Reporte

Nombre: Ismael Orlando Camey Alcántara Matrícula: 2904300

Nombre del curso: Nombre del profesor:
Contabilidad y costos Diana Álvarez Torres
Módulo: Actividad:
1 1 Estados financieros básicos
Fecha: 12 de octubre de 2019
Bibliografía:

Objetivo: Obtener los asientos de diario, las T, la balanza de comprobación y

los estados de resultado de la empresa Cutsorcing y networking, S.A.

Procedimiento: que el profesor de explicación de los temas centrales de la

certificación de Microsoft office Expert.

Desarrollo:

1. La empresa de consultoría Outsorcing y networking, S.A., realiza las siguientes

transacciones en un mes de operaciones (elabora los asientos de diario):
a. Los accionistas realizan una aportación al negocio de $480,000 pesos en efectivo
y un mobiliario por $350,000 pesos.
b. Se obtiene un préstamo bancario por $250,000 pesos a 2 años.
c. Se adquiere un local en una plaza comercial de prestigio con valor de $1,200,000
pesos, de los cuales $450,000 pesos se pagaron de contado y el resto a crédito de
3 años.
d. Se adquiere equipo de cómputo con valor de $108,000 pesos a contado.
e. Se compran materiales de oficina por $62,000 pesos, cantidad que será pagada en
45 días. Se espera que dichos materiales rindan tres meses aproximadamente.
f. Los ingresos por servicios del mes fueron de $394,000 pesos, de los cuales el 15
% fue a crédito y el resto de contado.
g. Se tuvieron gastos de nómina ($78,200 pesos), servicios públicos ($5,800 pesos) y
publicidad ($12,800 pesos). Los gastos de nómina y de publicidad fueron de
contado, y los servicios públicos se pagarán el siguiente mes.
2. Ahora realizarás las cuentas T y la balanza de comprobación.
3. Elabora el estado de resultados de la empresa Outsorcing y networking, S.A., para el
mes de abril del 2017. Considera una tasa de impuestos del 30%.
 Reporte

asientos de diario
Asiento a
Bancos   480,000        
Mobiliario y Equipo de
Oficina 350,000        
        Capital Contribuido 830,000
Asiento b
Bancos   250,000        
        Préstamos bancarios 250,000
Asiento c
Edificios   1,200,000        
       
Bancos   450,000
Créditos Hipotecarios
        LP 750000
Asiento d
Equipo de Computo 108,000        
        Bancos   108,000
Asiento e
Mobiliario y Equipo de
Oficina 62,000        
        Cuentas por pagar a CP 62,000
Asiento f
Clientes   59,100        
Cuentas por Cobrar 334900        
        Capital Ganado 394000
Asiento g
Gastos de Nomina 78,200        
Gastos por Servicios Publicos 5800        
Publicidad   12,800        
        Bancos   91000
        Cuentas por Pagar CP 5,800
 Reporte

cuentas T y la balanza de comprobación

Bancos Mobiliario y Equipo de Oficina Capital Contribuido Prestamos bancarios
a) 480,000 450,000 a) 350,000 830,000 (a 250,000 (b
b) 250,000 108,000 d)
91,000 (g

730,000 649,000
81,000 - 830,000 250,000

Edificios Creditos Hipotecarios LP Equipo de Computo Cuentas por pagar a CP

c) 1,200,000 750,000 (c d) 108,000 62,000 (d
5,800 (g

67,800
1,200,000 750,000 108,000 67,800

Clientes Cuentas por Cobrar Capital Ganado Gastos de Nomina

f) 59,100 F) 334,900 394,000 (f g) 78,200

59,100 334,900 394,000 78,200

Gastos por Servicios Publicos Publicidad

g) 5,800 g) 12,800

5,800 12,800

Consultoría Outsorcing y networking, S.A.,

Balanza de Comprobación
Cuenta Movimiento Deudor Movimiento Acreedor Saldo Deudor Saldo Acreedor
Bancos 730,000 649,000 81,000
Mobiliario y Equipo de Oficina 412,000 412,000
Capital Contribuido 830,000 830,000
Prestamos Bancarios 250,000 250,000
Edificios 1,200,000 1,200,000
Creditos Hipotecarios LP 750,000 750,000
Equipo de Computo 108,000 108,000
Cuentas por pagar a CP 67,800 67,800
Clientes 59,100 59,100
Cuentas por Cobrar 334,900 334,900
Capital Ganado 394,000 394,000
Gastos de Nomina 78,200 78,200
Gastos por Servicios Publicos 5,800 5,800
Publicidad 12,800 12,800
Sumas Iguales 2,940,800 2,940,800 2,291,800 2,291,800
 Reporte

Balanza de Comprovación
Cuenta Cargo Abono
Activos    
81,00
Bancos 0  
Mobiliario y Equipo de 412,00
Oficina 0  
59,10
Clientes 0  
334,90
Cuentas por Cobrar 0  
108,00
Equipo de Computo 0  
1,200,00
Edificios 0  
Pasivos    
250,00
Prestamos Bancarios   0
750,00
Creditos Hipotecarios LP   0
67,80
Cuentas por pagar a CP   0
     
Capital Social    
830,00
Capital Contribuido   0
394,00
Capital Ganado   0
     
Gastos    
78,20
Gastos de Nomina 0  
Gastos por Servicios 5,80
Publicos 0  
12,80
Publicidad 0  
2,291,80 2,291,80
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