Gerencia de Administración / Oficina de Contabilidad

“Año de unidad la paz y el desarrollo”

DICTAMEN ECONOMICO-LABORAL N° 01-2022

Del análisis y evaluación de la situación económica y financiera de la institución y de la valorización del

Proyecto de Convenio Colectivo, cuya vigencia es del 01-ene-xxxx al 31-12-xxxx

01. SUPERAVIT DEL EJERCICIO 2021

En el año 2021 según la información presentada a la Dirección General de Contabilidad Pública, la
Institución obtiene un Superávit del Ejercicio ascendente a S/ 69, 004,633.43 aumentando en 975.64
% con respecto al superávit del año 2020 (S/ 6, 415,237.81) que se atribuye principalmente a los
Traspasos y Remesas Recibidas.
El Superávit de Operación ascendió a S/ 69, 004,633.43.

SUPERAVIT PRELIMINAR NOVIEMBRE 2022

Preliminar al 30.NOV.2022 la Institución obtiene un Superávit del periodo ascendente a S/ 96,
303,287.31 que se atribuye principalmente al Superávit de los traspasos y Remesas Recibidas.
El Superávit de Operación mensual ascendió a S/ 6, 152,706.89, debido principalmente a la menor
participación de los Gastos de operación.
Los Gastos Financieros Netos S/ 1, 729,897.28 representa el 0.42% del total de ingresos.
Los otros ingresos netos S/ 2, 978,903.60, representa el 0.72% del total ingresos.

02. TOTAL INGRESOS

Información preliminar al 30.NOV.2022, el total de ingresos ascendió S/ 411, 154,796.38 que
representa un incremento del 25.46% con respecto a la información del año anterior.

03. GASTOS DE OPERACIÓN

Los Gastos de Operación en el año 2021 ascendieron a S/ 258, 712,739.37 aumentándose en
22.48% con respecto al año anterior, debido principalmente al aumento de la cuenta Donaciones y
Transferencias Otorgadas en 43.09%.

La información preliminar al 30.NOV.2022, los Gastos de Operación ascendieron a S/ 314,

851,509.07 de los cuales el 25.33% S/ 79, 753,838.97 correspondió a Gastos en Bienes y Servicios,
el 18.94% S/ 59, 633,707.13 a Gastos de Personal, el 41.34 % S/ 130, 156,395.46 a Donaciones y
Transferencias, el 10.22% S/ 32,180,017.63 a Estimaciones y Provisiones del ejercicio, el 0.03% S/
82,698.48 a Gastos por Pensiones, Prestaciones y Asistencia Social y el 0.01% S/ 17,715.21 a
Traspasos y Remesas Otorgadas.
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04 PATRIMONIO
El Patrimonio Neto en el año 2021 ascendió a S/ 1, 235, 831,549.18, aumentándose en 16.35% con
respecto al Patrimonio Neto del año anterior, el cual se atribuye principalmente al aumento de la
cuenta Resultados no Realizados en un 25.33%.

La información preliminar al 30.NOV.2022, el Patrimonio neto ascendió a S/ 1, 332, 133,578.48,

debido básicamente a una menor participación de los saldos negativos en los Resultados
Acumulados. El mencionado Patrimonio preliminar representa un avance de 7.79% respecto al año
anterior.

05 ACTIVO Y PASIVO
El activo Corriente en el año 2021 ascendió a S/ 260, 850,214.81, incrementándose a 26.21% con
respecto al periodo precedente, esto se atribuye principalmente al aumento de Efectivo y
Equivalente de Efectivo en un 16.67%.
El Activo no Corriente ascendió a S/ 1, 394, 786,013.63, aumentándose en 10.18% con respecto al
año anterior, la cual se atribuye básicamente al aumento de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo
(Neto) en un 13.31%.

La información preliminar al 30.NOV.2022, el Activo Corriente es de S/ 201, 371,766.01 con una

menor participación del 29.54%, debido principalmente a la menor participación de la cuenta
Efectivo y Equivalente de Efectivo en un 56.40% (respecto al año 2021); mientras que el Activo no
Corriente tuvo una mayor participación 10.80% (respecto al año 2021); asimismo se incrementó
debido al aumento de la cuenta Propiedad, Planta y equipo (Neto).

El Pasivo Corriente en el año 2021 ascendió a S/ 82, 336,199.68 observándose una reducción de
1.78 % con respecto al año anterior, esto se atribuye principalmente a la disminución de la cuenta
Corriente de Deudas a Largo Plazo en un 8.96% y el aumento en las Cuentas por Pagar a
Proveedores en un 58.25%.
El Pasivo no Corriente ascendió S/ 337, 468,479.58 aumentándose en un 3.31% con respecto al año
anterior, esto se atribuye principalmente al aumento de las cuentas Provisiones en un 194.33%.

El informe preliminar al 30.NOV.2022, el Pasivo Corriente tuvo una menor participación en un

44.06%, esto debido principalmente a la menor participación de la cuenta Corriente Deudas a Largo
Plazo en un 1338.12% y el Pasivo no Corriente también tuvo una mayor participación de 5.94%
esto se debe principalmente a la mayor participación de las cuenta Provisiones.
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06 RATIOS FINANCIEROS
En el año 2019, la Institución presento un Índice de Liquidez General de x.xx incrementándose a
x.xx en el año 2020, debido principalmente al incremento del Activo Corriente en x.xx; el cual a su
vez se originó principalmente por el aumento de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo en un
5.80%.

La información preliminar al 30.NOV.2021, el índice de Liquidez General es x.xx debido

principalmente a la mayor participación del Activo Corriente, originado principalmente en la mayor
participación de la cuenta Efectivo y Equivalente de Efectivo.

En relación a los índices de Gestión, informamos que los Gastos de Operación representaron en el
año 2020 el 97.05% del total de los Ingresos, reduciéndose a 78.94% en el año 2021; y 76.58%
preliminar al 30.NOV.2022.

Los Gastos en Bienes y Servicios, representaron en el año 2020 el 38.67% del total de Ingresos
reduciéndose a un 29.26% en el año 2021; y 19.40%. información preliminar al 30.NOV.2022.

Los Gastos de Personal, representaron en el año 2020 el 20.35% del total ingresos reduciéndose a
un 13.36% en el año 2021 y 14.50% en la información preliminar al 30.NOV.2022.

07. COSTO ANUAL PROYECTADO DE LAS REMUNERACIONES, BENEFICIOS Y

CONDICIONES DE TRABAJO VIGENTES
El costo laboral anual proyectado del total de trabajadores de la Institución, para el periodo de
vigencia del presente proyecto de convenio colectivo, ascendería a S/ xx. Millones
Al respecto, los trabajadores compendices en el ámbito del SINTRAR-CALLAO, participarían con
el xx.xx% (S/ XX.X. millones) del costo anual, según se detalla en el cuadro siguiente:
CANTIDAD DE TRABAJADORES VS COSTO LABORAL ANUAL PROYECTADO

cantidad de trabajadores Costo anual

Grupo de trabajadores
N° % S/ %
SINTRAGORE-CAS- CALLAO        
           
Empleados de dirección del Reg. D. Leg. N° 728        
           
Empleados de confianza del Reg. D. Leg. N°728        
           
Empleados del Reg. D. Leg. N° 728        
           
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Empleados del Reg. D. Leg. N° 276        

           
Empleados del Reg. D. Leg. N° 1057        
           
       
Costo Laboral anual
       

08 COSTO ANUAL ESTIMADO DEL PROYECTO DE CONVENIO COLECTIVO 2022-

2023
El costo anual del proyecto de convenio colectivo presentado por la organización sindical asciende a
S/ XXXXXXX para el primer año y S/ xxxxxx para el segundo año, lo cual significaría un
incremento en el costo de las remuneraciones y beneficios vigentes al presente proyecto de
convenio de x.xx% y x.xx% respectivamente, de otorgarse lo solicitado.

Sin embargo, el costo total a nivel de Institución de las remuneraciones y beneficios vigentes, que
vienen percibiéndola totalidad de los trabajadores asciende a S/ xxxxxxxxx, y considerando el
efecto del costo de la valorización del proyecto de convenio colectivo, este alcanzaría la suma de S/
xxxxxxxx para el primer año y de S/ xxxxxx para el segundo año, lo que significa un incremento del
x.xx% y x.xx% respectivamente.

09. EFECTOS DEL PROYECTO DE CONVENIO COLECTIVO EN EL INGRESO

ORDINARIO, INGRESO TOTAL Y COSTO LABORAL, EN TERMINOS PROMEDIO
POR TRABAJADOR
El ingreso ordinario promedio por trabajador (que comprende todas las cantidades que regularmente
percibe el trabajador, semanal, quincenal o mensualmente, según corresponda) actualmente muestra
el siguiente comportamiento:

GRUPOS DE TRABAJADORES
Promedio Mediana Mínimo Máximo Amplitud
CAS INDETERMINADOS  
    S/ S/ S/ S/ %
Régimen del D. Leg. N° 1057          
             
Profesionales          
             
Técnicos            
             
Auxiliares            
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Por efecto de lo solicitado por la Organización Sindical, determinaría que aquel ingreso ordinario
promedio se eleve en:

GRUPOS DE
TRABAJADORES Condiciones
CAS INDETERMINADOS   Primer año Segundo año
  actuales Con proyecto Variación Con proyecto Variación
  S/ de convenio   de convenio  
    S/   S/  
Régimen del D. Leg. N° 1057          
             
Profesionales          
             
Técnicos            
             
Auxiliares            

GRUPOS DE
Condiciones
TRABAJADORES Primer año Segundo año
actuales Con proyecto Variación Con proyecto Variación
S/ de convenio   de convenio  
  S/   S/  
Régimen del D. Leg. N° 1057          
             
Profesionales          
             
Técnicos            
             
Auxiliares            
El ingreso total promedio por trabajador, referido a todos los ingresos que percibe durante un año
sin incluir la compensación por tiempo de servicios (CTS), se elevaría del siguiente modo por efecto
de lo solicitado por la organización sindical:
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El costo laboral promedio por trabajador, que tendría que asumir la Institución, se elevaría del
siguiente modo por efecto de lo solicitado por la organización sindical:

GRUPOS DE
TRABAJADORE Condiciones
S Primer año Segundo año
actuales Con proyecto Variación Con proyecto Variación
S/ de convenio   de convenio  
  S/   S/  
Régimen del D. Leg. N° 1057          
             
Profesionales          
             
Técnicos            
             
Auxiliares            

10 COSTO LABORAL PROMEDIO DE LOS TRABAJADORES NO SUJETOS AL

PRESENTE PROYECTO DE CONVENIO COLECTIVO
El costo laboral promedio mensual de los trabajadores no sujetos al presente proyecto de convenio
colectivo, al 01 de Diciembre del 2020 ascendió a:
Costo laboral
GRUPOS DE TRABAJADORES
promedio
No afiliados    
   
Régimen del D. Leg. N° 728    
Empleados de Dirección    
Empleados de Confianza    
Empleados    
   
Régimen del D. Leg. N° 276    
Funcionarios    
Profesionales    
Técnicos    
Auxiliares    
     
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Régimen del D. Leg. N° 1057    

Empleado "A" CAS    
Empleado "B" CAS    
         

11 INFLACION ANUALIZADA
Se alcanza como dato referencial, la inflación correspondiente al año 2020, que fue de x.xx% para
Lima Metropolitana.
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INFORME ECONOMICO-LABORAL
GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO

I. ASPECTO GENERAL
El Gobierno Regional del Callao, inicia sus actividades el 01 de enero 2003 y está conformada por
(10) unidades ejecutoras, actuando la Sede Central como Pliego Integrador. Las Unidades que lo
integran son:

Unidad Ejecutora 1028 Región Callao

Unidad Ejecutora 1211 Dirección Regional de Educación Callao
Unidad Ejecutora 1212 Colegio Militar Leoncio Prado
Unidad Ejecutora 1219 Unidad de Gestión Educativa Local Ventanilla
Unidad Ejecutora 1316 Dirección Regional de Salud del Callao
Unidad Ejecutora 1317 Hospital Daniel A. Carrión
Unidad Ejecutora 1318 Hospital San José
Unidad Ejecutora 1405 Comité de Administración del Fondo Educativo Callao –CAFED
Unidad Ejecutora 1452 Hospital de Ventanilla
Unidad Ejecutora 1667 Hospital de Rehabilitación

La Sede Central, fue creada, como unidad pliego mediante Ley N| 27867 Ley Orgánica de los
Gobiernos Regionales, e inicia sus actividades al 01 de enero 2003, contando con autonomía
política, económica y administrativa en asuntos de su competencia, y se constituye como unidad
ejecutora y pliego presupuestal simultáneamente.

Tiene como objetivo promover la inversión pública y privada, la generación de empleos

garantizando el ejercicio pleno del derecho y la igualdad de oportunidades de la población del
Callao, dentro de los planes y programas nacionales, regionales y locales de desarrollo; así como la
conservación de los recursos naturales y del medio ambiente en el territorio regional.

Al 01 de diciembre de 2022 la Institución cuenta con xxx empleados del régimen del D. Leg. N°
728; y no están sujetos, xx empleados de dirección, xxx empleados de confianza y xxx empelado
del régimen del D. Leg. Nª 728; xxx empleados del régimen del D. Leg. N° 276 y xxx empleados
CAS del régimen del D. Leg. N° 1057.

II ANALISIS DE LA SITUACION ECONOMICA-FINANCIERA Y LABORAL

A. ANALISIS DE LA SITUACION ECONOMICA FINANCIERA
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Al 31 de diciembre del 2021 la Institución obtuvo un total Ingresos ascendente a S/

327,717,372.80 , incrementándose en 50.58% con respecto al año anterior (Ingresos Históricos) que
se atribuye principalmente al incremento de los Ingresos por Traspasos y Remesas Recibidas en
46.19, tal como puede apreciarse en el cuadro y grafico siguiente:

Los Gastos de Operación en el año 2021 ascendieron a S/ 258,712,739.37de los cuales el 37.06% S/
95,885,913.03 correspondió a Gastos en Bienes y Servicios, 16.92% S/ 43,785,831.55 Gastos de
Personal, , 17.18% S/ 44,437,335.81 Donaciones y Transferencias Otorgadas, 19.73%
S/51,031,339.60 Estimaciones y Provisiones del Ejercicio, 0.12% S/ 320,188.42 Gastos por
pensiones, Prestaciones y Asistencia Social

Transferencias Subsidios y Subvenciones Otorgadas y 0.00% S/ 0.00 Traspasos y Remesas

Otorgadas 0.03% S/ 74,600.70

La Institución obtuvo en el año 2021 un Superávit de Operación ascendente a S/ 69.004,633.43

(Superávit de Operación S/ 6, 415,237.81 en el año 2020), observándose un incremento de 975.64%
con respecto al Superávit de Operación del periodo precedente.

Preliminar al 30.NOV.2022, obtuvo como Resultado preliminar del periodo (enero-noviembre) un

Superávit de S/96, 303,287.31
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Los Gastos de Operación ascendieron a S/ 314, 851,509.07 de los cuales el 25.33% S/79,
753,838.97 correspondió a Gastos en Bienes y Servicios, 18.94% s/59, 633,707.13 Gastos de
Personal, 41.34% S/ 130, 156,395.46 Donaciones y Transferencias, 10.22% S/32,180,017.63
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio, 0.03% S/ 82,698.48 Gastos Por Pensiones, Prestaciones y
Asistencia Social y 0.01% S/ 17,715.21 Traspasos y Remesas Otorgadas.

La Institución ha tenido un Superávit de Operación ascendente a S/ 96, 303,287.31 que represento el

23.42% del total Ingresos

Sumados al Superávit de Operación, los Gastos Financieros Netos ascendieron a S/ 1, 729,897.28 y

los Otros Ingresos Netos ascendente a S/ 2, 978,903.60, conllevan al Superávit del periodo antes
mencionado.

GASTOS DE OPERACIÓN
Variacion %
2021 2020 2020-2021
Gastos en Bienes y Servicios 95,885,913.03 84,155,049.00 13.94
Gastos de Personal 43,785,831.55 44,294,366.89 -1.15
Gastos por Pens.Prest.y Asist.Social 320,188.42 545,544.95 -41.31
Transferencias Subsidios y Subveciones
Otorgadas 0.00 0.00 0.00
Donaciones y Transferencias Otorgadas 44,437,335.81 31,054,516.64 43.09
Traspasos y Remesas Otorgadas 74,600.70 798.34 9,244.47
Estimaciones y Privisiones del Ejercicio 51,031,339.60 32,561,717.27 56.72
192,614,013.0
Total General 235,537,230.11 9

GASTOS DE OPERACIÓN
Preliminar Variacion %
2022
Gastos en Bienes y Servicios 79,753,838.97
Gastos de Personal 59,633,707.13
Gastos por Pens.Prest.y Asist.Social 82,698.48
Transferencias Subsidios y Subveciones
Otorgadas 186,743.31
Donaciones y Transferencias Otorgadas 44,437,335.81
Traspasos y Remesas Otorgadas 74,600.70
Estimaciones y Privisiones del Ejercicio 51,031,339.60
Total General 235,200,264.00
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Al finalizar el Ejercicio del año 2021, la Institución presento un Total Activo ascendente a S/ 1, 655,
636,228.44, observándose un Incremento de 12.423% con respecto al año anterior.
El Activo Corriente ascendió a S/ 260, 850,214.81, observándose un incremento de 26.21% con
respecto al periodo precedente, que se atribuye básicamente al aumento de la cuenta Efectivo y
Equivalente de efectivo.
El total Pasivo ascendió a S/ 419, 804,679.26, observándose un crecimiento de 2.27% con respecto
al año precedente.
El Pasivo Corriente ascendió a S/ 82, 336,199.68, observándose una disminución de 1.78% con
respecto al año anterior, que se atribuye principalmente a la disminución de las cuentas Parte
Corriente de Deudas a Largo Plazo en 8.96%

El Pasivo no Corriente ascendió a S/ 337, 468479.58, observándose un aumento de 3.31% con

respecto al año anterior, que se atribuye principalmente al aumento de las provisiones en 194.33%

Al 31 de diciembre de 2021, presento un Patrimonio Neto ascendente a S/ 1, 235,831549.18

observándose un incremento de 16.35% con respecto al Patrimonio Neto del año anterior, que se
atribuye principalmente a la reducción de la cuenta Resultados Acumulados.

Preliminar al 30 de noviembre del 2022, el Total Activo ascendió S/ 1, 746, 803,740.45, de los
cuales el 11.53% S/ 201, 371,766.01 correspondió al Activo Corriente y 88.47% S/ 1,
545,431974.44 al activo no Corriente.
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El Total Pasivo y Patrimonio Neto ascendió a S/ 1,746,803,740.45,correspondiéndole el 23.74% S/

414,670,161.97 al Total Pasivo (3.27% S/ 57,154,239.06 AL Pasivo Corriente y 20.47% S/
357,515,922.91 AL Pasivo no Corriente) y 76.26% S/1,332,133,578.46 AL Patrimonio Neto.