PRESUPUESTO MAESTRO

FABRICA DE COLCHONES S.A. DE C.V

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2023

1.- PRESUPUESTO DE VENTAS POR ZONAS

ZONA CANT. UDS. P.UNIT. TOTAL

NORTE 930 25,000 $23,250,000.00
CENTRO 1110 25,000 27750000
SUR 830 25,000 20750000
TOTAL VENTAS 2870 71750000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DEL PRODUCTO.

UNIDADES REQUERIDAS A PRODUCIR
VENTAS (UNIDADES) 2870
MAS: INVENTARIO FINAL 350
IGUAL: UNIDADES REQUERIDAS 3,220
MENOS: INVENTARIO INICIAL 280
IGUAL: UNIDADES A PRODUCIR .

3. PRESUPUESTO DE MATERIALES POR PRODUCTO REQUERIDOS.

UDS. A PRODUCIR TELA RESORTE ALGODÓN ACCESORIOS

8 3 50 10
TOTAL

4. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

 CONCEPTO TELA RESORTE ALGODÓN ACCESORIOS

UDS. REQUERIDAS DE
MATERIAL 0 0 0 0
MAS: INVENTARIO FINAL 1200 750 3500 1600
IGUAL: UNIDADES REQUERIDAS 1,200
MENOS: INVENTARIO INICIAL 300
IGUAL: UNIDADES A COMPRAR 900
COSTO UNITARIO 300
COSTO TOTAL $270,000.00 $270,000.00

5. COSTO DE MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS EN LA PRODUCCIÓN

MATERIALES CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL UNDS. A PROD. PRECIO UNIT.
TELA MTRS. 2940
RESORTES MTRS. 2940
ALGODÓN KG. 2940
ACCESORIOS UDS. 2940
COSTO TOTAL

6. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

DEPARTAMENTO UDS. PRODUCIDAS C. UNIT. COSTO TOTAL

ENSAMBLE
ACABADO
TOTAL MANO DE
OBRA

7. PRESUPUESTO DE LOS CIF POR UNIDAD (COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN)

 DEPARTAMENTO UDS. PRODUCIDAS C. UNIT. COSTO TOTAL
ENSAMBLE
ACABADO
TOTAL CIF

8. RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DE FABRICACIÓN MP, MO Y CIF.

DEPTO. MATERIALES PRECIO UNITARIO

TELA MTRS.
RESORTES MTRS.
ALGODÓN KG.
ACCESORIOS UDS.
MAS: TOTAL MATERIALES

DEPTO DE M.O PRECIO UNITARIO

ENSAMBLE
ACABADO
MAS: TOTAL MANO DE OBRA

DEPTO DE CIF PRECIO UNITARIO

ENSAMBLE
ACABADO
MAS: TOTAL CIF

IGUAL: COSTO TOTAL UNITARIO

9. DETERMINAR EL COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA

 MATERIALES IMPORTE
INV. INICIAL
COMPRAS
MENOS: INV. FINAL
IGUAL: TOTAL MATERIALES
MAS: MANO DE OBRA
MAS: CIF
TOTAL COSTO
MAS: INV. INICIAL PROD. TERM.
MENOS: INV. FINAL PROD. TERM.
TOTAL COSTO DE PRODUCC.

10. ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO.

VENTAS IMPORTE
MENOS: COSTO DE PRODUCCIÓN
IGUAL: VENTAS NETAS
MENOS: GASTOS
MAS: SALARIOS ADMÓN
MAS: INTERESES
MAS: MANTENIMIENTO
IGUAL: TOTAL GASTOS DE OPERAC.
UTILIDAD BRUTA
MENOS: IMPUESTO ISR (30%)
UTILIDAD NETA
NOTA:
SE OBTIENE UNA UTILIDAD NETA PROYECTADA, ES DECIR, LO QUE SE PRETENDE GANAR
EN UN TRIMESTRE, ESTO NOS PERMITE TOMAR DECISIONES, SI DESEAMOS INCREMENTAR
NUESTRAS VENTAS, COMO ABARCAR NUEVOS MERCADOS PARA INCREMENTAR LAS UTILIDADES
DE LA EMPRESA.