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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
COORDINACIÓN DE ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN
LISTA DE CHEQUEO
PARA ACOMPAÑAMIENTOS Y EVALUACIÓN FINAL DEL PROYECTO FORMATIVO DEL COMPONENTE CONTABLE
PROGRAMA DE GESTIÓN EMPRESARIAL

DATOS DE INTEGRANTES DEL GRUPO

DOCUMEN
NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS TO DE FIRM
IDENTIDAD A

I. DATOS GENERALES
FECHA DEL
DÍA: xx MES: xx AÑO: XX
ACOMPAÑAMIENTO
Y/O SUSTENTACIÓN
FINAL:
LUGAR: xxx
CENTRO DE CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS CÓDIGO: 9405
FORMACIÓN:
XXX XXXX
INSTRUCTOR
Grupo x
RESPONSABLE:
xxx FICHA
EVALUADOR(ES)
PROGRAMA DE GESTIÓN EMPRESARIAL
FORMACIÓN:
NOMBREPROYECTO Diseño de procedimientos para la gestión administrativa de las MIPYMES en Bogotá D.C.,
FORMATIVO: aplicando
instrumentos de recolección de información.
Real x xxxxxx
NOMBRE DE LA EMPRESA OBJETO DE
Caso estudio
ESTUDIO/ UNIDAD PRODUCTIVA:UP
FASE DEL PROYECTO A EJECUCIÓN INTENTENTOS 1er 2do 3er
EVALUAR: SUSTENTACIÓ
N FINAL X
II. OBJETIVO DEL INSTRUMENTO
OBJETIVO DEL Este instrumento ha sido diseñado para la valoración del proyecto de formación del programa Gestión
INSTRUMENTO Empresarial mediante el cual se busca propiciar un aprendizaje significativo y aplicado a un entorno real o
simulado.
III. SIMBOLOGÍA QUE SE DEBE UTILIZAR:
NO
INDICADORES CUMPL SIGNIFIC
ITEM CUMP
E ADO
LE
X CUMPLE TOTALMENTE
NO TIENE NADA DE LO SOLICITADO O NO ES
X CORRECTO
REQUIERE MEJORA Y/O COMPLEMENTAR
IV. CRITERIOS PARA LA VALORACIÓN DEL PROYECTO:
ES NECESARIO REALIZAR
APROBADO REQUIERE AJUSTES
PLAN DE MEJORAMIENTO
JUICIO DE AL GAES
VALORACIÓN >70% Y < 100% (DE LOS < DEL 70% (DE LOS
100% DE LOS ITEMS EVALUADOS
ITEMS ITEMS
INCLUIDA NORMA
EVALUADOS) INCLUIDA EVALUADOS) INCLUIDA
ICONTEC
NORMA NORMA ICONTEC
ICONTEC
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FASE DE EJECUCIÓN

INDICADORES OBSERVACIONES

CUMPLE
CUMPLE
ITE

NO
M

17. GESTIÓN FINANCIERA Y CONTABLE

17.1 FUNDAMENTOS CONTABLES Y TRIBUTARIOS

Realiza diagnóstico de la situación actual de la Gestión financiera y contable de la

17.1.1
Unidad productiva en estudio mediante instrumento de recolección de datos.
Caracteriza contablemente la empresa.
17.1.2
Identifica cuales son los documentos de constitución de la empresa y en caso de
17.1.3 que no esté formalizada la empresa realiza la observación y recomendación
pertinente.
Reconoce el ciclo contable de la empresa en estudio y en caso de que la empresa
17.1.4 no lo tenga realiza la propuesta.

Identifica las políticas contables de la Unidad productiva y en caso que no las

17.1.5 tenga realiza la propuesta.
Identifica los elementos que la Unidad Productiva clasifica como activos, pasivos,
17.1.6 patrimonio, ingresos y gastos y si cumplen con la definición y criterios de
reconocimiento según el marco conceptual.
Reconoce que tipo de contribuyente y cuales responsabilidades tributarias tiene la
17.1.7 Unidad Productiva
Identifica el mecanismo de facturación de la Unidad productiva y en caso que no
17.1.8 facturen da la recomendación pertinente.
Reconoce si la U.P lleva adecuadamente su ciclo contable, controla sus
17.1.9 operaciones, aplica la normatividad tanto comercial como tributaria y realiza
medición y reconocimiento de sus operaciones aplicando impuestos
17.2 MATEMÁTICA FINANCIERA

17.2.1 Realiza diagnóstico de la situación actual en cuanto a la aplicación de matemática

financiera en la U.P mediante instrumento de recolección de datos.

17.2.2 Plantea la política de Efectivo y Equivalentes al efectivo teniendo en cuenta los

requerimientos normativos y condiciones de la unidad productiva.
En el Sistema de Información Contable y Financiera archivo en Excel Proyecto
Taller aplicó los conocimientos adquiridos en:

17.2.3 Hoja “Interés”. Calcula crédito bajo interés simple y otra para interés compuesto
y calcula valor futuro e interés total pagado.
Hoja “Tasas”. Diseña una herramienta que le permita al usuario hacer
conversiones de tasas efectivas y tasas nominales con periodos diferentes.
Hoja “Amortización” construye una plantilla de tabla de amortización bajo el
sistema francés (Cuota fija) y otra bajo el sistema italiano (cuota decreciente),
simulando un préstamo y arrojar el total de interés pagado, y el valor futuro.
Presenta el análisis de los resultados arrojados en las plantillas e identifica que a
un empresario le permitirán tomar decisiones financieras, realizar comparaciones
entre opciones de inversión y sistemas crediticios permitiendo identificar de
forma simple las mejores opciones que le convienen referentes a tasas de interés,
proyectos de inversión y sistemas crediticios.
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17.2.4 Realizó Medición y Reconocimiento de la apertura de la Caja menor
17.2.5 Realizó Medición y Reconocimiento Instrumentos Financieros. Préstamo
bancario
Diligenció el soporte y comprobante correspondiente y aplicó política contable
instrumentos financieros.
17.3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Realiza diagnóstico de la situación actual en cuanto a la Propiedad planta y

17.3.1 equipo que maneja la Unidad productiva en estudio
Identifica y analiza los hallazgos encontrados de acuerdo a la entrevista realizada
con respecto a la PPyE que cuenta la unidad productiva y en caso que esta no
conozca sobre el tema de PPyE ni cuente con alguna de las categorías de activos
mencionados, realiza una propuesta de acuerdo con la realidad económica de la
empresa y que contemple la adquisición de tales activos.
17.3.2 Reconoce la Política contable de Propiedad planta y equipo y/o de depreciación si
la U.P cuenta con esta.
En caso que no cuente con Política contable de Propiedad planta y equipo y/o de
depreciación realiza su construcción.
En el Sistema de Información Contable y Financiera archivo en Excel Proyecto
17.3.3 Taller:

Realizó Medición y Reconocimiento Propiedad planta y equipo. Compra de

Computadores, escritorios y estantería.

Realizó Medición y Reconocimiento Propiedad planta y equipo. Compra licencia

de un Software administrativo ERP

Realizó Medición y Reconocimiento la depreciación de la PPyE mobiliario y

amortización del ERP.

Realizó Medición y Reconocimiento la compra de la máquina para empaque de

mercancía, depreciación y desmantelamiento.
17.4 RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS

Realiza diagnóstico de la situación actual en cuanto al proceso contractual con sus

17.4.1 colaboradores que maneja la Unidad productiva en estudio
17.4.2 Identifica los tipos de contratos de trabajo que maneja actualmente la U.P., en caso
que la U.P. unidad productiva no cuente con contratos de trabajo, propone un
modelo de contratación que a criterio del GAES resulte más conveniente para la
unidad productiva.
17.4.3 Explica como maneja la U.P la liquidación de su nómina y tiene implementada la
nómina electrónica.

En caso que no esté aplicando nómina electrónica, presenta un flujograma que le

permitirá al empresario conocer los requisitos y pasos para implementar la nómina
electrónica y cumplir los requerimientos del año en curso.
17.4.4 Realiza el proceso de medición de la liquidación de nómina simulada en el archivo
en Excel proyecto-taller, para mínimo 5 trabajadores, teniendo en cuenta lo
solicitado.
Realiza el proceso de reconocimiento a partir de la medición realizada en el punto
17.4.5 anterior.
- Causa las obligaciones de nómina liquidadas previamente
- Realiza el pago a cada uno de los empleados mediante transferencia bancaria y
se realiza el reconocimiento del pago
- Realiza el pago de seguridad social del mes de Diciembre mediante
transferencia bancaria y se realiza el reconocimiento del pago
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- Realiza el pago de los terceros liquidados en el ítem anterior (fondo de
empleados, libranza, embargo, etc) del mes de Diciembre mediante transferencia
bancaria y se realiza el reconocimiento del pago.
Realiza análisis de la liquidación y reconocimiento de la nómina para el mes de
17.4.6 Diciembre, especificando el paso a paso de la liquidación de una nómina y los
elementos que se deben tener en cuenta para dar cumplimiento a la normativa
(devengados, deducciones y apropiaciones).
17.4.7 Realiza diagnóstico de la situación actual en cuanto a la administración del gasto
que actualmente maneja la U.P. mediante instrumento de recolección de
información.
Identifica si la U.P. como administra los gastos la Unidad Productiva y si aplica los
criterios de medición, reconocimiento, presentación y revelación de pasivos y
gastos.
En caso que no aplique los criterios contemplados en las NIF presenta la propuesta
para que la empresa aplique los criterios de medición, reconocimiento, presentación
y revelación de pasivos y gastos.
17.4.8 Realiza el proceso de medición de la liquidación de nómina simulada en el
archivo en Excel proyecto-taller, de los gastos de página web, arrendamientos,
mantenimientos y adquisición de seguros. (4 operaciones)
17.5 COPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS

17.5.1 Mediante Instrumento de recolección de información, realiza diagnóstico si en la

actualidad la U.P aplica criterios de medición y reconocimiento de ingresos y de
inventarios. Control y manejo de inventarios.

Identifica si la U.P cumple con el marco técnico contable colombiano en materia

de reconocimiento de ingresos e inventarios.

En caso que no cumpla realiza las recomendaciones pertinentes, señalando la

forma correcta en que debería realizarse.
17.5.1 Realiza medición y reconocimiento, aplicando los impuestos y retenciones que dan
lugar a 5 compras, 7 ventas, 2 devoluciones de compra, 1 devolución de venta y 1
deterioro, 2 pagos a proveedores y 1 pago recibido por un cliente.
Realiza el registro correspondiente en el Kardex a través del método promedio
ponderado.

17.6 ESTADOS FINANCIEROS Y ANÁLISIS FINANCIERO.

Simulan la información de las hojas llamadas Estado Sit. Financiera Inicial y

17.6.1 Estado de Resultados Inicial con información acorde con la operación de la
Unidad productiva que se ha venido trabajando durante todo este proyecto.

Realizó reconocimiento de Transacciones para el cierre de año que corresponde a

17.6.2 los 10 puntos que solicita el proyecto.

Elaboración de Estados Financieros

17.6.3
Elabora hoja de trabajo y balance de prueba para el año en curso.
Realiza el cierre contable y el ajuste de cierre para la elaboración de los estados
financieros de la unidad productiva

Elabora los estados financieros principales del año en curso para la unidad
productiva (Estado de situación financiera y Estado de Resultado Integral)

Realiza análisis horizontal de los estados financieros principales (Se debe contar
17.6.4 con los estados financieros del año anterior).
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Realiza análisis Vertical de los estados financieros principales (Se debe contar
con los estados financieros del año anterior).

Calcula y analizan los indicadores financieros de:

Indicadores de Liquidez
Indicadores de Operación
Indicadores de Endeudamiento
Indicadores de Rentabilidad
17.7 PRESUPUESTOS

17.7.1 Mediante Instrumento de recolección de información, realiza diagnóstico si en la

actualidad la U.P manejan presupuestos, que método utilizan, etc.

17.7.2 Identifica si la U.P maneja estimaciones presupuesto.

En caso que la unidad productiva no realice estimaciones presupuestales, responda

las preguntas indicadas en el proyecto-taller a manera de propuesta de aplicación
para la unidad productiva.
Simula que la Unidad productiva en estudio tiene los siguientes parámetros para el
proceso de elaboración del presupuesto de ingresos, costos y gastos y elabora:

Cédula presupuestal para Proyección de ventas

Cédula presupuestal para proyección de inversiones y gastos
Cédula presupuestal para financiación

17.7.3 Realiza la proyección anual del Estado de Resultados Integral para los próximos
cinco (5) años.

Realiza la proyección anual del Flujo de Caja para los próximos cinco (5) años.

Realiza la proyección anual del Estado de Situación Financiera para los próximos
cinco (5) años.
CRITERIOS DE EVALUACIÒN, NORMAS ICONTEC Y POR DESEMPEÑO EN SUSTENTACIÓN (MANEJO
DE CONOCIMIENTOS Y ACTITUDES INDIVIDUAL Y COLECTIVA FRENTE A LA SUSTENTACIÓN)

INDICADORES OBSERVACIONES
ITE
CUMPLE
CUMPLE

M
NO

En la sustentación se plantean argumentaciones con

1 base en los conocimientos de concepto y de procesos del programa de formación.

El material y la información entregada cumplen con los criterios de pertinencia,

2 autenticidad, calidad y vigencia.
El informe y material presentado cumplen con las normas de redacción, ortografía
3 y está ajustado a
normas vigentes de presentación de trabajos escritos.
Se evidencian soportes de información bibliográfica y anexos
4
El producto entregado corresponde a los entregables
5 solicitado en la fase objeto de sustentación del proyecto de formación.
Las respuestas a las preguntas del público son concretas
6
y son presentadas en forma segura y coherente.
El informe incluye las conclusiones de logros
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PROGRAMA DE GESTIÓN EMPRESARIAL
7 académicos realizados durante el proceso de formación.
Se evidencia que todos los integrantes del GAES
8
participaron activamente en el avance del proyecto.
Se evidencia que los aprendices involucrados en el desarrollo del proyecto tienen
9 dominio teórico conforme al avance de su programa de formación.

JUICIO EVALUATIVO APROBADO AJUSTES REQUIERE PLAN DE

MEJORAMIENTO

OBSERVACIONES:

NOMBRE DEL EVALUADOR FIRMA DEL EVALUADOR

NOMBRE Y FIRMA DEL FIRMA DEL APRENDIZ

INSTRUCTOR TÉCNICO LÍDER DEL GAES
CONTABLE