1. Las ventas presupuestadas para el año son de $120.000.000, un costo de ventas de 60.000.

000
2. Se presupuesta que los créditos a los clientes son a 30 días y corresponden al 50% de las ventas me

ventas presupuestadas
Cuentas por cobrar
Ventas de contado o pagadas

3. Los Proveedores dan crédito a la empresa por el 1% de las compras anuales, para este caso como n

Costos de ventas
Cuentas porPagar
Pago a proveedores

4. Los gastos operacionales del año presupuestado son de $15.000.000

Respuesta: Estos gastos como su nombre lo indica son de la operación es decir del dia a dia por lo ta

5. El saldo de caja del año anterior fue de $500.000, las cuentas por cobrar eran de $4.500.000 y las cu

Rta: estas cuentas pertenecen alflujo de operación ya que corresponden a una transaccion del dia a

6. Va a adquirir de contado una máquina compactadora por $7.000.000. Así como vender una moto q

RTA: la maquinria y el vehiculo pertenecen al flujo de inversion

7. Pagará un crédito bancario por $1.000.000 y pagará intereses por $80.000 Adquirirá un crédito de $

el pago el credito pertenece al flujo de financiacion

8. Pagará dividendos a los accionistas por 2.000.000

9. paga impuesto de renta por 60000

 procediiento para calcular el requerimiento minimo de caja

Calcular rotacion de cartera

Rotacion de cartera= ventas / cuentas por cobrar

Rotacion de cartera= 24

Calcular dias de cartera

Dias de cartera= 360 das del año/ rotacion de cartera

Dias de cartera= 15

8.3 Calcular ritacion de cuentas por pagar por rotacion a proveedores

Rotacion a proveedores= costos de venta / cuentas por pagar

Rotacion de proveedores 100

8.4 Calcular dias de proveedores

dias de proveedores = 360 dias del año/ rotacion proveedores

dias de proveedores 3.6

8.5 CaLcular dias de efectivo

dias de efectivo= dias de cartera - dias de proveedores

dias de efectivo 11.4

En este caso significa que la empresa necesita financiarse cada 11,4 dias para poder operar ya que la empresa le

8.6 calcular requerimiento minimo de caja

requerimiento minimo de caja = pagos o desembolsos operacionales / 360 dias * dias dias de efectivo

Requerimient 2,533,333
 .000, un costo de ventas de 60.000.000
días y corresponden al 50% de las ventas mensuales.

120,000,000
5,000,000
115,000,000

las compras anuales, para este caso como no mantiene inventarios las compras son los mismos Costos de Ventas.

60,000,000
600,000
59,400,000

$15.000.000

de la operación es decir del dia a dia por lo tanto se lleva al flujo de operación y es una salida de efectivo

entas por cobrar eran de $4.500.000 y las cuentas por pagar a proveedores eran de $500.000

ue corresponden a una transaccion del dia a dia de la empresa ( compra y venta )

or $7.000.000. Así como vender una moto que tenía para entregas por $1.200.000.

ereses por $80.000 Adquirirá un crédito de $15.000.000

 veces numero de veces que durante el año los clientes pagan a la empresa

dias los clientes le pagan a la empresa cada 15 dias

numero de veces que durante el año la empresa le paga a los proveedores

la empresa le paga a los proveedores cada 3,6 dias

dias para poder operar ya que la empresa le da 15 dias de credito a sus clientes mientras que a sus proveedores tienen que pagarles a los 3

/ 360 dias * dias dias de efectivo

enen que pagarles a los 3,6 dias lo que signnifica que deben pagarles a los proveedores 11,4 dias anntes de que los clientes le pagen a la em
que los clientes le pagen a la empresa
Saldo inicial de caja 500,000
Flujo de operación
INGRESOS
Ventas pagadas 115,000,000
Cuentas por cobrar 4,500,000

EGRESOS
Proveedores pagados 59,400,000
Gastos operacionales 15,000,000
Centas por pagar 500,000

Saldo 44,600,000

Flujo de Inversion
INGRESOS
venta moto 1,200,000

EGRESOS
Adquisicion de maquinaria 7,000,000

Saldo - 5,800,000

Flujo de Finanzacion
INGRESOS
credito bancario 15,000,000

EGRESOS
impuesto de renta 600,000
pago de credito 1,000,000
pago de itreses 80,000
dividendo 2,000,000
Saldo 11,320,000

Saldo final de caja 50,620,000

Saldo final de caja 50,620,000
Requerimiento minimo de caja 2,533,333
Superavit o deficit 48,086,667
1. Las ventas presupuestadas para el año son de $36.600.000 y un costo de ventas presupuestado de $22.600.0
2. Se presupuesta que los créditos a los clientes son a 30 días y corresponden al 50% de las ventas mensuales.

ventas presupuestadas 36,600,000

Cuentas por cobrar 1,525,000
Ventas de contado o pagadas 35,075,000

3. Los Proveedores dan crédito a la empresa por el 1% de las compras anuales.

Costos de ventas 22,600,000

Cuentas porPagar 226,000
Pago a proveedores 22,374,000

4. Los gastos operacionales del año presupuestado fueron de $3.684.000

Rta: estos gastos como su nombre lo indica son de la operación es decir del dia a dia por lo tanto se lleva al fl

5. Pagos o desembolsos operacionales del año presupuestado de $27.620.000

6. El saldo de caja del año anterior fue de $222.000, las cuentas por cobrar eran de $125.000 y las cuentas por p

Rta: estas cuentas pertenecen alflujo de operación ya que corresponden a una transaccion del dia a dia de la

7. Planea adquirir una máquina para laminación por un valor de $8.500.000 y vender una que tiene de argollado

RTA: la compra y ven de maquinaria pertenecen al flujo de inversion

8. Cancelar un crédito bancario por $580.000 y pagará intereses por $48.250

9. Adquirirá un crédito de $2.500.000

10. Pagará dividendos a los accionistas por $1.100.000

11. Paga impuesto sobre la renta, ISR, por $200.000

procediiento para calcular el requerimiento minimo de caja

Calcular rotacion de cartera
Rotacion de cartera= ventas / cuentas por cobrar

Rotacion de cartera= 24 numero de veces que duran

Calcular dias de cartera

Dias de cartera= 360 dias del año/ rotacion de cartera

Dias de cartera= 15 los clientes le pagan a la em

Calcular rotacion de cuentas por pagar por rotacion a proveedores

Rotacion a proveedores= costos de venta / cuentas por pagar

Rtacion de proveedores 100 numero de veces que duran

Calcular dias de proveedores

dias de proveedores = 360 dias del año/ rotacion proveedores

dias de proveedores 4 la empresa le paga a los pro

Cacular dias de efectivo

dias de efectivo= dias de cartera - dias de proveedores

dias de efectivo 11

En este caso significa que la empresa necesita financiarse cada 11, dias para poder operar ya que la empresa

calcular requerimiento minimo de caja

requerimiento minimo de caja = pagos o desembolsos operacionales / 360 dias * dias dias de efectivo

requerimiento minimo de caja 874,633

esupuestado de $22.600.000
de las ventas mensuales.

a por lo tanto se lleva al flujo de operación y es una salida de efectivo

125.000 y las cuentas por pagar a proveedores eran de $156.000

nsaccion del dia a dia de la empresa ( compra y venta )

una que tiene de argollado que se estima se puede vender en $350.000

umero de veces que durante el año los clientes le pagan a la empresa

os clientes le pagan a la empresa cada 15 dias

umero de veces que durante el año la empresa le paga a los proveedores

empresa le paga a los proveedores cada 4 dias

operar ya que la empresa le da 15 dias de credito a sus clientes mientras que a sus proveedores tienen que pagarles a los 4 dias lo que

ias dias de efectivo

e pagarles a los 4 dias lo que signnifica que deben pagarles a los proveedores 11 dias antes de que los clientes le pagen a la empresa
tes le pagen a la empresa
Saldo inicial de caja 222,000
Flujo de operación
INGRESOS 35,200,000
Ventas pagadas 35,075,000
Cuentas por cobrar 125,000

EGRESOS 26,214,000
Pago de proveedores 22,374,000
gastos operacionales 3,684,000
cuentas por pagar 156,000

Saldo 8,986,000

Flujo de Inversion
INGRESOS 350,000
venta de maquina 350,000

EGRESOS 8,500,000
maquina laminacion 8,500,000

Saldo - 8,150,000

Flujo de Finanzacion
INGRESOS 2,500,000
adquiere credito bancario 2,500,000

EGRESOS 1,928,250
pago credito bancario 580,000
intereses credito bancario 48,250
dividendos 1,100,000
renta ISR 200,000
Saldo 571750

Saldo final de caja 1,629,750

Saldo final de caja 1,629,750
Requerimiento minimo de caja 874,633
deficit 755,117