LA EMPRESA "HAMBURGUESAS BETO" REALIZA LA COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA EL PROCESO DE

MICROEMPRESA DE HAMBURGUESAS DURANTE EL MES DE MAYO DE 2020

HOJA DE COSTO
PRODUCTO: HAMBURGUESAS
MATERIA PRIMA
DETALLE DESCRIPCION VALOR UNID CANTIDAD DIARIA CANTIDAD MES TOTAL MES
PANES PAN DE HAMBURGUESA X 4 $ 2,000 5 150 $ 300,000
PAPAS PAPAS CABELLO DE ANGEL $ 1,000 1 30 $ 30,000
CEBOLLA CABEZONA KL $ 2,600 1.5 45 $ 117,000
VERDURAS LECHUGA KL $ 1,700 1 30 $ 51,000
TOMATE KL $ 2,400 1.5 45 $ 108,000
QUESO QUESO TAJADO KL $ 12,000 1 30 $ 360,000
MOSTASA $ 2,000 1 30 $ 60,000
SALSAS
SALSA DE TOMATE $ 2,000 1 30 $ 60,000
TOTAL $ 1,086,000

MANO DE OBRA GASTO TOTAL

TRABAJADOR 1 $ 877,803
TOTAL $ 877,803

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION MES

ARRIENDO LOCAL $ 300,000
PORTAHAMBURGESAS PAQUETE 20 $ 120,000 4000 UNID
SERVILLETAS PAQUETE $ 36,000 1200 UNID
PALILLOS CAJA $ 30,000 1000 UNID
ENERGIA $ 60,000
AGUA $ 30,000
SPATULA $ 10,000
MESA $ 40,000
PINZAS $ 10,000
ESTUFA PARA HAMBURGUESAS $ 1,000,000
NEVERA $ 500,000
CUCHILLO $ 20,000
EMPAQUE/BOLSAS $ 10,000
TRANSPORTE $ 3,000
TOTAL $ 2,169,000

RESUMEN TOTAL
MATERIA PRIMA $ 877,083
MANO DE OBRA $ 1,086,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,164,000
TOTAL $ 4,127,083

CAJA DE
DIAS AUX DE PENSION INTERESES DE PRIMAS DE
NOMBRE SUELDO BASICO SALARIO BASICO SALUD 8.5% ARL 0,522% COMPENSACION CESANTIAS VACACIONES DOTACION GASTO TOTAL
TRABAJADOS TRANSPORTE 12% CESANTIAS SERVICIO
4%
EDUARDO ALBERTO HINOJOSA $ 877,803 30 $ 877,803 $ 102,854 $ 74,613 $ 105,336 $ 4,582 $ 35,112 $ 81,721 $ 8,778 $ 46,328 $ 36,575 $ 34,567 $ 1,408,269

APORTES SEGURIDAD SOCIAL

VALOR
SALUD 8.5% $ 74,613
AFP 12% $ 105,336
ARL 0.522% $ 4,582
TOTAL $ 184,531

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR
CESANTIAS 8.33% $ 81,689
INTERECES DE CESANTIAS 1% $ 9,807
PRIMA DE SERVICIO 8.33% $ 81,689
DOTACION $ 34,567
VACACIONES 4.17% $ 36,604
TOTAL $ 244,356

APORTES PARAFISCALES
VALOR
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 4% $ 35,112
TOTAL $ 35,112
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL DEBE
7105 MATERIA PRIMA $ 1,086,000
710501 PAN DE HAMBURGUESA X 4 $ 300,000
710502 PAPAS CABELLO DE ANGEL $ 30,000
710503 CEBOLLA CABEZONA KL $ 117,000
710504 LECHUGA KL $ 51,000
710505 TOMATE KL $ 108,000
710506 QUESO TAJADO KL $ 360,000
710507 MOSTASA $ 60,000
710508 SALSA DE TOMATE $ 60,000
7205 MANO DE OBRA $ 1,408,271
720501 SALARIO BASICO $ 877,803
720502 AUXILIO TRANSPORTE $ 102,854
720503 SALUD 8.5% $ 74,613
720504 PENSIÓN 12% $ 105,336
720505 ARL 0,522% $ 4,582
720506 CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 35,112
720507 CESANTIAS $ 81,721
720508 INTERESES DE CESANTIAS $ 8,778
720509 VACACIONES $ 46,328
720510 PRIMAS DE SERVICIO $ 36,575
720511 DOTACIÓN $ 34,567
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,169,000
73050101 ENERGIA $ 60,000
73050102 AGUA $ 30,000
7305 DEPRECIACION UTENSILIOS
73050201 PORTAHAMBURGESAS PAQUETE 20 $ 120,000
73050202 SERVILLETAS PAQUETE $ 36,000
73050203 PALILLOS CAJA $ 30,000
73050204 SPATULA $ 10,000
73050205 MESA $ 40,000
73050206 PINZAS $ 10,000
73050207 ESTUFA PARA HAMBURGUESAS $ 1,000,000
73050208 NEVERA $ 500,000
73050209 CUCHILLO $ 20,000
730503 ARRIENDO LOCAL $ 300,000
730504 EMPAQUES/BOLSA $ 10,000
730505 TRANSPORTE $ 3,000
1405 MATERIA PRIMA
140501 PAN DE HAMBURGUESA X 4 $ 300,000
140502 PAPAS CABELLO DE ANGEL $ 30,000
140503 CEBOLLA CABEZONA KL $ 117,000
140504 LECHUGA KL $ 51,000
140505 TOMATE KL $ 108,000
140506 QUESO TAJADO KL $ 360,000
140507 MOSTASA $ 60,000
140508 SALSA DE TOMATE $ 60,000
2505 SALARIO POR PAGAR
25050201 SALARIO $ 877,803
250503 AUXILIO TRANSPORTE $ 102,854
2370 RETENCION Y APORTES DE NOMINA
23700503 SALUD 8.5% $ 74,613
23700605 ARL 0,522% $ 4,582
23701006 CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 35,112
2380 ACREEDORES VARIOS
23803004 PENSIÓN 12% $ 105,336
2610 PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES
26100507 CESANTIAS $ 81,721
26101008 INTERESES DE CESANTIAS $ 8,778
26101509 VACACIONES $ 46,328
26102010 PRIMAS DE SERVICIO $ 36,575
1455 MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS
14555511 DOTACIÓN Y SUMINISTROS A TRABAJADORE $ 34,567
1460 EMPAQUES Y ENVASES
146001 BOLSAS $ 10,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159201 ESTUFA PARA HAMBURGUESAS $ 1,000,000
159202 NEVERA $ 500,000
159203 SPATULA $ 10,000
159204 MESA $ 40,000
159205 PINZAS $ 10,000
159206 PALILLOS CAJA $ 30,000
159207 PORTAHAMBURGESAS PAQUETE 20 $ 120,000
159208 SERVILLETAS PAQUETE $ 36,000
159209 CUCHILLO $ 20,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233503 ARRIENDO LOCAL $ 300,000
233505 TRASPORTE $ 3,000
233550 SERVICIOS
233501 ENERGIA $ 60,000
233502 AGUA $ 30,000
SUMAS IGUALES $ 4,663,271
HABER

$ 1,086,000
$ 980,657

$ 114,307

$ 105,336

$ 173,402

$ 34,567

$ 10,000

$ 1,766,000

$ 303,000

$ 90,000

$ 4,663,269
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS $ 4,663,271
7105 MATERIA PRIMA
710501 PAN DE HAMBURGUESA X 4 $ 300,000
710502 PAPAS CABELLO DE ANGEL $ 30,000
710503 CEBOLLA CABEZONA KL $ 117,000
710504 LECHUGA KL $ 51,000
710505 TOMATE KL $ 108,000
710506 QUESO TAJADO KL $ 360,000
710507 MOSTASA $ 60,000
710508 SALSA DE TOMATE $ 60,000
7205 MANO DE OBRA
720501 SALARIO BASICO $ 877,803
720502 AUXILIO TRANSPORTE $ 102,854
720503 SALUD 8.5% $ 74,613
720504 PENSIÓN 12% $ 105,336
720505 ARL 0,522% $ 4,582
720506 CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 35,112
720507 CESANTIAS $ 81,721
720508 INTERESES DE CESANTIAS $ 36,575
720509 VACACIONES $ 46,328
720510 PRIMAS DE SERVICIO $ 36,575
720511 DOTACIÓN $ 34,567
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
73050101 ENERGIA $ 60,000
73050102 AGUA $ 30,000
7305 DEPRECIACION UTENSILIOS
73050201 PORTAHAMBURGESAS PAQUETE 20 $ 120,000
73050202 SERVILLETAS PAQUETE $ 36,000
73050203 PALILLOS CAJA $ 30,000
73050204 SPATULA $ 10,000
73050205 MESA $ 40,000
73050206 PINZAS $ 10,000
73050207 ESTUFA PARA HAMBURGUESAS $ 1,000,000
73050208 NEVERA $ 500,000
73050209 CUCHILLO $ 20,000
730503 ARRIENDO LOCAL $ 300,000
730504 EMPAQUES/BOLSA $ 10,000
730505 TRANSPORTE $ 3,000
SUMAS IGUALES
CODIGO DESCRIPCION PARCIAL
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS $ 4,663,271
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y X MENOR
613505 VENTA DE HAMBURGUESA $ 4,663,271
SUMAS IGUALES

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL

1110 BANCOS
11100505 BANCO BBVA $ 6,661,816
4135 COOMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR
413505 VENTA DE HAMBURGUESA $ 6,661,816
SUMAS IGUALES

UTILIDAD PROPUESTA = 30%

COSTO DE PRODUCCIÓN $ 4,663,271

UTILIDAD DEL 30% $ 1,998,545
PRECIO DE VENTA $ 6,661,816
DEBE HABER CODIGO
$ 4,663,271 1592
15923001
$ 1,086,000 15923002
15923003
15923004
15923005
15923006
15923007
15923008
15923009
5160
$ 1,408,271 51603001
51603002
51603003
51603004
51603005
51603006
51603007
51603008
51603009
2335
233503
233505
$ 2,169,000 233550
23355001
23355002
5135
513525
513530
513550
5120
512010
2505
25050201
250503
5105
510506
510527
2370
$ 4,663,271 $ 4,663,271 23700503
23700605
23701006
5105
510569
 510568
510572
2380
23803004
DEBE HABER 5105
$ 4,663,271 510570
2610
$ 4,663,271 26100507
26101008
$ 4,663,271 $ 4,663,271 26101509
26102010
5105
510530
510533
DEBE HABER 510539
$ 6,661,816 510536
SUMAS IGUALES
$ 6,661,816

$ 6,661,816 $ 6,661,816
DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER
DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,766,000
ESTUFA PARA HAMBURGUESAS $1,000,000
NEVERA $ 500,000
SPATULA $ 10,000
MESA $ 40,000
PINZAS $ 10,000
PALILLOS CAJA $ 30,000
PORTAHAMBURGESAS PAQUETE 20 $ 120,000
SERVILLETAS PAQUETE $ 36,000
CUCHILLO $ 20,000
DEPRECIACION $ 1,766,000
ESTUFA PARA HAMBURGUESAS $1,000,000
NEVERA $ 500,000
SPATULA $ 10,000
MESA $ 40,000
PINZAS $ 10,000
PALILLOS CAJA $ 30,000
PORTAHAMBURGESAS PAQUETE 20 $ 120,000
SERVILLETAS PAQUETE $ 36,000
CUCHILLO $ 20,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 303,000
ARRIENDO LOCAL $ 300,000
TRANSPORTE $ 3,000
SERVICIOS $ 90,000
ENERGIA $ 60,000
AGUA $ 30,000
SERVICIOS $ 93,000
AGUA $ 30,000
ENERGIA $ 60,000
TRANSPORTE $ 3,000
ARRENDAMIENTOS $ 300,000
ARRIENDO LOCAL $ 300,000
SALARIO POR PAGAR $ 980,657
SALARIO $ 877,803
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 102,854
GASTO DE PERSONAL $ 980,657
SUELDOS $ 877,803
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 102,854
RETENCION Y APORTE DE NOMINA $ 114,307
SALUD 8.5% $ 74,613
ARL 0,522% $ 4,582
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 35,112
GASTO DE PERSONAL $ 114,307
SALUD 8.5% $ 74,613
ARL 0,522% $ 4,582
CAJA DE COMPENSACIÓN 4% $ 35,112
ACREEDORES VARIOS $ 105,336
PENSIÓN 12% $ 105,336
GASTO DE PERSONAL $ 105,336
PENSIÓN 12% $ 105,336
PROVISIONES DE PRESTACIONES SOCIALES $ 173,402
CESANTIAS $ 81,721
INTERESES DE CESANTIAS $ 8,778
VACACIONES $ 46,328
PRIMAS DE SERVICIO $ 36,575
GASTO DE PERSONAL $ 173,402
CESANTIAS $ 81,721
INTERESES DE CESANTIAS $ 8,778
VACACIONES $ 46,328
PRIMAS DE SERVICIO $ 36,575
SUMAS IGUALES $ 3,532,702 $ 3,532,702
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 4,663,271
UTILIDAD DEL 30% $ 1,998,545
PRECIO DE VENTA $ 6,661,816

CODIGO DESCRIPCION DEBE

111005 VENTA DE MERICANCIA $ 6,661,816
413505 VENTA DE MERCANCIA
613505 COSTO DE VENTAS $ 4,663,271
413505 PRODUCTOS TERMINADOS
SUMAS IGUALES $ 11,325,087

CODIGO DESCRIPCION DEBE

2370 RETENCIONES Y APORTE DE NOMINA $ 114,307
2380 APORTE A PENSION Y CESANTIAS $ 105,336
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 980,657
261005 CESANTIAS $ 81,721
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS $ 8,778
261015 VACACIONES $ 46,328
261020 PRIMA DE SERVICIO $ 36,575
1111005 PAGO DE OBLIGACIONES
SUMAS IGUALES $ 1,373,702

CONCILIACION DE BANCO
111005 VENTA DE MERCANCIA $ 6,661,816
111005 PAGO DE OBLIGACIONES
SALDO EN BANCO $ 5,288,114
HABER CODIGO DESCRIPCION DEBE
111005 VENTA DE MERICANCIA $ 6,661,816
$ 6,661,816 111005 PAGO DE OBLIGACIONES

$ 4,663,271
$ 11,325,087 SUMAS IGUALES $ 6,661,816

SALDO EN BANCO $ 5,288,114

HABER
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $ 6,661,816
COSTOS DE VENTAS $ 4,663,271
UTILIDAD BRUTA $ 1,998,545
GASTOS ADMINISTRACION $ 454,300
OTROS GASTOS $ 50,000
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,494,245
$ 1,373,702 IMPUESTOS $ 74,712
$ 1,373,702 UTILIDAD NETA $ 1,419,533

$ 1,373,702
HABER

$ 1,373,702

$ 1,373,702