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C I
Confianza Nuestro Innovación
propósito
Calidad Transparencia
C T
Ágil
Informe de
situaciones
administrativas
Apoyo Gobernadores y
Alcaldes
https://sirecec3.esap.edu.co/Clien
te/Inscripcion?idCapacitacion=104
16
Control Interno y COVID 19:
“Prevenir antes que
curar”
Función Pública
Transmisión de la infección
* James Deam
Gestionar los riesgos, con la máxima objetividad y perspectiva de la que
pueda disponer.
INTERNO
Comprender y evaluar la gran gama de riesgos de manera inmediata (riesgos
EN TIEMPOS posibles, evaluación de su impacto potencial y respuestas a esos riegos)
DE COVID- 19:
Controlar la incertidumbre y la vulnerabilidad, pues los peligros son menos
predecibles que nunca
Pieza clave en la
gestión de
Valoración de efectos cascada de los eventos de riesgo, por sus impactos en
nuevos riesgos el sector privado y público
Emergencias Sanitaria, Económica, Social y Ecológica
En todo el territorio de la República de Colombia
Objetivo: Atender las necesidades de recursos para la atención en salud, los efectos adversos generados a la
actividad productiva y la necesidad de que la economía continúe brindando condiciones que mantengan el empleo
y crecimiento en el marco del Decreto 417 de 2020 (Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica,
Social y Ecológica en todo el territorio Nacional).
Fondo cuenta sin personería jurídica del Ministerio Hacienda y Crédito Público.
Sus recursos y los rendimientos son administrados por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional
del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en un portafolio independiente, para garantizar su disponibilidad.
Algunos de los principales impactos incluyen, (No se considera una lista exhaustiva),
1 2 3 4 5
Interrupciones Cortes en la Reducción de Cierre de
Indisposición
en la cadena de ventas o instalaciones y
producción
del personal
suministros ganancias tiendas
6 7 8 9 10
Reducción del
turismo Despido de
Imposibilidad Incremento en interrupción de personal,
Retrasos en de obtener la volatilidad viajes que no
reducción de
expansión financiamiento en los valores sean necesarios,
así como en
salarios,
planeada para de
actividades reducción de
el negocio Planes de re- Instrumentos
deportivas, pagos en
estructuración Financieros
culturales entre arrendamiento
otras.
11 12 13 14 15
1 2 3 4 5
Ajustes en Deterioro de los Provisiones por Presentación y
Negocio en Marcha
Provisiones activos no monetarios pérdidas esperadas validación final
1 Provisión de 2 3 4 5
Medición de valor de Recuperación de Relaciones de Beneficios a
contratos de carácter
mercado (Nivel 3) seguros cobertura empleados
oneroso
1 2 3 4 5
Revelaciones
Contingencias por Recuperación de Hechos posteriores al Valoración de
Riesgos de liquidez,
acuerdo contractuales impuesto diferido cierre del ejercicio inventarios
mercado y crédito
EFECTOS DEL COVID-19 EN COLOMBIA
https://www.dinero.com/economia/articulo/indice-de-confianza-comercial-en-colombia-durante-agosto-de-2020/301112
EFECTOS DEL COVID-19 EN COLOMBIA
El Ministerio de Hacienda y Crédito Público confirmó que el objetivo de déficit fiscal para este año será de
8,2% del PIB. En un principio, antes de la pandemia, el Gobierno proyectaba un déficit de 2,2% del PIB.
Posteriormente, el Comité Consultivo de la Regla Fiscal decidió aumentar la meta de déficit fiscal a 6,1%, pero
luego optó por suspender la totalidad de la Regla Fiscal para 2020 y 2021 con el fin de atender la pandemia.
https://www.dinero.com/economia/articulo/marco-fiscal-de-mediano-plazo-de-colombia-en-2020/290855
EFECTOS DEL COVID-19 EN COLOMBIA y
REACTIVACIÓN DE LA ECONOMÍA
Revelaciones
Deterioro de Deterioro de
Provisiones para adicionales en
activos Activos no Suspensión de
contratos notas a los
generadores de Generadores de depreciación
onerosos estados
efectivo Efectivo
financieros
Hechos
Presentación del
Hipótesis de posteriores a la
conjunto de Valoración de Recuperaciones
negocio en fecha de cierre
estados inventarios de seguros
marcha de los estados
financieros
financieros
4.24.1 Análisis
Afectación de Utilización,
Ingresos por impacto
Beneficios a los los beneficios a constitución y
Transferencias y Decreto 678 del
empleados los empleados a liberaciones de
Subvenciones 20 de mayo de
corto plazo provisiones
2020
ALTA GERENCIA: Refuerzo del liderazgo gracias a un correcto proceso de toma de decisiones
www.contaduria.gov.co
El control fiscal preventivo y
concomitante y su
articulación con el control
interno.
Función Pública
b) Eficacia: En virtud de este principio, los resultados de la gestión fiscal deben guardar relación con
sus objetivos y metas y lograrse en la oportunidad, costos y condiciones previstos.
n) Oportunidad. En virtud de este principio, las acciones de vigilancia y control fiscal, preventivas o
posteriores se llevan a cabo en el momento y circunstancias debidas y pertinentes para cumplir su
cometido, esto es, cuando contribuyan a la defensa y protección del patrimonio público, al
fortalecimiento del control social sobre el uso de los recursos y a la generación de efectos disuasivos
frente a las malas prácticas de gestión fiscal.
p) Selectividad: En virtud de este principio, el control fiscal se realizará en los procesos que denoten
mayor riesgo de incurrir en actos contra la probidad administrativa o detrimento al patrimonio público.
Así mismo, en virtud de este principio, el control fiscal podrá responder a la selección mediante un
procedimiento técnico de una muestra representativa de recursos, cuentas, operaciones o
actividades, que lleve a obtener conclusiones sobre el universo respectivo.
DECRETO LEY 403 ART 53
Recepción.
Planeación.
Ejecución- seguimiento.
Terminación
Advertencia.
Archivo.
Seguimiento.
Control Posterior.
CONTROL FISCAL
PREVENTIVO Y POSTERIOR Y
CONCOMITANTE SELECTIVO
SEGUIMIENTO PERMANENTE AL RECURSO VIGILANCIA Y SEGUIMIENTO
PÚBLICO PARA EJERCICIO C.P.C. PERMANENTE AL RECURSO PÚBLICO
a) Acceso y análisis de la
ALERTAS TEMPRANAS
información. (C.D., C.T y C.S.) SISTEMAS DE
- Auditoría
b) Articulación con el Control CONTROL FISCAL EN PVCF
Financiera
Social. ALERTAS COMÚN
- Auditoría de
c) Articulación con el Control CIUDADANIÍA,
Desempeño
Interno. DENUNCIAS, - Control financiero - Auditoría de
d) Acompañamiento en las PROMOCIÓN C.F.P. - Control de legalidad cumplimiento
instancias de asesoría, SISTEMA ALERTAS - Control de gestión
coordinación, planeación y DE CONTROL - Control de OTRAS
decisión. INTERNO resultados HERRAMIENTAS
e) Acciones de especial - Revisión de cuentas
ACTIVIDADES - Banco de prácticas
seguimiento. - Evaluación del
PLANEADAS DE - Especial seguimiento
f) Asistencia con voz a las control interno
SEGUIMIENTO - Actuación especial de
audiencias de conciliación
fiscalización
ante la Procuraduría General
ADVERTENCIA AL - Espacios de diálogo
de la Nación.
GESTOR FISCAL institucional y social.
g) Las demás que determine el Sistema General
Contralor General de la de Advertencia
República. Público S.G.A.P
Contralorías Delegadas y
Unidad de Reacción Inmediata
Contralorías Delegadas y
Unidad de Reacción Inmediata
Se podrá requerir, conocer y examinar todas los datos e información sobre hechos u operaciones, actos, contratos,
programas, proyectos o procesos en ejecución. Las áreas deberán identificar las fuentes de información relevantes,
pertinentes y útiles para el seguimiento permanente. La solicitud puede ser hecha por la DIARI o por la C Delegadas.
Alertas generadas por la ciudadanía con el fin de incidir en la mejora de la gestión pública, realización de audiencias
públicas, jornadas especiales de recepción de denuncias, espacios virtuales de interacción con los ciudadanos,
actividades de divulgación de riesgos o alertas para incentivar el ejercicio del control social y las demás que se
definan para que la ciudadanía presente observaciones sobre hechos u operaciones, actos, contratos, programas,
proyectos o procesos en ejecución.
Asistir con voz a las audiencias de conciliación ante la Procuraduría General de la Nación, cuando en las mismas se
discutan asuntos en los que estén involucrados recursos públicos y/o se afecten bienes o intereses patrimoniales de
naturaleza pública, para poner de presente su posición sin que la misma tenga carácter vinculante dentro de la
audiencia o en posteriores ejercicios de vigilancia y control fiscal. Las Contralorías Delegadas Generales y Sectoriales
recibirán, analizarán y contestarán las solicitudes, en caso de considerarse pertinente se actuará en Coordinación con la
Oficina Jurídica, rendir informe.
DE LAS SOLICITUDES DE SEGUIMIENTO
luis.pineda@contraloria.gov.co
ruth.triviño@contraloria.gov.co
Sistema de Alertas del Control Interno
Regulación Normativa
ACTO LEGISLATIVO 04 DE SEPTIEMBRE 18 DE 2019
DECRETO 403 DEL 16 DE MARZO DE 2020
RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA ORGANIZACIONAL 0762 DEL 2 DE JUNIO DE 2020
Objeto
PROYECTO DE PROCEDIMIENTO SISTEMA DE ALERTAS DEL CONTROL INTERNO EL
CUAL SE AJUSTÓ E INCLUYÓ EN PROCEDIMIENTO SEGUIMIENTO PERMANENTE A LOS
RECURSOS PÚBLICOS PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL CONCOMITANTE Y
PREVENTIVO
Regulación Normativa
—SIGAP-
Fase de Ejecución
Para el acompañamiento en dichas instancias, será necesaria la autorización previa del Contralor
General de la República o del Vicecontralor. Estará a cargo de Contralores Delegados Generales
y Sectoriales, Jefe de la Unidad de Reacción Inmediata de la DIARI. Unidad de Seguimiento y
Auditoría de Regalías.
Para el caso de las Alertas de Control Interno, realizar el seguimiento respectivo por parte del
generador de esta, el monitoreo en SACI por parte de la CDPC como administrador funcional
del SACI y comunicar resultados de seguimiento y monitoreo a las dependencias involucradas.
Implicando esto, que las Alertas que ya se han generado, o se generen por parte de las
Dependencias de la CGR, deben ser recepcionadas y registradas automaticamente en el Sistema,
para efectos de ponerlas en conocimiento de la Unidad u Oficina de Control Interno que
corresponda, (los soportes documentales que sustentan la Alerta, reposan en la Dependencia
que la generó y deberán ser puestos a disposición de la CDGS y/o la Unidad u Oficina de Control
Interno a que corresponda).
COLUMNAS DEL REPORTE: La fecha en que se recepcionó la alerta, el número con que
se registró en el Sistema, la Dependencia de la CGR que la generó, el Sujeto de control al que
corresponde la alerta, el Objeto de la alerta, la fuente de financiación y la cuantía, la Contraloría
Delegada General y Sectorial que asume el tramite de la alerta, El trámite actual que se surte a
la alerta, el Estado final de la Alerta y sus beneficios.
Descripción de Reportes SACI
Sujeto de
Dependencia
Fecha de # de control al Responsable
recepción de Registro de de CGR que que se le Objeto de Fuente de de trámite y Trámite Estado final
generó la la alerta financiación seguimiento actual de la alerta
alerta alerta generó la
alerta
alerta
Ventana con Ventana con Ventana con Ventana con Espacio para Ventana de Ventana con 1. Acceso y Ventana para
calendario numeración relación de relación de diligenciar fuente de relación de análisis a la diligenciar por
dependencias sujetos de por parte de recursos Contralorías información las CDGS
CGR control de la la Delegadas 2. Articulación según
CGR dependencia $ Cuantía Generales y con control resultado del
que generó Sectoriales social trámite y
la alerta, el según sector 3. Articulación beneficios.
objeto de la o política con el control Con
misma de pública interno calendario
manera 4. Acciones de para fecha de
concreta especial cierre final
seguimiento
5. Asistencia
con voz a las
audiencias de
conciliación
ante PGN
Calendario
para inicio de
trámite
Descripción de Reportes SACI
Alertas Reportadas por el Control Interno
Se recepcionará y registrara en el sistema, con número y fecha, las alertas reportadas por el
Control Interno, identificando el objeto de control, si está en ejecución o desarrollo y la etapa
en que se encuentra, la fuente financiación y la cuantía, así mismo dará traslado de las alertas
generadas por las Unidades u Oficinas de Control Interno, a las Contralorías Delegadas
Generales y Sectoriales de acuerdo con el ámbito de sus funciones, para definir si se adelantan
actividades de seguimiento permanente a los recursos públicos en el marco del Control
Concomitante y Preventivo (con calendario para identificar fecha de inicio y terminación de
tramite),o si se focalizo el ejercicio del Control Fiscal Posterior y Selectivo (con calendario para
identificar fecha de inicio de tramite). Los soportes documentales que sustentan la Alerta
reportada por el Control Interno, según requisitos del Articulo 20 de la Resolución 0762/2020,
se pondrán a disposición de la CDGS, a la cual se le corrió traslado para su trámite y seguimiento.
COLUMNAS DEL REPORTE: La fecha en que se recepcionó la alerta, el número con que
se registró en el Sistema, el Control Interno del Sujeto de Control que la reporto, el objeto de
control especificando si está en desarrollo o en ejecución, la etapa en que se encuentra, , La
Contraloría Delegada general y Sectorial a la que se le corrió traslado según ámbito de
funciones, fuente de financiación y Cuantía, Tramite actual, Estado final de la Alerta y sus
beneficios.
Descripción de Reportes SACI
Control
Fecha de # de Responsable
Interno que Objeto de
recepción de Registro de de trámite y Fuente de Estado final
reporta la Control Trámite actual
alerta alerta seguimiento financiación de la alerta
alerta
Ventana con Ventana con Ventana con Ventana para Ventana con Ventana de 1. Acceso y análisis a la Ventana para
calendario numeración relación de diligenciar por relación de fuente de información diligenciar por
controles parte de las CDGS según recursos 2. Articulación con control las CDGS
internos por CDGS: ámbito de social según
cada sujeto de funciones $ Cuantía 3. Articulación con el resultado del
control 1. El objeto de control interno trámite y
control 4. Acciones de especial beneficios.
2. Se seguimiento Con
encuentra en 5. Asistencia con voz a las calendario
desarrollo audiencias de conciliación para fecha de
3. Se ante PGN cierre final
encuentra en
ejecución Calendario para inicio de
4. Etapa en trámite
que se
encuentra
Reportes del Sistema
Se extraerán de manera individual o consolidados, según se
requiera la información
Relación de Alertas por Fechas de recepción en el Sistema
Relación de alertas por Numero de registro en el Sistema
Número total de Alertas registradas
Relación de Alertas generadas por Dependencias de la CGR
Relación de Alertas reportadas por Unidad u Oficina de Control Interno, por Sujeto de Control
Relación de Alertas en trámite y seguimiento por conducto de las Contralorías Delegadas Generales y Sectoriales
(según su procedencia ya sea de Dependencia de la CGR o del Control Interno)
Relación de Alertas por fuente de Financiación y la cuantía
Relación de Alertas por Sujetos de Control
Trámite actual de cada Alerta, especificando si: (Se adelantan actividades de seguimiento permanente a los
recursos públicos en el marco del control concomitante y preventivo (que arroje fecha de inicio y terminación de
tramite)- o en su defecto se focalizó el ejercicio del control fiscal posterior y selectivo (que arroje fecha de inicio
de trámite)
Reporte de Estado final por cada Alerta
Relación de Alertas por fecha de recepción y fecha de estado final (cálculo de término de duración de trámite)
Reportes de beneficios
Circular No. 015 del 30 de
septiembre de 2020
Función Pública
Vanessa Varón
Directora Oficina de Planeación
Función Pública
Octubre 14 de 2020
Oficina de Planeación
José Miguel Zambrano G. – Coordinador de Gestión
Para los avances de los P.M., se tendrá́ una fecha límite para su
rendición: entre el quinceavo (15) día hábil y el veinteavo (20)
día hábil del mes de julio y los correspondientes en el mes de
enero, siguientes al período a reportar”.
Revisión P.M artículo 43: