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  • Ejemplos Inversiones

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    Cristobal Caicedo
    6 vistas5 páginas
    El documento resume las transacciones relacionadas con la compra y venta de acciones de una empresa. Se compraron 100,000 acciones por un total de $342,500,000 con una comisión del 2.5%. Se recibieron dividendos no gravados de $15 millones y se ajustó el valor razonable de las acciones al cierre del período. Luego se vendieron el 40% de las acciones por $108,560,000 con una comisión de venta del 3%.

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    El documento resume las transacciones relacionadas con la compra y venta de acciones de una empresa. Se compraron 100,000 acciones por un total de $342,500,000 con una comisión del 2.5%. Se recibieron dividendos no gravados de $15 millones y se ajustó el valor razonable de las acciones al cierre del período. Luego se vendieron el 40% de las acciones por $108,560,000 con una comisión de venta del 3%.

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    de 5

    Acciones Adquiridas 100,000

    Acciones en Circulación 41,116,698,456


    Grado de Participación 0.000243% Total
    Precio de Compra 3,425 342,500,000
    Comisión 2.50% 8,562,500

    Reconocimiento-Cambios en Resultados
    Concepto Debito Crédito
    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 342,500,000
    Costo Financiero-Comisión 8,562,500
    Efectivo y Equivalentes 351,062,500

    Dividendos No Gravados-Tarifa 10%-Art. 242-1 E.T.

    Concepto Valor
    Dividendos No Gravados 15,000,000
    Retención en la Fuente 1,500,000 10%

    Concepto Debito Crédito


    Efectivo y Equivalentes 13,500,000
    Anticipo de Retención en la Fuente 1,500,000
    Ingresos-Dividendos 15,000,000

    Ajuste del Valor Razonable al Cierre del Periodo

    Concepto Valor
    Valor Razonable al Cierre 2,420
    Acciones Adquiridas 100,000
    Valor Razonable 242,000,000
    Ajuste -100,500,000

    Concepto Debito Crédito


    Gasto-Cambio VR Activo Financiero 100,500,000
    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 100,500,000

    Enajenación o Venta de Acciones


    Acciones Vendidas 40,000 40%
    Precio de Venta 2,714
    Valor Razonable 108,560,000
    Ajuste 11,760,000

    Concepto Debito Crédito


    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 11,760,000
    Ingreso-Cambio VR Activo Financiero 11,760,000

    Precio de Venta Acciones 108,560,000


    Comisión de Venta 3,256,800 3%
    Concepto Debito Crédito
    Efectivo y Equivalentes 105,303,200
    Costo Financiero-Comisión 3,256,800
    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 108,560,000

    Concepto Resultados ORI


    Costo 342,500,000 351,062,500
    Ajuste a Precio de Cierre -100,500,000 -109,062,500
    Importe en Libros al Cierre del Periodo 242,000,000 242,000,000
    Ajuste de Acciones Vendidas 11,760,000 11,760,000
    Importe en Libros Acciones 253,760,000 253,760,000
    (-) Acciones Vendidas -108,560,000 -108,560,000
    Importe en Libros Acciones 145,200,000 145,200,000
    Reconocimiento-Cambios en ORI ORI
    Concepto Debito Crédito
    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 351,062,500
    Efectivo y Equivalentes 351,062,500

    Dividendos No Gravados-Tarifa 10%-Art. 242-1 E.T.

    Concepto Valor
    Dividendos No Gravados 15,000,000
    Retención en la Fuente 1,500,000 10%

    Concepto Debito Crédito


    Efectivo y Equivalentes 13,500,000
    Anticipo de Retención en la Fuente 1,500,000
    Ingresos-Dividendos 15,000,000

    Ajuste del Valor Razonable al Cierre del Periodo

    Concepto Valor
    Valor Razonable al Cierre 2,420
    Acciones Adquiridas 100,000
    Valor Razonable 242,000,000
    Ajuste -109,062,500

    Concepto Debito Crédito


    ORI-Cambio VR Activo Financiero 109,062,500
    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 109,062,500

    Enajenación o Venta de Acciones


    Acciones Vendidas 40,000 40%
    Precio de Venta 2,714
    Valor Razonable 108,560,000
    Ajuste 11,760,000

    Concepto Debito Crédito


    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 11,760,000
    ORI-Cambio VR Activo Financiero 11,760,000

    Precio de Venta Acciones 108,560,000


    Comisión de Venta 3,256,800 3%
    Concepto Debito Crédito
    Efectivo y Equivalentes 105,303,200
    Costo Financiero-Comisión 3,256,800
    Activo Financiero-Instrumento de Patrimonio 108,560,000

    Concepto ORI + / (-)


    ESF Año 1 -109,062,500
    ESF Año 2 -97,302,500 11,760,000
    Patrimonio ESF ERI ESF
    Gasto-Comisi ORI
    Gasto-VR

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