Realizado por: 07/30/2023
MSc. Ing. Beatriz Navas 15:38:33
EMPRESA ALPHA C.A.
INFORME DE GESTIÓN
INDICADORES FINANCIEROS
Gerente de Finanzas: _________________________________________________
N° Informe Página
1 Balance General Hoja 1
2 Estado de Resultados (Ganancias y Pérdidas) Hoja 2
3 Indicadores Financieros Hoja 3
4 Gráfica DuPont Hoja 4
5 Plan de Acción Hoja 5
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Realizado por: MSc. Ing. Beatriz A. Navas L.
Realizado por: 07/30/2023
MSc. Ing. Beatriz Navas 15:38:33
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MSc. Ing. Beatriz Navas
Empresas Alpha CA
Balance General
(millones de Balboas)
ÍNDICE
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Empresas Alpha CA
Estado de Ganancias y Pérdidas
(miles de Balboas)
ÍNDICE
2011 2012 2013 2014 2015
Ventas brutas 9,800 11,725
Descuentos y devoluciones -350 -525
Ventas netas 9,450 11,200
Costo de ventas -5,950 -7,000
Utilidad Bruta 3,500 4,200
Gastos de venta y administración -1,050 -1,575
Depreciación -1,050 -1,050
Utilidad operativa 1,400 1,575
Otros egresos -180 -100
Intereses -175 -350
Utilidad antes de impuestos 1,045 1,125
Impuestos -525 -700
Utilidad neta 520 425
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EMPRESA ALPHA C.A.
INFORME DE GESTIÓN
INDICADORES FINANCIEROS
ÍNDICE
SOLVENCIA A CORTO PLAZO: Capacidad de la empresa para satisfacer sus obligaciones a corto plazo.
Indicador Fórmula 2011 2012
Razón circulante AC/PC 1.44 1.48
Prueba ácida (AC - Inv)/ PC 0.89 0.94
ACTIVIDAD: capacidad de la empresa para controlar sus inversiones en activos. Eficiencia en uso de activos.
Rotación del Activo Vent/AT 0.67 0.74
Rotación de Inventario CV/Inv 3.40 3.23
Días de Vta pendiente de Cobro CxC/(Vent/360 días) 80.00 78.75
APALANCAMIENTO FINANCIERO: Medida en la cual la empresa recurre al financiamiento mediante deudas.
Razón de Endeudamiento PT/AT 0.48 0.53
Razón de pasivo a capital contable PT/CT 0.91 1.14
Cobertura de Intereses UN antes de Int e Imp/Int 8.00 4.50
RENTABILIDAD: Grado en el cual la empresa es rentable
Margen de utilidad Neta UN/Vent 0.06 0.04
Margen de Utilidad Bruta UB/Vent 0.37 0.38
Rendimiento sobre los AT UN/AT 0.04 0.03
Rendimiento sobre el Capital UN/CT 0.07 0.06
Distribución de los gastos y costos con respecto a las ventas:
Tasa de Gastos de Venta y Adm. Gastos / Vent 0.11 0.14
Costo por Venta CV/Vent 0.63 0.63
Costos de Operación, Gastos y
Otros Egresos (CO) Sumatoria 7,180.00 8,675.00
Costos Totales CO + Depreciación+Int+Imp 8,930 10,775
Depreciación, Intereses e Impuestos
Depreciación Fuente: Estado de Resultados 1,050 1,050
Intereses Fuente: Estado de Resultados 175 350
Impuestos Fuente: Estado de Resultados 525 700
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nes a corto plazo. Leyenda:
2013 2014 AC: Activo Circulante (Corriente)
PC: Pasivo Circulante (Corriente)
Inv: Inventario
iencia en uso de activos. Vent: Ventas
CV: Costo de Ventas
AT: Activo Total
CxC: Cuentas por Cobrar
miento mediante deudas. PT: Pasivo Total
CT: Capital Total
UN: Utilidad Neta
Int: Intereses
Imp: Impuestos
UB:Utilidad Bruta
Gastos: Gastos de administración y Vent.
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MSc. Ing. Beatriz Navas
EMPRESA ALPHA C.A. GRÁFICO DUPONT AÑO: 2012
0.04
ÍNDICE 0.03
0.02
0.01
0.00
2011 2012
Rendimiento sobre los AT
0.02824
0.06
0.05
X 0.80
0.75
0.04
0.03 0.70
0.02 0.65
0.01
0.00 0.60
2011 2012 2011 2012
Margen de Utilidad Neta Rotación de Activos Totales
0.03795 0.74419
600
% %
12,000 11,500 16,000
500
400 11,000 15,500
11,000 10,500
300 10,000 15,000
200 10,000
100 9,000 9,500 14,500
0 8,000 9,000
8,500 14,000
2011 2012 2011 2012
2011 2012 1 2
Utilidad Neta 425 Ventas 11,200 Ventas 11,200 Activos Totales 15,050
11,500 +
11,000
10,500 12,000 8,000
10,000 10,000 10,200
8,000 10,100 6,000
9,500
9,000 6,000 10,000 4,000
4,000 9,900
8,500 2,000 2,000
9,800
2011 2012 0 9,700 0
__ 2011 2012 9,600
1 2
1 2
Ventas
11,200 Costos Totales 10,775 Activos No 9,800 Activos Corrientes 5,250
Corrientes
1500
1000
10,000.00 500
800
8,000.00 0
6,000.00 600
1 2
4,000.00 400
2,000.00 200
0.00 Efectivo 630
0
2011 2012
2011 2012
2,600
2,400
Costos de Operación, Mano de Obra, Gastos indirectos, Impuestos 2,200
8,675 700 2,000
otros egresos
1,800
1 2
400 1,200
1,000
300 Cuentas por cobrar
200
800
600 2,450
400
100 200
0 0 2,500
2,000
2011 2012 2011 2012
1,500
1,000
Intereses Depreciación 500
350 1,050 0
1 2
Inventario 2,170
Elaborado por: MSc. Beatriz A. Navas Lares
ÍNDICE
EMPRESA ALPHA C.A. Sistema de Control de Gestión
UNIDAD ORGANIZATIVA: INDICADOR ESTRATÉGICO
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Gestión Finanzas
Objetivo del Indicador:
Análisis del Resultado:
PLAN DE ACCIÓN MES ACTUAL
Fecha de Fecha de
Descripción de las Actividades Responsable
Inicio Culminación
PLAN DE ACCION ANTERIOR Y/O PENDIENTES
Fecha de
Descripción de las Actividades Responsable
Cierre Status
FECHA: FECHA:
PREPARADO POR: APROBADO POR:
