UNIVERSIDAD DEL ROSARIO

Taller aplicación de transacciones para un Gran Contribuyente y Autorretenedor

La empresa SU ASESOR FINANCIERO SAS, Gran contribuyente, autorretenedor y responsable de

IVA. Su actividad económica es la asesoría financiera. Durante el mes de septiembre realiza las
siguientes transacciones:

Sept 5: Paga arriendo de una oficina por $4.500.000 más IVA del 19%.

Sept 8. Un cliente abona a una deuda del mes anterior la suma de $2.800.000

Sept 9. Se genera la factura por asesoría prestada a la empresa ABC Ltda. Por valor de $9.000.000
más Iva del 19%.

Sept 10. Se adquieren 3 equipos de cómputo a $2.800.000 cada uno, este valor incluye IVA del
19%. El vendedor es persona natural, responsable del IVA.

Sept 15. Se firma un contrato con la empresa NONO S.A. para prestar asesoría en Inversiones en
el mercado bursátil. El valor total del contrato es de $16.000.000 más IVA del 19%. Se pacta
distribuir el valor del contrato en 3 meses 20% en el presente mes, 30% en el segundo mes y el
50% restante en el tercer mes.

Sept 17. Se adquieren elementos de cafetería por $1.300.000 más IVA del 19%. El vendedor es un
Gran contribuyente. Pago a 20 días.

Sept 18. Se contrata a CLAUDIA GÓMEZ, experta en impuestos, para que asesore al Gerente
General en el manejo de un asunto tributario. El valor de la asesoría es de $2.000.000, se recibe
hoy la cuenta de cobro y se pagará en 30 días.

Sept 20. Se genera factura por $15.000.000 más IVA del 19%, correspondiente a la asesoría en
evaluación de proyectos de inversión. El cliente es un Gran contribuyente.

Sept 25. Se adquiere papelería y útiles de oficina por $2.000.000 más IVA del 19%. Se paga con
cheque.

Sept 28. Se cancela, con transferencia de la cuenta corriente, una obligación por compra de
elementos de aseo, realizada en agosto, el valor es de $903.200

Sept 29. Se emiten facturas a clientes varios. Personas naturales por un valor total de $18.600.000
más IVA del 19%.

Sept 30. Se causa la autorretención de renta del mes. Tarifa de retención 11%

Sept 30. Elabore la nómina de 3 empleados. Un auxiliar, con sueldo entre 1 y 2 SMMLV. Un
Profesional financiero con sueldo entre 4 y 6 SMMLV y un directivo con un sueldo superior a 10
SMMLV . Determine los salarios y las novedades que considere.