, de esa manera,
será posible descartar aquellos productos que se encuentran en estado de descomposición.
Finalmente, una vez detectado los productos descompuestos, se realizará las coordinaciones
con el proveedor para activar la garantía y se ejecute la devolución y/o cambio de aquellos
productos en mal estado.
Nuestros clientes tendrán atención de servicio postventa; es decir, ofreceremos una atención
pág. 71
personalizada a nuestro cliente después de que se ha producido la venta de nuestro producto.
Creemos que esto nos dará un plus, ya que estaríamos creando fidelidad y una imagen de un
producto con altos estándares de calidad.
Durante la selección de los proveedores de carne de cuy, primó el criterio de precios bajos,
sin dejar de lado la exigencia en cuanto a la calidad del producto.
En un mediano o largo plazo, se buscará instalar nuestro propio criadero de cuyes que se basan
en las técnicas actuales de crianza para realzar la calidad del producto a brindar a nuestros
clientes.
Entre los proveedores locales, contaremos con los más resaltantes y elegidos por los
miembros de la empresa.
Proveedores nacionales
Granja Camero
Es una empresa peruana que se dedica a la crianza de cuyes mejorados, fabricación y ventas
de accesorios, distribución de accesorios como chupones, productos veterinarios y alimento
balanceado.
Esta empresa cuenta con un alimento de propia formulación que pone a disposición de todos
sus clientes y de las granjas de provincia con atención a nivel nacional.
pág. 72
Figura 23. Logo de Granja Camero. Adaptado de "Granja de cuyes Gamero", por Gamero,
2018.
Figura 24. Fachada del Mercado Ciudad de Dios. Adaptado de "Historia sobre el Mercado
del Pueblo", por Jannet, 2018.
Aquí también compraremos los huevos, entre otros productos a utilizar para la elaboración
de nuestras hamburguesas de cuy.
Para los demás insumos que utilizaremos como materia prima (orégano, pimienta, cebolla
china, otros) tendremos a estos proveedores como nuestro principal distribuidor, ya que
cuenta con insumos de primera mano y a precios muy competitivos, por no calificarlos como
demasiados atractivos; es decir, precios bajos (al por mayor).
Se debe entender que este mercado se encarga de la distribución de todo tipo de verduras y
frutas a los principales restaurantes de Lima de manera diaria.
pág. 73
Figura 25.Gran Mercado Mayorista de Lima. Adaptado de "Mercado Mayorista de Santa
Anita", por Correo, 2018.
6.6 Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo
A continuación, en el archivo adjunto detallamos la inversión en activos fijos de la empresa
Cuy’s Burger , que serán adquiridos al inicio de las operaciones:
Tabla 40
Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo
Denominaci Costo
Característi Cantid Costo Costo
ón del Marca unitar IGV
cas ad sin IGV total
activo fijo io
De precisión
de 0.01 a 300
Balanza gr Otros 1 186.44 186.44 33.56 220.00
Acero
inoxidable /
Moledora de Capacidad Henkel 1,227. 1,227.9 1,449.0
carne 220/2250 kg Tk 22st 1 97 7 221.03 0
Acero
inoxidable /
Mezcladora Capacidad
de carne 40 libras/20 1,404. 1,404.2 1,657.0
manual litros Hakka 1 24 4 252.76 0
Acero
Formadora Inoxidable /
de Capacidad
hamburgues minina
as 200kg /hora 1 - - -
pág. 74
Acero
Inoxidable /
Capacidad
Empacadora minina Grondo
al vacío 200kg /hora y 1 726.00 726.00 130.68 856.68
pág. 75
Tabla 41
Presupuesto de producción (Costos y gastos operativos) I
Proveedor DESCRIPCION Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total 2019
Granja Apaquis Carne de cuy 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 100,800.00
Otros Insumos - Orégano 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
Otros Insumos - Pimiento 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Otros Insumos - Cebolla china 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Otros Insumos - Huevos 384.00 384.00 384.00 384.00 384.00 384.00 4,608.00
Otros Insumos - Pan francés 384.00 384.00 384.00 384.00 384.00 384.00 4,608.00
Otros Insumos - Sal 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20 19.20 230.40
Empleados Servicio de transporte Lima 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 2,400.00
ImprentaDelivery.com Cajas presentación 4 unid. 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 918.00
ImprentaDelivery.com Cajas presentación 8 unid. 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 33.00 396.00
pág. 76
Nota. Se visualiza los costos y gastos del plan de negocio (Desde julio hasta diciembre del 2019). Elaboración propia.
Tabla 43
Presupuesto de administración I
Proveedor DESCRIPCION Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total 2019
Yolanda Ruiz Alquiler de local 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 8,400.00
Luz del Sur Energía eléctrica 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 1,440.00
Sedapal Agua potable 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 600.00
Movistar Internet + Teléfono 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 1,258.00
Sunarp Trámites en Sunarp - - - - - - 1,000.00
Iván Benites Servicio contable externo 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Varios Suministros varios 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 1,200.00
Mun. Surco Arbitrios municipales 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 540.00
S/.1,225.00 S/.1,225.00 S/.1,225.00 S/.1,225.00 S/.1,225.00 S/.1,225.00 S/. 15,638.00
Nota. Se observa el presupuesto de administración (Desde julio hasta diciembre del 2019). Elaboración propia.
pág. 77
7 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
7.1 Objetivos Organizacionales
Los objetivos organizacionales fueron establecidos orientados a brindar una cultura que
fomente el trabajo en equipo enfocado a un buen clima laboral, con el objetivo de brindar la
máxima experiencia tanto a clientes internos y externos.
- Lograr una mínima rotación de personal a lo mas del 10% durante los primeros
3 años y 5% los 2 años restantes, con esto la empresa contara con empleados que aporten
valor y mejorar la calidad de los procesos.
Cuy’s Burger es una empresa nueva en mercado del sector microempresa con
aportaciones de capital privado con fines de lucro, en donde contará con 3 personas en
planilla, por otro lado, contará con servicios especializados el cual se tercerizará con el fin de
minimizar gastos.
pág. 78
CUY’S BURGER S.A.C (SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA), contará con
capital que será aportado por los socios de la organización.
7.2.1 Organigrama
Jackeline Ccopa
Gerente General
Asesoria Legal y
Contable
Colaborador 1
Colaborador 2
Reporte: NA
Supervisa a: Las dos divisiones, tales como:
Área de finanzas y área administrativa (encargado del control, contabilidad y
venta de nuestro producto).
pág. 79
El Gerente General será el representante por la ley de
la sociedad y tendrá a su cargo la dirección y control de
los recursos de la empresa.
pág. 80
Tabla 46
Diseño de Puestos y Funciones: Gerente de Producción
pág. 81
Profesional egresado de la carrera de
gastronomía
Es un requisito indispensable contar con una
especialización en la carrera de cocina.
Conocimiento de SAP y gestión de calidad ISO
Requisitos del puesto 9001
Conocimiento es manejo de control de calidad.
Microsoft Office (Nivel: Intermedio y/o
Avanzado)
Microsoft Excel (Nivel: Intermedio y/o
Avanzado)
Idioma: Inglés a nivel avanzado.
Es indispensable contar con 2 años de
experiencia en el cargo.
Habilidades: Debe ser proactivo, fomentar el
trabajo en equipo, capacidad analítica,
liderazgo.
Nota. Detalle de las características del puesto de gerente de producción. Adaptado de
“Gerente de producción”, por Educaweb, 2018.
Tabla 47
Diseño de Puestos y Funciones: Gerencia de la división Comercial
pág. 82
Marcar los objetivos concretos a toda la
fuerza comercial a su cargo.
Investigación de mercados
Tabla 48
Diseño de Puestos y Funciones: Gerencia de Finanzas
pág. 83
Responsable de la elaboración, ejecución y
coordinación presupuestaria.
pág. 84
7.3 Políticas Organizacionales
Para Cuy’s Burger el tener definida una política adecuada es básico y esencial, pues esto nos
ayudará a la buena construcción de nuestras políticas organizacionales.
Cuy’s Burger es una empresa en la que definimos nuestras políticas en base a una buena
convivencia, con la única finalidad de fomentar un buen clima laboral para todos nuestros
colaboradores y el compromiso de cumplir la legislación, tenemos la voluntad de
implementar mejoras continuas mediante una buena gestión de los recursos.
Nuestro objetivo es crear un ambiente agradable y motivador, ya que creemos que solo así
podemos lograr por parte de nuestros colaboradores mayor creatividad e innovación.
La empresa será puntual, respetando las fechas de pago. Solo en el caso que el día de pago
corresponde a un día no laborable, Cuy’s Burger adelantara la fecha de pago para el ultimo
día laborable.
pág. 85
El sueldo del personal será depositado los 24 de cada mes, además del pago de CTS y
gratificaciones.
Para Cuy’s Burger es importante mantener una comunicación abierta. Esto significa que tanto
los Gerentes como el CEO estarán dispuestos a escuchar y saber entender al personal y/u otro
miembro de la organización.
El objetivo con esta política es buscar romper barreras y crear lazos de confianzas que nos
ayuden a ser mejores en la organización, logrando así la transparencia y fidelización con
nuestros trabajadores.
Se brindará permiso de 02 días por matrimonio (puede ser manejable). Así mismo,
brindaremos permiso al colaborador por temas muy personales (casos extremos) o por temas
de salud según lo sugerido por el médico.
pág. 86
productos.
Un community manager para que le de valor a nuestro producto y lo difunda a través de las
redes sociales.
Como podemos ver estos puestos requeridos son esenciales ya que vamos a lograr de esta
manera hacer conocido el producto y que la gente tome interés por conocer quiénes somos y
lo que ofrecemos.
Para lograr esto hoy en día la tecnología nos facilita dicho proceso mediante colocar avisos
en los distintos portales de empleabilidad en nuestro país. Entre los más conocidos tenemos
el mejor gancho de seguridad hacia el postulante de la seriedad para poder captar su atención.
Para colocar un aviso de una postulación se haría una inversión promedio de S/. 150 nuevos
soles.
pág. 87
Selección, contratación:
Dentro de cada etapa descrita las evaluaciones con las que se contarán son las siguientes:
Evaluación de los CV’s de los postulantes
Examen Psicológico
Examen Psicotécnico
Entrevistas a candidatos
El personal que quede seleccionado para los puestos requeridos se le realizará un contrato
por proyecto debido a que son para objetivos específicos requeridos y no para un puesto de
plazo fijo.
Se le pondrá cláusulas de penalidad por retrasos en las fechas pactadas de entrega, y con
respecto al pago se efectuará el 50% al inicio del contrato y 50% al final con penalidades
de descuentos por incumplimiento de fechas como de requerimientos pactados.
Inducción:
Una vez que se hayan cubierto las plazas requeridas y se tenga a los postulantes seleccionados
con sus contratos firmados, se les dará una explicación de los procesos de la empresa, de la
idea de negocio, así como transmitir que es lo que busca la empresa para surgir.
A cada nuevo empleado se le realizará un proceso de inducción que tomará entre 7 a 15 días
en donde se les explicarán sus funciones básicas, así como lo que espera la empresa de cada
empleado.
pág. 88
7.4.2 Capacitación, motivación y evaluación del desempeño
Capacitación
Hoy en día los empleados son muy seducidos por las empresas que cuentan con constante
capacitación y que les permite certificarse o llevar cursos que les permita abrir destino a otros
campos.
Motivación
Como empresa uno busca en obtener al personal contento y motivado, para ello se brindarán
capacitaciones constantes, días de esparcimiento.
Al tratarse de puestos que no son fijos, es decir trabajadores externos, se les dará la
posibilidad de obtener un bono por metas cumplidas, así como poder tentar a obtener un
puesto a plazo fijo.
Evaluación de desempeño
Este punto se dividirá en dos momentos, el primero que es donde contamos con personal que
va a ser externo y la evaluación de desempeño se regirá a evaluar el consolidado de la
participación al final del último entregable.
Para el personal interno se realizará una evaluación donde se medirá por criterios a cada jefe
de área, evaluaremos desde la cordialidad hasta la manera en es el ambiente en el trabajo.
Tener en claro que esto servirá de feedback a la hora de la renovación de los contratos y para
poder entregar bonos por buen desempeño a los colaboradores.
pág. 89
7.4.3 Sistema de remuneración
Cuy’s Burger contará con tres colaboradores que 1 estar incluido correctamente en planilla;
y los otros 2 en part time, 1 de ellos serán renumerado con un sueldo fijo mensual, el cual
será calculado y asignado de acuerdo a las funciones que desempeñan en la organización y
será de mutuo acuerdo a través de un contrato laboral.
Nota. Descripción del gasto de personal del primer año. Elaboración propia.
pág. 90
8 PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO
A continuación, vamos a realizar el plan financiero que nos permitirá saber la viabilidad de
nuestro proyecto y en cuanto tiempo vamos a recuperar la inversión.
* Sensibilidad
Más adelante plantearemos 3 escenarios diferentes para encontrar el VAN:
- Escenario pesimista: 20%
- Escenario normal: actual
- Escenario optimista: 10%
MÉTODO DE DEPRECIACIÓN
N° DESCRIPCIÓN
1 LINEA RECTA
2 UNIDADES PRODUCIDAS
9 OTROS
Nota. Características del método de depreciación. Adaptado de “Determinación de la Renta
Bruta”, por SUNAT, 2018.
pág. 91
Además, cabe resaltar que para los cálculos de los bienes afectos en renta de tercera categoría serán depreciados según tabla de Sunat:
Tabla 52
Porcentaje anual máximo de depreciación
PORCENTAJE ANUAL
BIENES
MÁXIMO DE DEPRECIACIÓN
1. Ganado de trabajo y reproducción; redes de pesca 25%
2. Vehículos de transporte terrestre (excepto ferrocarriles); hornos en general 20%
3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades minera, petrolera y de
20%
construcción, excepto muebles, enseres y equipos de oficina
4. Equipos de procesamiento de datos 25%
5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10%
6. Otros bienes del activo fijo 10%
Nota. Bienes y porcentaje de depreciación. Adaptación de “Adaptado de “Determinación de la Renta Bruta”, por SUNAT, 2018.
Se debe tener en cuenta las siguientes consideraciones:
* La inversión inicial será en base a 62% Equity y 38% Deuda; es decir que el negocio empezará en marcha con financiamiento de S/10,000.00
* La proyección de la demanda tendrá un % de crecimiento según la estacionalidad de las ventas mensuales del primer año; es decir, según
media del año, donde representa un 9.70%.
pág. 92
Tabla 53
Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo
Denominación
Características Marca Cantidad Costo unitario Costo sin IGV IGV Costo total
del activo fijo
Balanza De precisión de 0.01 a 300 gr Otros 1 186.44 186.44 33.56 220.00
Moledora de Acero inoxidable / Capacidad Henkel
carne 220/2250 kg Tk 22st 1 1,227.97 1,227.97 221.03 1,449.00
Mezcladora de Acero inoxidable / Capacidad
carne manual 40 libras/20 litros Hakka 1 1,404.24 1,404.24 252.76 1,657.00
Formadora de Acero Inoxidable / Capacidad
hamburguesas minina 200kg /hora 1
Empacadora al Acero Inoxidable / Capacidad
vacío minina 200kg /hora Grondoy 1 726.00 726.00 130.68 856.68
Congeladoras Capacidad 20Tn Indurama 1 1,270.34 1,270.34 228.66 1,499.00
Estante Acero inoxidable Frigas 2 923.73 1,847.46 332.54 2,180.00
Selladora de
bolsa Manual Otros 2 84.75 169.50 30.51 200.01
Mesa Acero inoxidable Otros 1 1,355.93 1,355.93 244.07 1,600.00
Jabas Material de plástico Otros 10 32.20 322.00 57.96 379.96
Otros (muebles,
sillas) Varios Otros 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Total activos 8,711.60 10,009.88 1,801.78 11,811.66
Nota. Descripción de los activos fijos. Elaboración propia.
Con dicha información, presentamos el cálculo de la depreciación y amortización del primer año en meses y luego en resumen a 5 años:
pág. 93
Tabla 54
Depreciación y amortización del primer año en meses
Nota. Descripción de costos depreciación y amortización del primer año en meses. Elaboración propia.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 55
Depreciación y amortización en soles
Como se puede apreciar, nuestra inversión en activos fijos es de S/ 10,010 lo cual hemos corrido el cálculo de la depreciación a 5 años de vida
útil.
pág. 94
8.3 Proyección de ventas
Las ventas del primer año serán calculadas en base a los siguientes índices de crecimiento:
Tabla 56
Índices de crecimiento
Tabla 57
Proyección de ventas para el año 1
PROYECCIÓN DE
VENTAS AÑO 1 M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Ventas (unidades)
Hamburguesa de cuy
(Caja 4 uni) 306 306 306 337 340 337 367 337 337 343 346 367
Hamburguesa de cuy
(Caja 8 uni) 66 66 66 73 73 73 79 73 73 74 75 79
pág. 95
Resumen de ventas
Ingreso total 13,987 13,987 13,987 15,386 15,526 15,386 16,785 15,386 15,386 15,666 15,806 16,785
Nota. Proyección de ventas en soles. Elaboración propia.
Tabla 58
Plan de ventas anual
Tabla 59
Costos y gastos operativos a cinco años
pág. 96
Utilidad Bruta 75,674 87,287 96,614 107,955 121,962
- Personal 40,346 56,896 58,603 60,361 62,172
- Alquiler de oficinas y servicios 3,940 2,940 2,940 2,940 2,940
- Gastos fijos 15,090 15,598 16,521 17,651 19,024
- PP&E Depreciación 2,002 2,002 2,002 2,002 2,002
- Intangibles Amortización
EBIT 14,297 9,852 16,548 25,001 35,825
Nota. Descripción de gastos y costos operativos. Elaboración propia.
Sin embargo, para entender mejor el resumen, es necesario detallar los costos y gastos del primer año:
Tabla 60
Gastos de personal en el primer año
GASTOS DE PERSONAL
1ER AÑO M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Gerente general
(Sueldo 2,200) - - - - - 1 1 1 1 1 1 1
Gerente producción - - - - - - - - - - - -
Gerente comercial - - - - - - - - - - - -
Gerente Finanzas - - - - - - - - - - - -
Planilla nominal 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
pág. 97
ESSALUD 108 108 108 108 108 306 306 306 306 306 306 306
Flujo de caja 1,308 1,308 1,308 1,308 2,222 3,706 5,273 3,706 3,706 3,706 5,689 7,106
Gasto 1,625 1,625 1,625 1,625 1,625 4,603 4,603 4,603 4,603 4,603 4,603 4,603
Planilla por pagar 317 633 950 1,267 669 1,567 897 1,794 2,692 3,589 2,503 0
Nota. Descripción de los gastos del personal para el primer año. Elaboración personal.
Tabla 61
Gastos en instalaciones y servicios
Alquiler oficina y servicios 1er año M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Alquiler de oficinas y servicios
Alquiler de oficinas (50 m2) 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700
Servicios (Luz, agua y telefonía) 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280
SUNARP 500 500
Mantenimiento 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Arbitrios municipales 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45
Total Alquiler de oficinas y servicios 245 245 745 745 245 245 245 245 245 245 245 245
Nota. Proyección de gastos en instalaciones y servicios. Elaboración propia.
pág. 98
Tabla 62
Gastos fijos en el primer año
GASTOS FIJOS 1ER AÑO M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Marketing 1570 720 870 1320 920 1020 870 1020 1020 1020 1070 1270
Responsabilidad social
Asesoría contable 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Gastos varios 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Total Gastos fijos 1770 920 1070 1520 1120 1220 1070 1220 1220 1220 1270 1470
Nota. Descripción de gastados imprescindible para el primer año.
Cuy’s Burger al no ser una empresa que necesite de mucho financiamiento, hemos empleado un método para hallar el capital de trabajo inicial
con las siguientes premisas:
* Hemos tomado un colchón financiero para los primeros 04 meses, así cubrir los costos fijos de la empresa.
* En adelante, los flujos son positivos y no es necesario aumentar el capital de trabajo, ya que la condición de pago en nuestras cuentas por
cobrar es al contado.
Tabla 63
Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO (EN SOLES) M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Flujo de caja 1308 1308 1308 1308 2222 3706 5273 3706 3706 3706 5689 7106
Total Alquiler oficinas y servicios 245 245 745 745 245 245 245 245 245 245 245 245
Total Gastos fijos 1770 920 1070 1520 1120 1220 1070 1220 1220 1220 1270 10010
Total Inmueble, Maquinaria y equipo 10010 10010 10010 10010 10010 10010 10010 10010 10010 10010 10010 10010
pág. 99
Crédito fiscal 3647 1692 1809 2039 1891 1895 2016 1895 1895 1924 1948 2088
Total Gastos fijos 1770 920 1070 1520 1120 1220 1070 1220 1220 1220 1270 1470
Nota. Descripción del capital de trabajo en soles.
Por lo tanto, el capital de trabajo a utilizar la empresa Cuy’s Burger será de S/ 26,149.00 cubriendo sus operaciones sin venta alguna durante los
primeros 04 meses de operaciones.
En el punto 8.5 muestra cómo se obtuvo el capital de trabajo inicial que asciende a S/ 26,149.00, que necesitaremos para empezar las operaciones
de Cuy’s Burger. El dinero será obtenido mediante aportes propios con un 62% y financiado por 38%, según el siguiente esquema:
Tabla 64
Porcentaje de inversiones
pág. 100
En este punto presentamos los estados financieros proyectados el primer año en meses y luego a 5 años (2019 - 2023):
Tabla 65
Estado de Situación Financiera (mensual)
Balance general M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Efectivo y equivalentes 17,436 19,273 21,805 24,110 25,470 26,440 26,237 27,253 28,186 29,194 28,242 26,044
Inventario 1,373 1,373 1,373 1,510 1,524 1,510 1,647 1,510 1,510 1,538 1,551 1,647
Activos corrientes 18,809 20,646 23,178 25,620 26,994 27,950 27,884 28,763 29,696 30,731 29,793 27,691
Inmueble, maquinaria y
equipo 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010 10,010
- - - - - - - - - - - -
Depreciación 167 334 500 667 834 1,001 1,168 1,335 1,501 1,668 1,835 2,002
Intangibles - - - - - - - - - - - -
Amortización - - - - - - - - - - - -
Goodwill - - - - - - - - - - - -
Activos fijos 9,843 9,676 9,509 9,343 9,176 9,009 8,842 8,675 8,508 8,342 8,175 8,008
Total activos 28,652 30,322 32,687 34,963 36,170 36,959 36,726 37,438 38,205 39,073 37,968 35,699
pág. 101
Costos de ventas por
pagar - - - - - - - - - - - -
Planilla por pagar 317 633 950 1,267 669 1,567 897 1,794 2,692 3,589 2,503 0
Alquiler de oficinas y
servicios por pagar 123 123 373 373 123 123 123 123 123 123 123 123
Gastos fijos por pagar 885 460 535 760 560 610 535 610 610 610 635 735
IGV por pagar - - 404 731 903 875 1,005 875 875 896 897 933
Pasivos corrientes 1,324 1,216 2,262 3,130 2,255 3,174 2,560 3,402 4,299 5,217 4,157 1,791
Deuda a largo plazo 9,876 9,750 9,623 9,495 9,366 9,235 9,103 8,970 8,836 8,701 8,564 8,426
Pasivos a largo plazo 9,876 9,750 9,623 9,495 9,366 9,235 9,103 8,970 8,836 8,701 8,564 8,426
Total pasivos 11,200 10,966 11,885 12,625 11,621 12,409 11,663 12,372 13,135 13,917 12,721 10,216
Equity en efectivo 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149 16,149
Resultados acumulados - 1,304 3,207 4,653 6,189 8,400 8,401 8,914 8,917 8,921 9,006 9,098
Resultados del período 1,304 1,904 1,446 1,535 2,211 1 513 3 4 86 92 236
Total Equity 17,453 19,356 20,802 22,338 24,549 24,550 25,063 25,066 25,069 25,155 25,247 25,483
Total Equity + Pasivos 28,652 30,322 32,687 34,963 36,170 36,959 36,726 37,438 38,205 39,073 37,968 35,699
Balance Check - - - - - - - - - - - -
pág. 102
Nota. Detalle de la situación financiera. Elaboración propia.
Tabla 66
Estado de Situación Financiera (anual)
pág. 103
Equity en valor agregado - - - - -
Resultados acumulados 9,098 14,903 25,651 42,407 66,817
Resultados del período 236 763 1,218 1,792 2,529
Total Equity 25,483 31,816 43,019 60,348 85,495
Total Equity + Pasivos 35,699 40,341 49,746 65,080 88,019
Balance Check - - - - -
Nota. Descripción de la descripción financiera por un año. Elaboración propia.
Tabla 67
Estado de Resultados del primer año (M01-M12)
Estado de resultados
1er año M01 M02 M03 M04 M05 M06 M07 M08 M09 M10 M11 M12
Ventas 13,987 13,987 13,987 15,386 15,526 15,386 16,785 15,386 15,386 15,666 15,806 16,785
- Costo de ventas -8,237 -8,237 -8,237 -9,061 -9,143 -9,061 -9,884 -9,061 -9,061 -9,225 -9,308 -9,884
Utilidad Bruta 5,750 5,750 5,750 6,325 6,383 6,325 6,900 6,325 6,325 6,440 6,498 6,900
- Personal -1,625 -1,625 -1,625 -1,625 -1,625 -4,603 -4,603 -4,603 -4,603 -4,603 -4,603 -4,603
- Alquiler de oficinas
y servicios -245 -245 -745 -745 -245 -245 -245 -245 -245 -245 -245 -245
- Gastos fijos -1,770 -920 -1,070 -1,520 -1,120 -1,220 -1,070 -1,220 -1,220 -1,220 -1,270 -1,470
- PP&E Depreciation -167 -167 -167 -167 -167 -167 -167 -167 -167 -167 -167 -167
- Intangibles
Amortization 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EBIT 1,944 2,794 2,144 2,269 3,226 90 815 90 90 205 213 415
- Gastos financieros -95 -94 -92 -91 -90 -89 -88 -86 -85 -84 -82 -81
- Otros ingresos y
gastos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilidad antes de
impuestos 1,849 2,700 2,051 2,178 3,136 2 728 4 5 122 130 334
pág. 104
- Impuesto a la renta -545 -797 -605 -642 -925 -0 -215 -1 -2 -36 -38 -99
Como se puede observar, a partir del 6to mes la utilidad neta baja, ya que desde dicho mes se decidió que el gerente general cobraría sus
honorarios por decisión misma al ser parte y accionista mayoritario de Cuy’s Burger.
Tabla 68
Estados de resultados por 5 años
pág. 105
El estado de resultados nos muestra que tenemos utilidad desde el primer año, lo cual es algo favorable para nosotros; pero, en el segundo año
disminuye en 31% debido al incremento de gasto de personal. Sin embargo, en el tercer año se recupera ya que aumentó las ventas y el gasto
del personal se mantuvo cuasi constante, aumentando solamente un 3% considerando la inflación.
El Flujo de Caja Operativo es favorable, ya que lo único que nos afecta es el Inventario, pero no es tan interesante para tomarlo en cuenta, ya
que nuestra rotación de inventarios es cada 5 días. Prácticamente, nuestras compras son en efectivo con rotación cuasi inmediata.
pág. 106
8.9 Tasa de descuento accionistas y costo promedio ponderado de capital
Según nuestro análisis financiero hemos calculado el COK y el WACC con las fórmulas y
variables ajustadas a nuestro mercado; asimismo nuestro proyecto dio como resultado lo
siguiente:
• COK: 11%
• WACC: 10%
Tasa IR 29.50%
Deuda 10,000
Patrimonio 16,149
D/E 0.62
Beta unlevered 0.55
BETA LEVERED 0.79
Rendimiento libre de riesgo (RLR) 2.88%
Prima de riesgo histórico (RMh - RLRh) 6.38%
COK USD USA 7.92%
λ (Enfoque conservador) 1.50
Riesgo país (Perú) 1.57%
COK USD PERU 10.27%
Inflación en el LP de los soles 2.80%
Inflación en el LP de los dólares americanos 2.10%
COK PEN PER 11.03%
% Financiada por accionistas 62%
% Financiada por terceros 38%
i activa del banco 11.99%
WACC (TEA) 10.04%
Nota. Se descripción del cálculo de indicadores. Elaboración propia.
pág. 107
8.10 Indicadores de rentabilidad
Según la definición del VAN, es importante mencionar que los S/ 23,658.00 soles es un
monto adicional que recibirán los inversionistas con respeto al 11% del COK requerido.
Tabla 71
Descripción del VAN
VAN 26,607
Inversión inicial -26,149
Año 1 2,215
Año 2 8,852
Año 3 13,643
Año 4 19,620
Año 5 27,219
COK 11%
Nota. Descripción de cálculos según el VAN.
Con respecto al valor de 32% nos indica que por ser mayor al COK 11% , hace más atractivo
nuestro proyecto.
Tabla 72
TIR
TIR 32%
Inversión inicial -26,149
Año 1 2,215
Año 2 8,852
Año 3 13,643
Año 4 19,620
Año 5 27,219
Nota. Descripción del TIR por un quinquenio. Elaboración propia.
pág. 108
8.11 Análisis de riesgo
8.11.1 Análisis de sensibilidad
Para nuestro análisis de sensibilidad hemos tomado como factores de mayor sensibilidad el crecimiento de las ventas, costos y marketing, ya
que son los factores más relevantes para que nuestro proyecto obtenga un beneficio neto positivo y por ende un VAN positivo con un crecimiento
constante.
Nuestros estados proforma han sido proyectados para los próximo 5 años los cuales han sido analizados de forma horizontal.
Para el caso de las ventas nuestro crecimiento es de 9.70% en el segundo año, 11% en el tercer año, 12 % en el cuarto año y 13 % en el quinto
año.
Tabla 73
Análisis de sensibilidad
Estado de resultados Y01 Y02 Y03 Y04 Y05 Var Y02 Var Y03 Var Y04
Ventas 184,072 212,318 235,005 262,591 296,663 15% 11% 12%
- Costo de ventas -108,397 -125,031 -138,391 -154,636 -174,700 15% 11% 12%
Utilidad Bruta 75,674 87,287 96,614 107,955 121,962 15% 11% 12%
- Personal -40,346 -56,896 -58,603 -60,361 -62,172 41% 3% 3%
pág. 109
- Alquiler de oficinas y
servicios -3,940 -2,940 -2,940 -2,940 -2,940 -25% 0% 0%
- Gastos fijos -15,090 -15,598 -16,521 -17,651 -19,024 3% 6% 7%
- PP&E Depreciation -2,002 -2,002 -2,002 -2,002 -2,002
- Intangibles Amortization 0 0 0 0 0
EBIT 14,297 9,852 16,548 25,001 35,825 -31% 68% 51%
- Gastos financieros -1,057 -869 -657 -420 -155 -18% -24% -36%
- Otros ingresos y gastos 0 0 0 0 0
Utilidad antes de impuestos 13,239 8,983 15,891 24,581 35,670 -32% 77% 55%
- Impuesto a la renta -3,906 -2,650 -4,688 -7,251 -10,523 -32% 77% 55%
Utilidad neta 9,334 6,333 11,203 17,329 25,147 -32% 77% 55%
Nota. Se describen los resultados del análisis de sensibilidad. Elaboración propia.
En este punto estamos analizando nuestro proyecto en tres tipos de escenarios, tales como:
• Escenario normal.
• Escenario pesimista.
• Escenario optimista.
Dentro del escenario normal, se refleja que nuestro proyecto es rentable, lo que hace que nuestro negocio sea viable es (VPN: S/ 23,658.00) con
una probabilidad de ocurrencia del 50%.
pág. 110
En el escenario pesimista se refleja que nuestro proyecto tiene un VPN en negativo siendo
este (VPN: - S/ 33,930.00), con una probabilidad de ocurrencia del 30%.
Tabla 74
Factibilidad financiera
FACTIBILIDAD FINANCIERA -
CUYBURGER Normal Pesimista Optimista
ESC1 ESC2 ESC3
Ventas (unidades) M01
Hamburguesa de cuy (Caja 4 uni) 306 245 337
Hamburguesa de cuy (Caja 8 uni) 66 53 73
Para el proyecto:
ESC VAN PROBA
Normal 23,658 50%
Pesimista - 33,930 30%
Optimista 53,968 20%
Para el proyecto:
VAN ESPERADO 12,444
DESV. EST. VAN 31,476
COEF. VARIACIÓN 252.94%
Nota. Se describen la viabilidad y riego del proyecto. Elaboración propia.
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Como se puede observar, el proyecto es viable, pero es de alto riesgo con un coeficiente de variación de 253%.
Tabla 76
Puntos de equilibrios
(P.U.P) Precio Unitario Promedio 45.00 (Promedio = caja de 4 und 33.73/caja de 8 und 55.75)
(C.V.P) Costo Variable Promedio 28.00 (Promedio = caja de 4 und 18.81/caja de 8 und 37.61)
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P.U.P - C.V.P = S/. 16 contribución Marginal unitario (caja)
Costos Fijos / Contribución Marginal = 3 614.00
El resultado obtenido nos demuestra que para conseguir el punto de equilibrio debemos
vender como mínimo 3,614.00 cajas al año.
A continuación, detallaremos los principales riesgos mediante el cual podría hacer que
nuestro negocio no prospere.
Nuestras hamburguesas de carne de cuy son hechas en base a ese rico sabor casero, el cual
no se alterará el producto ya que cuanto un alto contenido en proteínas. Creemos que, al
presentar nuestra idea de negocio al mercado local, es posible que nuestro producto sea muy
atractivo para aquellos inversionistas el cual cuente con un mayor poder adquisitivo y/o con
un mejor respaldo financiero que la de nosotros, de esta manera estamos corriendo el riesgo
que nuestro modelo de negocio sea copia o imitado.
En la actualidad existen empresas que fabrican todo tipo de hamburguesas, algunas de estas
empresas son de reconocidas marcas y a nivel mundial; y es hoy en día donde ninguna
empresa ha tomado la iniciativa de crear y fabricar para la venta del público un producto
innovador que cuenta con un alto contenido en vitaminas y rico en proteínas.
Nuestras hamburguesas tienen un sabor casero que lo hace especial, fácil de preparar y que
corre riesgo de que pueda ser superado o imitado.
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Al ser un startup, Cuy’s Burger estará iniciando la elaboración de sus hamburguesas de
manera manual, pues esto hace que el producto sea netamente hecho como en casa; es decir,
en los primeros años no contaremos con máquinas moldeadoras. Dicho esto, cabe la
posibilidad que el producto tenga alta demanda en nuestro mercado local, y de ser así,
estaremos corriendo el riesgo de no lograr satisfacer todos nuestros pedidos y dejando que
la competencia entre rápidamente.
Sin embargo, lo que ellos no cuentan es que nuestro producto está hecho en base a una receta
casera.
Una de las pestes más reconocidas y que podría atacar a nuestro principal producto en la
salmonelosis, este tipo de enfermedad es reconocida como una peste de fácil contagio y que
incluso puede ocasionar hasta la muerte.
La salmonelosis es una enfermedad que ataca directamente a los cuyes, es una de las
enfermedades más graves y se contagian básicamente por las heces del cuy.
Optamos en elegir este punto, ya que corremos el riesgo que como nuestra idea de negocio
está direccionado básicamente al cuy y que solo estamos dependiendo de ese producto como
nuestro producto principal, pueda ser escaso, ya que esta propenso a todo tipo de enfermedad
tales como:
• Neumonía
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• Micosis.
• Parásitos externos.
• Entre otros.
Nuestra empresa está hecha para innovar y mostrar más productos y alimentos alternos, tales
como; rico en proteínas y bajo en colesterol.
9 CONCLUSIONES
Nuestro proyecto forma parte de las nuevas tendencias de alimentación saludable el cual
pretende mejorar la forma de alimentación en el segmento de comida rápida. Nuestra
propuesta va direccionada a público que exige una alimentación saludable, agradable y rica
en proteínas.
Nuestro segmento está dirigido a mujeres y hombres de los NSE (A, B y C) en Lima
Metropolitana, edades de entre (20 – 50) personas con tendencia a un estilo de vida saludable
y están a la vanguardia de nuevos productos.
Cuy’s Burger debe de ser ejecutado bajo los parámetros desarrollados en el plan de negocio,
asimismo los indicadores financieros demuestran la viabilidad del proyecto, ya que las cifras
obtenidas crean valor para la empresa.
Por el lado financiero el proyecto presenta cifras positivas reflejadas en nuestros balances
proyectados a 5 años, asimismo nuestro análisis de sensibilidad en los escenarios normal y
optimistas muestran una factibilidad. El escenario con una probabilidad de que salga positivo
el VPN un valor del 50%.
Con respecto al valor presente neto (VPN) el cual se define como un monto adicional que
recibirá el accionista por su inversión es de 25,185 soles con un periodo de recuperación de
la inversión de 3.13 años. Por otro lado, el VPN del proyecto refleja 23,800 soles como
adicional a recibir.
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El costo promedio ponderado de capital (WACC) del proyecto es10.04% basado en una
estructura de capital D/E de 0.62 constituido por 38% de deuda y 62% de capital propio de
los accionistas, cabe resaltar que para el cálculo del WACC hemos utilizado un costo de
oportunidad (COK) del 11.03%, el COK obtenido proviene de un eficiente ajuste con
variables económicas que incluyen inflación, estructura de capital e indicador de riesgo
(BETA)
Con respecto al BETA nos refleja un valor de 0.79 en cual nos indica que la construcción
del COK se encuentra con un grado mínimo de variabilidad en la rentabilidad con respecto
a la rentabilidad promedio del mercado.
Por último, la planificación del proyecto empieza como un periodo mínimo de 5 años, dado
que el proyecto es factible y sostenible en el tiempo.
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pág. 115
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