SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA Página 1 de 18 / Versión 3

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS Fecha: agosto 28 de 2017

COORDINACIÓN DE ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN

LISTA DE CHEQUEO
PARA ACOMPAÑAMIENTOS Y EVALUACIÓN FINAL DEL PROYECTO FORMATIVO
DEL PROGRAMA: GESTIÓN EMPRESARIAL

DATOS DE INTEGRANTES DEL GRUPO

DOCUMENTO
NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS
DE FIR
IDENTIDAD MA

Laura Tatiana Maldonado Vargas 1016943056

Melany Brigith Castiblanco Aguilar 1016712667

Emmanuel Dario Guzman Gallardo 1019982573

Daniel Felipe Garcia Orozco 1019984735

I. DATOS GENERALES
FECHA DEL
DÍA: 26 MES: Julio AÑO: 2021
ACOMPAÑAMIENTO
Y/O SUSTENTACIÓN FINAL:
LUGAR: CONTINGENCIA VIRTUAL

CENTRO DE FORMACIÓN: SERVICIOS FINANCIEROS CSF. CÓDIGO: 9405

ANGEL MARIA VERU
INSTRUCTOR RESPONSABLE:
FICHA
EVALUADOR(ES)

PROGRAMA DE FORMACIÓN: GESTIÓN EMPRESARIAL

NOMBRE PROYECTO Diseño de procedimientos para la gestión administrativa de las MIPYMES en Bogotá D.C., aplicando
FORMATIVO: instrumentos de recolección de información.
Real
NOMBRE DE LA EMPRESA OBJETO DE ESTUDIO:
Caso estudio
ANÁLISIS PLANEACIÓN EJECUCIÓN X INTENTENTOS
FASE DEL PROYECTO A 1 2d 3
EVALUACIÓN SUSTENTACIÓN
EVALUAR: FINAL e o e
r r
II. OBJETIVO DEL INSTRUMENTO
OBJETIVO DEL Este instrumento ha sido diseñado para la valoración del proyecto de formación del programa Gestión Empresarial
INSTRUMENTO mediante el cual se busca propiciar un aprendizaje significativo y aplicado a un entorno real o simulado.
III.
SIMBOLOGÍA QUE SE DEBE UTILIZAR:
NO
INDICADORES CUMPL SIGNIFICA
ITEM CUM
E DO
PLE
 CUMPLE TOTALMENTE

 NO TIENE NADA DE LO SOLICITADO O NO ES CORRECTO

REQUIERE MEJORA Y/O COMPLEMENTAR

IV. CRITERIOS PARA LA VALORACIÓN DEL PROYECTO:
ES NECESARIO REALIZAR PLAN
APROBADO REQUIERE AJUSTES
DE MEJORAMIENTO AL GAES
JUICIO DE
>70% Y < 100% (DE LOS < DEL 70% (DE LOS ITEMS
VALORACIÓN 100% DE LOS ITEMS EVALUADOS
ITEMS EVALUADOS) INCLUIDA
INCLUIDA NORMA ICONTEC
EVALUADOS) INCLUIDA NORMA ICONTEC
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA Página 2 de 18 / Versión 3
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS Fecha: agosto 28 de 2017
COORDINACIÓN DE ECONOMÍA FINANCIERA Y DE GESTIÓN

LISTA DE CHEQUEO
PARA ACOMPAÑAMIENTOS Y EVALUACIÓN FINAL DEL PROYECTO FORMATIVO
DEL PROGRAMA: GESTIÓN EMPRESARIAL
NORMA ICONTEC
 V. INDICADORES DE EVALUACIÓN - PROYECTO DE FORMACIÓN

FASE DE EJECUCIÓN

NO
INDICADOR CUMP OBSERVACIONES
IT CUMP
E ES LE LE
M
GESTIÓN CONTABLE Y FINANCIERA

MARCO
LEGAL
En el proyecto formativo se:
construye el instrumento de recolección de datos con 
62
lo
solicitado a nivel contable.
Caracteriza contablemente la empresa teniendo en
cuenta: tipo de empresa, sector económico, actividad
económica, Código CIIU, Tamaño, Tipo de sociedad,
NIT y grupo de aplicación de nuevos estándares 
63
contables (NIIF, NIIF PARA PYMES NIF). Si la entidad
no cumple con las condiciones de ley, se deben
realizar las observaciones y recomendaciones
pertinentes de
acuerdo con el tamaño y condiciones de la misma.
Consulta en la Cámara de Comercio de Bogotá (CCB),
cuales libros son sujetos a registro obligatorio en la 
64
entidad. Frente a la consulta realizada, menciona
cuales
libros tiene registrados en la CCB la unidad
productiva.
Determina cuales documentos soporte de
contabilidad utiliza la empresa objeto de
investigación y en qué transacción utiliza cada uno de

ellos. Agrega un modelo de cada documento
65
contable, personalizado de acuerdo con el estudio de
mercadeo realizado previamente (Logo, razón social y
datos básicos de la unidad productiva). Nota: si la
empresa no utiliza documentos,
realiza la propuesta.
Indica las principales políticas contables usadas en la 
66
entidad o las propone en caso de no tenerlas.
Describe el ciclo contable de la unidad productiva
67 (Pasos 
realizados en el proceso, tiempo del ciclo). o lo
propone en caso de no tenerlo.
Diseña tabla membretada con los datos de la unidad
productiva, relacionando los activos, pasivos,

68 ingresos y gastos de la unidad productiva. Dice si los
activos y pasivos mencionados, cumplen con la
definición y
criterios de reconocimiento bajo NIIF.
 Consulta si se está aplicando y de qué forma los
siguientes conceptos en la empresa objeto de
estudio:
a. Principio de Causación, base de acumulación o 
69 devengo. b. Partida doble y ecuación patrimonial. c.
pasos en el proceso de contabilización bajo NIIF
(Reconocimiento, medición, presentación y
Revelación). Frente a los resultados obtenidos realiza
las observaciones y propuestas pertinentes.
 MATEMÁTICA FINANCIERA
En el proyecto formativo se:
Desarrolla instrumento de recolección de
información con preguntas como: ¿Aplican
matemáticas financieras en el proceso contable de la
unidad productiva?, ¿En qué situaciones o
transacciones especificas aplican matemáticas
financieras?, ¿Actualizan las cuentas por cobrar o por
70 pagar aplicando valor presente o futuro?, 
¿Cuáles elementos integran el efectivo y equivalentes
al efectivo en la unidad productiva?, ¿Se utilizan
tablas de amortización al adquirir créditos, prestar
dinero a empleados y demás terceros y al realizar
ventas a crédito?, ¿La empresa tiene o ha tenido
créditos con
entidades financieras o prestamistas?, ¿Bajo qué
modalidad de crédito?, ¿A qué tasa de interés?.
construye un archivo de Excel, con las siguientes
especificaciones:
Hoja 1. Darle el nombre de “Interés”. Elabore una
tabla de crédito bajo interés simple y otra para
interés compuesto. La plantilla debe calcular valor
futuro e interés total pagado.
Hoja 2. Darle el nombre de “Tasas”. Diseñe una 
71
herramienta que le permita al usuario hacer
conversiones de tasas Efectivas con periodos
diferentes. Hoja 3. Darle el nombre de
“Amortización” construya una plantilla de tabla de
amortización bajo el sistema francés (Cuota fija) y
otra bajo el sistema italiano (cuota decreciente).
Cada tabla debe arrojar el total de interés
pagado, y el valor futuro.
Elabora un documento en Word en el que evidencie
72 el análisis de los resultados arrojados en las 
diferentes
plantillas elaboradas en Excel.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
En el proyecto formativo se:
Elabora entrevista, y/o lista de chequeo
(observación) donde se pregunte:
¿Qué posee la empresa en cuanto a propiedad planta
y equipo?, ¿Cuáles clasifica como Propiedades de
inversión?, ¿Tiene Activos No Corrientes Mantenidos
73
para la Venta (ANCMPV)?. En caso de que la unidad 
productiva, no cuente con alguna de las categorías de
activos mencionados, realice una propuesta de
acuerdo con la realidad económica de la empresa,
que
contemple la adquisición de tales activos.
Consulta la política de la empresa respecto a la
74 depreciación. (Vida útil, vida económica, Vidas útiles 
fiscales)
 Calcula el valor de la depreciación mensual de los
activos de PPYE de la empresa. Si no tiene los datos 
75
completos para tal fin, completa con valores de
mercado consultados en diversos medios.
 RECONOCIMIENTO DE PASIVOS Y DE GASTOS
En el proyecto formativo se:
Diseña instrumento que incluye preguntas como:
número de trabajadores, tipos de contratos de
76 
trabajo manejados en la unidad productiva, sus
principales
características, duración etc.
Define e Incluye un modelo de contrato de trabajo
que resulte más conveniente para la unidad
productiva. Justifica su recomendación teniendo en
cuenta los siguientes aspectos:
77  Tamaño de la empresa. 
 Situación financiera (Conocimiento que a la fecha
se tiene de la unidad productiva).
 Principios legales y conceptos generales de los
contratos de trabajo.
Realiza una liquidación simulada de nómina
formulada en Excel, para mínimo 5 trabajadores,
tomando como referente la dinámica laboral de la
78 
unidad productiva (agregar novedades). Tiene en
cuenta el diagnóstico, la realidad de la empresa para
el proyecto y especifica
cuantos empleados tiene la unidad productiva.
Analiza la nómina teniendo en cuenta: elementos de
la liquidación (Devengados, deducciones y 
79
apropiaciones y los conceptos que componen cada
una de las partes
mencionadas).
Elabora el instrumento de recolección de información
que evidencie el método actual de administración de
gastos. Consultando en la unidad productiva, cuáles
son los criterios de reconocimiento de gastos y
80 pasivos.
De acuerdo con los resultados de la consulta
realizada, menciona si los criterios tenidos en cuenta 
corresponden a las NIIF, Justifica la respuesta a la luz
del marco conceptual del IASB, la NIC 17 y las NIIF
que
considere pertinentes.
COMPRAS Y VENTAS EN ACTIVIDADES
ORDINARIAS
En el proyecto formativo se:
Realiza instrumento con las consultas necesarias y
presenta un informe mediante el cual se identifique
los siguientes aspectos de la dinámica contable de la
unidad productiva: ¿Cuáles son los criterios de
reconocimiento de ingresos?, ¿Los ingresos se
reconocen de acuerdo con el marco técnico contable 
colombiano (NIIF)?,
81 ¿Identifican los componentes relacionados al
reconocimiento de ingresos contemplados en la NIIF
15 (cliente, contrato, obligación de desempeño
etc.)?, ¿La unidad productiva tiene reconocidos
inventarios?, ¿Qué criterios tienen en cuenta para
reconocer los inventarios?, ¿Cuál sistema de
inventarios y/o método de valuación utilizan?
Nota: En caso de que no se esté cumpliendo
total o
parcialmente con el marco técnico contable
colombiano
 en materia de reconocimiento de ingresos, realiza las
recomendaciones pertinentes, señalando la forma
correcta en que debería realizarse.
Diseña el instrumento de investigación que aplica a la
unidad productiva efectuando el diagnostico de cómo
realiza la valuación de inventarios y realiza un Kardex

82 usando PEPS O Promedio Ponderado con mínimo 15
transacciones de un producto de la unidad productiva
en Excel, si ésta no maneja Kardex propone mediante
un
Excel el manejo del mismo para la unidad productiva.
Realiza el reconocimiento de un elemento de
83 inventario de la unidad 
productiva basándose en los
requerimientos de la NIC 2.
Determina cuáles impuestos actualmente debe
declarar la unidad productiva, y los clasifica como

directos o indirectos y según la territorialidad. Para
84
tal fin realiza consultas y analiza el correspondiente
RUT. Realiza las recomendaciones pertinentes, si la
unidad productiva
no está cumpliendo con las obligaciones tributarias.
Establece las responsabilidades tributarias que la
empresa tiene (Renta, Ica, Monotributo). En caso de
que la empresa objeto de estudio, pertenezca al
85 
régimen simplificado, para tal fin, consulte los topes
de
ingresos, patrimonio y compras establecidos para
cada impuesto.
Determine la carga tributaria aproximada, con
relación al impuesto de renta y al ICA a partir de la
declaración de renta de la unidad productiva, en caso
de no obtener la declaración de renta consulta o 
86
estima los ingresos, costos y gastos anuales para
construir un ejercicio modelado, previa aplicación del
instrumento de investigación para realizar el
diagnóstico, y posteriores
propuestas.
Analiza para la unidad productiva una factura de
venta y algunas de compras, determinando si

cumplen con los requisitos del estatuto tributario y el
87 código de comercio y si se aplica la técnica contable
correspondiente a Iva generado e Iva descontable
para la presentación periódica de tal impuesto.
Escanea y
lleva a anexos la investigación realizada.
Incluye el instrumento para la recolección de
información teniendo en cuenta a qué régimen
tributario pertenece la unidad productiva. Basándose
88 
en el Estatuto Tributario argumenta si la clasificación
realizada es correcta.

Determina las responsabilidades que tiene la

empresa frente a la retención en la fuente y a que

89 tarifa de reteica deben practicarle la retención en la
fuente a título de ICA, basándose en consultas, el RUT
y otra
documentación de la unidad productiva.
  Presenta el registro contable de por lo menos 4
transacciones en las cuales la empresa sea agente
retenedor y 4 operaciones en las cueles le hayan
practicado retención en la fuente. Realiza las 
recomendaciones pertinentes.
Escanea y lleva a anexos la investigación realizada
En caso de no tener acceso a la información solicitada
de la empresa objeto de estudio, realiza modelos
para dar respuesta a la actividad a realizar y los
registra en el
proyecto como propuestas.
ESTADOS FINANCIEROS
En el proyecto formativo se:
Escanea y llevar a anexos la investigación realizada de
los siguientes informes de final del periodo con la
misma fecha de corte y que sean comparativos.
 Estado de la situación financiera o Balance
General
 Estado de Resultados Integral o Estado de
Pérdidas y Ganancias.
Analiza la estructura y contenido de cada informe,
teniendo en cuenta las especificaciones de la NIC 1,
(requisitos de identificación, estructura,
90 componentes corrientes y no corrientes, ORI etc.) y
los conceptos aprendidos en formación. 

Incluye diferencias identificadas entre los informes

como los presenta la unidad productiva y como los
requieren las NIIF, incluye las recomendaciones
pertinentes.
Si la unidad productiva no cuenta con estados
financieros, construye como propuesta con ayuda de
su instructor, un Estado de situación financiera y un
Estado de resultados integral comparativo básico con
base en la
información disponible.
Realiza el análisis vertical y horizontal del balance
general y analiza detalladamente (sobre los estados
91 
financieros entregados por la unidad productiva o en
su
defecto los construidos)
Realiza el análisis vertical y horizontal del estado de
resultados lo analiza detalladamente. (sobre los 
92
estados
financieros entregados por la unidad productiva o en
su defecto los construidos)
Calcula las razones financieras de los estados
financieros de la unidad productiva, presentando los

93 indicadores (coeficientes numéricos) y su respectiva
interpretación. (sobre los estados financieros
entregados por la unidad
productiva o en su defecto los construidos)
PRESUPUESTOS
En el proyecto formativo se:
Realiza instrumento diagnóstico teniendo en
94 cuenta: 
¿De qué forma establecen las metas a alcanzar
en
materia de ingresos (ventas)?, ¿Elaboran
presupuesto
 de ingresos y costos?, ¿Qué factores tienen en cuenta
a la hora de elaborar el presupuesto de ingresos?,
¿Con cuál método proyectan los ingresos?, ¿Qué
sistema de costeo aplican?, ¿Con qué método y
cuáles variables tienen en cuenta para presupuestar 
el costo?, Si la unidad productiva no realiza
estimaciones presupuestales, responde las preguntas
a manera de
propuesta de aplicación para la unidad productiva.
En una hoja de Excel, realiza el presupuesto de
ventas para 5 años (nombre la hoja de Excel
como “ventas”).
En otra hoja elabora la proyección de costos para 5
años (nombre la hoja de Excel como “costos”). 
95
Tiene en cuenta que el componente del costo mano
de obra, es producto de la cédula de personal. Utiliza
diversos indicadores económicos de proyección. (lo
anterior teniendo en cuenta los estados financieros
entregados por la unidad productiva o en su defecto
los
construidos.
Estima el estado de resultados a través de la
elaboración del presupuesto de gastos e inicia la
proyección del balance general por medio del flujo de
caja descontado.

Mediante un documento incluye en su proyecto la

siguiente información, acerca de la unidad
productiva, (incluye como anexo el instrumento de
recolección de información)
 Forma y método utilizado para realizar las
96
estimaciones de gastos. 
 Factores externos e internos tenidos en cuenta en
las proyecciones.
 ¿Elaboran flujo de caja descontado?
 ¿Cuál es el propósito de la administración al
realizar presupuestos?
Si la unidad productiva no presupuesta el gasto y/o
no elabora flujo de caja descontado, construye la
información como propuesta de aplicación para la
unidad productiva.
Adiciona al libro de Excel las hojas señaladas a
continuación:
En una hoja realiza el presupuesto de gastos para 5
años (nombre la hoja como “Gastos”). Recordando
que algunas partidas del gasto como la depreciación
o los intereses son resultados de otras cédulas 
97
presupuestales.
En otra hoja elabora el flujo de cada descontado para
5 años (nombre la hoja como “FCD”). Recordando
tener en cuenta las ventas de contado y a crédito de
acuerdo con la política de ventas de la unidad
productiva.
 Construye el Estado de Resultados y el Estado de
Situación Financiera proyectados a 5 años. El
componente de otros resultados integrales no es
acostumbrado proyectarlo por la naturaleza.
En el mismo libro de Excel adiciona las siguientes
hojas.
 Estado de Resultados.
98  Estado de situación Financiera.
Tiene en cuenta que los informes financieros, se 
deben proyectar a 5 años, y en éste importante paso,
todo el trabajo de las semanas anteriores se
concatena y cualquier error, puede significar el no
cumplimiento de la ecuación patrimonial en el Estado
de Situación Financiera de cada periodo proyectado,
por lo cual se debe ser muy cuidadoso en el manejo
de la
información.

CRITERIOS DE EVALUACIÒN, NORMAS ICONTEC Y POR DESEMPEÑO EN SUSTENTACIÓN

(MANEJO DE CONOCIMIENTOS Y ACTITUDES INDIVIDUAL Y COLECTIVA FRENTE A LA
SUSTENTACIÓN)
NO
INDICADOR CUMP OBSERVACIONES
IT CUMP
E ES LE LE
M
En la sustentación se plantean argumentaciones con 
1 base en los conocimientos de concepto y de procesos
del programa de formación.

El material y la información entregada cumplen con
2
los criterios de pertinencia, autenticidad, calidad y
vigencia.
El informe y material presentado cumplen con las 
3 normas de redacción, ortografía y está ajustado a
normas vigentes de presentación de trabajos escritos.

Se evidencian soportes de información bibliográfica y
4
anexos
El producto entregado corresponde a los entregables 
5 solicitado en la fase objeto de sustentación del
proyecto de formación.
Las respuestas a las preguntas del público son 
6
concretas
y son presentadas en forma segura y coherente.
El informe incluye las conclusiones de 
7 logros
académicos realizados durante el proceso de
formación.
Se evidencia que todos los integrantes del GAES 
8
participaron activamente en el avance del proyecto.
Se evidencia que los aprendices involucrados en el 
9 desarrollo del proyecto tienen dominio
teórico
conforme al avance de su programa de formación.

JUICIO EVALUATIVO APROBA REQUIERE AJUSTES REQUIERE PLAN

 DO DE
MEJORAMIENT
O

OBSERVACIONES

FIRMA DEL FIRMA DEL INSTRUCTOR

ACOMPAÑANTE TÉCNICO
PEDAGÓGICO DE PROYECTO
1

FIRMA DEL FIRMA DEL APRENDIZ LÍDER DEL

ACOMPAÑANTE GAES
PEDAGÓGICO DE PROYECTO
2