SSO Info AdRiesgo 2T-2022

Informe - Segundo Trimestre 2022
Administrador de Riesgos
2022
ADMINISTRACIÓN
INTEGRAL DE RIESGOS
Caja Solidaria San Sebastián del Oeste, S.C. de A.P. de R.L. de C.V.
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL
Segundo Trimestre
1
San Sebastián del Oeste, Jalisco, 28 de julio 2022
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

INFORME TRIMESTRAL 2022
Segundo Trimestre
Consejo de Administración
Presente:
En el siguiente informe, se describe la situación actual de la Cooperativa, que, como

Administrador de riesgos me compete presentar ante ustedes, Consejo de
Administración, como parte de mis funciones y obligaciones. Como lo establece el
artículo 60, de las Disposiciones de Carácter General; este informe corresponde al
segundo trimestre del ejercicio 2022.
OBJETIVO
A través del presente informe identificar las áreas vulnerables dentro de la caja, con la
finalidad de fortalecer la operación y que esta sea adecuada tal y como lo marca los
márgenes regulatorios.
Como principales objetivos se tienen los siguientes:
o Conocer el estatus operativo de la sociedad.

o Monitorear la exposición a riesgos en los límites de operación.
o Analizar la participación que resguarda la cartera crediticia.
o El monitoreo pertinente de las razones financieras.
o Establecer los puntos de mejora.
ALCANCE
El Informe de Administración se conforma de la revisión de la información contable,

operativa, estadística y financiera de la Caja Solidaria San Sebastián del Oeste, S.C.
de A.P. de R.L. de C.V., analizando lo transcurrido durante el segundo trimestre del
Segundo Trimestre
ejercicio 2022. El informe se sustenta con base en la regulación aplicable al sector de

manera externa (Disposiciones y leyes), así como la regulación interna (Manuales,
reglamentos y políticas de operación). Analizando y evaluando la exposición de
riesgos de cada una de las áreas de operación, y aplicando de manera tanto general
como particular las acciones de mejora en cada área de trabajo, incluyendo directiva.
2
REVISIÓN Y APROBACIÓN
El presente informe de Administración de riesgos ha sido elabora como parte de mis

funciones de administrador de riesgos. Dentro de este informe se ha evaluado la
situación actual sobre la cual está operando la Cooperativa. Este informe se presenta
ante el consejo de administración con el fin de dar por enterado la exposición a riesgo
que se ha enfrentado la Sociedad y las medidas implementadas, así como el estatus
actual. El panorama presentado será plasmado y aprobado, o en su caso
cuestionado, por el consejo de administración a través de la reunión de consejo
correspondiente.
INTRODUCCIÓN
El presente informe, conforma los meses de abril, mayo y junio, los cuales, son
pertenecientes al segundo trimestre del ejercicio 2022. Para este periodo, se
evaluaron las operaciones de todas y cada una de las áreas de trabajo. Esto con la
finalidad de visualizar la adecuada adhesión a la regulación correspondiente. Por lo
tanto, han sido empleadas algunas herramientas de trabajo que permiten el análisis
de la operación de las áreas de trabajo, las cuales se supervisaron. Al igual que la
información estadística y financiera de la Cooperativa.
Sumado a eso, se realizó la evaluación de la situación financiera de la Sociedad, así

como los niveles de cumplimiento con base en la regulación aplicable a la caja. Por lo
tanto, se obtuvieron los resultados que se describen a lo largo del presente informe.
De igual forma, ante los resultados, se establecieron acciones de trabajo las cuales
solventaran las observaciones, y con eso, lograr una sociedad en fortalecimiento
constante.
Otra de las finalidades de este informe, es llevar a la Sociedad a un nivel de

operaciones más eficientes sin dejar de lado la importancia de disminuir los riesgos a
los que se están expuestos, contar con una operación saludable que permita hacer
frente ante cualquier situación sin afectar la estructura, y la salud financiera.
Segundo Trimestre
3
ÍNDICE
1 INFORME DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 5

1.1 Riesgo Crediticio 5
1.2 Riesgo de Liquidez 5
1.3 Riesgo de Mercado 5
1.4 Riesgo Operativo 5
1.5 Riesgo Reputacional 6
1.6 Riesgo Legal 6
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS 7
I. Crédito 7
a) Situación actual de la Cartera 7
b) Concentración de cartera vencida. 7
c) Cartera vencida por días de mora 8
d) Probabilidad de perdida esperada. 8
II. Operacional. 9
a) Exposición a limites 9
III. Liquidez 11
a) Indicador de Liquidez. 11
b) Análisis de brechas de activos vs pasivos 12
c) Volatilidad 12
d) Inversiones en Valores 13
IV. Mercado 14
a) Concentración de Colocación de cartera. 14
b) Distribución de colocación 15
V. Razones Financieras 18
3 VARIACIÓN DE TRIMESTRE 19
I. Cartera de Crédito Colocada 19
II. Cartera de Crédito por Producto 20
III. Colocación de Cartera 20
IV. Indicadores Financieros 21
4 RESUMEN 22 Segundo Trimestre
4
1 INFORME DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
Como punto de apertura, es importante describir los tipos de riesgo de mayor

relevancia. Estos riesgos, son los más representativos para el sector, y la operación
de la Caja. A continuación, se expone una breve explicación de estos riesgos, a
través de la cual, se transmite los puntos de mayor vulnerabilidad para la Caja, así
como las áreas de oportunidad.
1.1 Riesgo Crediticio
Es el riesgo de pérdida de capital causado por el incumplimiento de pago en tiempo y

forma de parte de un acreditado. Cada crédito colocado presenta un nivel de riego
crediticio, por lo cual, con el fin de minorar este riesgo, es importante que se lleve a
cabo un adecuado análisis al socio, con respecto a su capacidad de pago. Dado que,
el incumplimiento del pago del crédito por parte del socio repercute de manera
negativa en la caja, disminuyendo sus ingresos y generando costos.
1.2 Riesgo de Liquidez
Cuando existe este riesgo hay una alta probabilidad de que una sociedad no sea apta
para asumir sus compromisos a corto plazo. Esto acompañado de que no pueda
solventar los pagos fijos como son: Rentas, servicios, nominas, papelería, entre otros,
se debe tener la liquidez suficiente para los flujos de retiros bajos de ahorro, además
de la colocación de créditos, a no contar con liquidez necesaria se puede derivar un
riesgo reputacional.
1.3 Riesgo de Mercado
Este riesgo es la posibilidad de que una sociedad sufra perdidas debido a los factores
externos. Entre estos factores, entran los cambios climatológicos, inflación, tipo de
cambio, la competencia, entre otros; esto afecta a la Cooperativa, dado que, los
socios se van con la competencia, lo que significa menor ingreso para la caja; los
demás factores repercuten en el poder adquisitivo del socio, lo que origina que este,
disponga de menos recursos y pueda llegar a incumplir con los créditos activos que
tenga con la Caja.
1.4 Riesgo Operativo

Segundo Trimestre
Este riesgo puede provocar pérdidas financieras debido a errores humanos,

tecnología, sistemas internos e incluso operacionales, sin dejar a un lado la presencia
de eventos externos. Cuando se originan estas fallas muchas veces son causantes de
riesgo reputacional.
5
1.5 Riesgo Reputacional
Se define como riesgo reputacional cuando una opinión pública negativa perjudica el
estatus de la sociedad, esta puede influir en su captación y colocación, lo que afecta
directamente en los intereses de la Cooperativa, como su prestigio.
1.6 Riesgo Legal
Este riesgo se origina a partir de incumplimientos por parte de la caja ante sus
obligaciones, derivando en multas y sanciones, así mismos, el realizar operaciones en
contra de los intereses de los socios, pude ocasionar demandas hacía la Cooperativa,
lo que llevaría a generar costos. Para la sociedad entrar en este riesgo no solo
perjudica la salud financiera, sino que, además, la reputación también se ve afectada.
Habiendo establecido los tipos de riesgos sobre los cuales la sociedad debe
establecer medidas de control con el fin de evitarse en una situación crítica, y poder
sostener una sana operación, que brinde una sustentabilidad financiera y una sólida
participación en el mercado, se presenta, a continuación, los resultados que se
obtuvieron de la revisión de la información financiera y operativa correspondiente al
presente trimestre.
Segundo Trimestre
6
2 EVALUACIÓN DE RIESGOS
I. Crédito
Se realizó la evaluación de la situación crediticia de la Caja, analizando la colocación

con cifras al cierre del mes de junio de 2022.
Obteniendo los siguientes resultados:
a) Situación actual de la Cartera
Renovad
Colocación Vigente Vencido Normal Restructurado
o
Consumo 13,371,522 12,380,481 991,041 13,051,276 249,816 70,430
Comercial 18,145,937 15,719,076 2,426,861 17,680,772 88,545 376,620
Vivienda 143,772 143,772 0 143,772 0 0
Total 31,661,231 28,243,328 3,417,903 30,875,819 338,361 447,050
Para el segundo trimestre, se cuenta con créditos colocados al consumo, comercio y

vivienda, en donde, se tiene una mayor concentración en créditos al comercio.
Se tiene un total de 743 créditos colocados al cierre de trimestre, de los cuales, 245
son comerciales, 497 de consumo, y 1 de vivienda. De los 743 créditos colocados, 55
se encuentran vencidos. Así mismo, se han renovado 7 créditos y reestructurado 9.
Renovad
Colocación Vigente Vencido Normal Restructurado
o
Consumo 497 461 36 488 5 4
Comercial 245 226 19 238 2 5
Vivienda 1 1 0 1 0 0
Total 743 688 55 727 7 9
b) Concentración de cartera vencida.
A través de la siguiente tabla, se muestra la relación de la cartera crediticia que se

encuentra vencida, segmentada a través de intervalos de rangos de montos
colocados. Se muestra que la mayor concentración se sitúa en montos superiores a
los 300 mil pesos, con un saldo acumulado de 951,174 pesos, representando el
27.83% de la cartera crediticia vencida, conformándose por 3 créditos.
Segmentación de Cartera de Crédito Vencida

Intervalo de colocación Monto Colocado Relación Créditos colocados Relación
Segundo Trimestre
Hasta 5,000 0 0.00% 0 0.00%

De 5,001 hasta 10,000 58,972 1.73% 8 14.55%
De 10,001 hasta 20,000 167,806 4.91% 13 23.64%
De 20,001 hasta 30,000 199,942 5.85% 8 14.55%
De 30,001 hasta 40,000 256,511 7.50% 7 12.73%
7
De 40,001 hasta 50,000 134,099 3.92% 3 5.45%

De 50,001 hasta 60,000 172,052 5.03% 3 5.45%
De 60,001 hasta 70,000 125,798 3.68% 2 3.64%
De 70,001 hasta 80,000 0 0.00% 0 0.00%
De 80,001 hasta 90,000 170,417 4.99% 2 3.64%
De 90,001 hasta 100,000 0 0.00% 0 0.00%
De 100,001 hasta 150,000 354,048 10.36% 3 5.45%
De 150,001 hasta 200,000 0 0.00% 0 0.00%
De 200,001 hasta 250,000 0 0.00% 0 0.00%
De 250,001 hasta 300,000 827,084 24.20% 3 5.45%
Mayor a 300,000 951,174 27.83% 3 5.45%
TOTAL 3,417,903 100% 55 100%
c) Cartera vencida por días de mora
Se llevó a cabo la revisión de la cartera crediticia por tipo de crédito (Consumo,

Comercial y Vivienda), y segmentado por intervalos de días de mora. Notándose que
la cartera se encuentra, en su mayoría, concentrada en 0 días de mora. Se tienen 45
créditos con una morosidad mayor a los 270 días de mora, con un monto acumulado
de 3,064,399 pesos.
A estos créditos, se deberá de implementar las medidas correspondientes de

recuperación de cartera vencida acorde a las garantías existentes de dichos créditos.
Segmentación por días de morosidad de cartera crediticia
Días de Colocación Consumo Comercial Vivienda

morosidad Saldo % Créditos Saldo % Créditos Saldo % Créditos Saldo % Créditos
0 27,212,713 86% 657 11,691,791 87% 434 15,520,922 86% 223 0 0% 0
1 a 30 765,503 2% 20 460,715 3% 17 161,017 1% 2 143,772 100% 1
30 a 60 208,913 1% 10 111,976 1% 8 96,937 1% 2 0 0% 0
60 a 90 127,192 0% 3 127,192 1% 3 0 0% 0 0 0% 0
90 a 120 81,192 0% 1 0 0% 0 81,192 0% 1 0 0% 0
120 a 150 7,159 0% 1 0 0% 0 7,159 0% 1 0 0% 0
150 a 180 136,395 0% 3 136,395 1% 3 0 0% 0 0 0% 0
180 a 210 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 0
210 a 240 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 0
240 a 270 57,765 0% 3 57,765 0% 3 0 0% 0 0 0% 0
mayor a 270 3,064,399 10% 45 785,688 6% 29 2,278,711 13% 16 0 0% 0
TOTAL 31,661,231 100% 743 13,371,522 100% 497 18,145,937 100% 245 143,772 100% 1
d) Probabilidad de perdida esperada.
La operación principal de la sociedad es la colocación de recursos a través de los

ahorros de los socios. Mediante la colocación de recursos la sociedad obtiene los
ingresos necesarios para llevar de manera óptima su operación. por lo cual, es de
gran importancia mantener una sana colocación, y una adecuada metodología de
cobranza, a fin de recuperar los recursos otorgados.
Segundo Trimestre
Derivado de lo anterior, es necesario contemplar una posible pérdida de los recursos

colocados, esto con base en los antecedentes operativos que se han tenido. Al
contemplar la posible pérdida esperada se pueden ejecutar acciones para intentar
prevenir y mantener un margen bajo de morosidad.
8
A través de la siguiente tabla, observamos que la sociedad dispone de una perdida

esperada de 1,038,627.24 pesos. Conformando un estimado de morosidad de 6.04
por ciento. Lo cual nos ayuda a monitorear la cartera colocada con la finalidad de
minimizar la perdida que se pudiese general. Contemplando, que el flujo determinado,
es pasar de una cartera saludable, es decir, de 0 días de mora.
Días de Monto Probabilidad Porcentaje de Severidad de la Perdida No Distribución

Perdida Esperada
morosidad Expuesto incumplimiento Recuperación Perdida esperada monto Expuesto
0 27,212,713 11.50% 45.38% 54.62% 1,708,594.10 6.28% 933,161.55 760284.55%
1 - 30 765,503 9.30% 72.39% 27.61% 19,659.28 2.57% 5,427.46 21387.07%
31 - 60 208,913 11.11% 80.33% 19.67% 4,567.03 2.19% 898.56 5836.73%
61 - 90 127,192 0.00% 50.00% 50.00% 1,271.92 1.00% 635.96 3553.57%
91 - 120 81,192 0.00% 50.00% 50.00% 811.92 1.00% 405.96 2268.38%
121 - 150 7,159 0.00% 95.44% 4.56% 71.59 1.00% 3.26 200.02%
151 - 180 136,395 0.00% 0.00% 100.00% 1,363.95 1.00% 1,363.95 3810.69%
181 - 210 0 0.00% 0.00% 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
211 - 241 0 0.00% 100.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
> 241 3,122,164 10.20% 44.90% 55.10% 175,548.56 5.62% 96,730.84 87228.82%
TOTAL 31,661,230.74 1,911,888.36 6.04% 1,038,627.54 884570%
II. Operacional.
a) Exposición a limites
La Cooperativa establece dentro del manual de Administración de Riesgos los límites

operativos que deberá cumplir para una sana operación. Estos límites se basan a los
establecido dentro de las disipaciones de carácter general y la LRASCAP.
Disposiciones de Carácter General – Diversificación de riesgos.
Artículo 85.
Fracción I – Diversificación de Activos. No se podrá colocar créditos a un solo socio

por un monto mayor al 5% del Capital Neto
Fracción II – Diversificación de Pasivos. Un Socio Ahorrador no podrá disponer de un

ahorro mayor a una vez el Capital Neto.
Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y

Préstamo. (LRASCAP) – Operaciones con personas relacionadas.
Artículo 26. El saldo insoluto de las cuentas en conjunto del grupo de personas
relacionadas no podrá ser mayor al 10% del Capital Neto.
Segundo Trimestre
Capital Neto, al cierre del mes

10 % de Capital 5% de Capital
anterior
11,083,297 1,108,330 554,165
9
Relación Diferenci
Concepto Monto Límite Estatus
Capital a a Favor
Personas
216,653 1.95% 10.00% CUMPLE 891,677
Relacionadas
Crédito Colocado 300,000 2.71% 5.00% CUMPLE 254,165
Cuenta de Ahorro 3,899,113 35.18% 100.00% CUMPLE 7,184,184
Como se muestra en la tabla anterior, la operación de la Caja, al cierre del segundo

trimestre del ejercicio 2022, se encuentra en pleno cumplimiento con los límites
establecidos.
En la tabla siguiente se muestra los plazos colocados en la cartera crediticia con

relación a cada modalidad de pago. Mostrando un adecuado cumplimiento con los
límites de operación dado el nivel de la cooperativa; pago único no mayor a 18 meses,
pago periodo no mayor a los 60 meses.
Créditos
Modalidad de Pago Plazo Mínimo Plazo Máximo Estatus
Colocados
Pago Único 319 3 18 Cumple
Pagos Periódicos 424 5 60 Cumple
b) Requerimiento de Capitalización
El requerimiento de capital para riesgos es uno de los indicadores de mayor

relevancia, dado que, a través de este indicador de puede determinar si la sociedad
dispone de una óptima operación. Este indicador mide la capacidad que tiene la
sociedad de sobrellevar la operación sin exponer el patrimonio de la Caja como el de
los ahorradores. El nivel mínimo requerido es 150 puntos porcentuales, al cierre de
trimestre, la Cooperativa cuenta con un nivel de Capitalización (ICAP) de 312.6399
puntos porcentuales, lo que demuestra que la Caja cuenta con la Fortaleza para
cumplir con su operación, y continuar beneficiando a los ahorradores.
Nivel de Capitalización = Abril Mayo Junio

Capital Neto / Requerimiento Total de Capital por Riesgos 303.6213 304.9142 312.6399
Requerimiento Total de Capital por Riesgos (I + II + III) 3,646,020 3,634,890 3,645,365
I. Requerimiento de capital por riesgo de mercado 847,952 847,493 849,588
II. Requerimiento de capital por riesgo de crédito 2,798,068 2,787,397 2,795,777
III. Requerimientos de capitalización exigida por la CNBV 0 0 0
11,070,09 11,083,29 11,396,86
Capital Neto
5 7 5
c) Operaciones relevantes.
Segundo Trimestre
Se ha monitoreado las operaciones de mayor relevancia para la sociedad,

contemplando los 20 créditos con mayor saldo insoluto al cierre de trimestre, los
cuales suman un saldo total por 5,778,400 pesos. Estos 20 créditos concentran el
18.25 % de la cartera total; los créditos representan el 2.69 % del total de créditos
colocados.
10
De entre estos créditos, 6 se encuentran en cartera vencida, con un saldo acumulado

de 1,778,258 pesos. Es importante mantener una sana cartera crediticia, por lo que,
es recomendable intensificar la gestión de recuperación de estos créditos a fin de no
afectar la salud financiera de la Cooperativa.
Mayor Relació
Total Vigente Relación Vencido Rel
Relevancia n
Saldo en 31,661,23 1,778,25
5,778,400 18.25% 4,000,142 69.23% 30.77%
Cartera 1 8
No Créditos 743 20 2.69% 14 70.00% 6 30.00%
No. Monto Días de

No Socio Tipo de Crédito Estatus Saldo Insoluto
Contrato Original Mora
1 604 10118 Comercial 200,000 0 VIGENTE 226,800.00
3 3489 10181 Consumo 200,000 0 VIGENTE 232,665.86
5 2706 6621 Comercial 280,000 1057 VENCIDO 257,840.00
6 5942 10006 Consumo 300,000 0 VIGENTE 264,960.00
III. Liquidez
Con la finalidad de determinar el nivel de capacidad que la sociedad dispone para

hacer frente a las obligaciones entre los activos y pasivos a corto plazo, se tiene la
importancia de valorar el nivel de liquidez que se maneja. Esto con la finalidad de
mantener una sana operación dentro de los márgenes óptimos
a) Indicador de Liquidez.
Segundo Trimestre
En la siguiente tabla se presenta el resultado del segundo trimestre del ejercicio 2022,
presentado un nivel de liquidez de 103.9674 puntos al cierre de junio. Esto nos indica
que la sociedad dispone de los recursos suficientes para sostener obligaciones a
corto plazo sin exponer los recursos de la sociedad.
11
Concepto Abril Mayo Junio

Coeficiente de liquidez ( B / A ) 109.5003 115.8693 103.9674
A. Total pasivos de corto plazo (1 + 2 + 3) 62,943,563 59,485,834 66,547,094
1. Depósitos de corto plazo: 62,943,563 59,485,834 66,547,094
2. Préstamos bancarios y de otros organismos 0 0 0
3.Otros pasivos: 0 0 0
B. Total activos líquidos de corto plazo (4 + 5 + 6) 68,923,397 68,925,798 69,187,285
4. Disponibilidades 12,610,117 12,813,811 12,768,160
5. Inversiones en valores con vencimiento menor
56,313,280 56,111,987 56,419,125
o igual a 30 días
6.Deudores por reporto con vencimiento menor
0 0 0
o igual a 30 días
b) Análisis de brechas de activos vs pasivos
Con saldo al cierre del segundo trimestre del ejercicio 2022, se realizó un análisis de
las brechas de activos y pasivos, con el fin de determinar el nivel de solvencia con el
cual cuenta la sociedad. Como se puede ver en la tabla siguiente, el nivel de activos
de la sociedad respalda la relación requerida para cubrir el nivel de pasivos. Como
resultado general, si tiene un total de 131 % de relación entre activos, pasivos y
capital.
El flujo entre las actividades activas con relación a las pasivas, se ajustan a la
operación requerida por la sociedad.
Relación de Activos – Pasivos expresada en miles de pesos
Rango de días > 0 a7 08 - 30 31 - 60 61 - 90 91 - 180 181 - 270 271 - 360 Largo plazo Total
ACTIVO 0
Disponibilidades 12,768 12,768
Inversiones 56,975 56,975
Cartera Neta 3,369 1,114 658 1,042 5,658 4,456 5,065 10,300 31,661
Otras Cuentas por cobrar 1,652 1,652
Bienes Adjudicados 0 0
Propiedad Mobiliario y Equipo 4,169 4,169
Inversiones Permanentes 344 344
Otros Activos 458 458
PASIVO 0
Exigibilidad Inmediata 56,136 56,136
A plazo 1,639 8,772 7,496 3,105 5,100 3,935 5,450 0 35,497
Otras cuentas por pagar 861 861
Activo Total 73,111 1,114 658 1,042 5,658 4,456 5,065 16,922 108,026
Pasivo Total 57,775 8,772 7,496 3,105 5,100 3,935 5,450 861 92,495
Capital Neto 11,855 11,855
BRECHAS 15,336 -7,658 -6,838 -2,063 558 521 -386 16,061 15,532
Segundo Trimestre
% Relación 129.37% -64.60% -57.68% -17.40% 4.71% 4.39% -3.25% 135.48% 131%
c) Volatilidad
12
Los recursos que los socios depositan en la institución es el pilar de la operación de

esta; es a través del ahorro de los socios que la Cooperativa fondea su operación, la
colocación de recursos, y el pago de cuenta corriente. Es importante mantener un
adecuado flujo de recursos líquidos para mantener saludable la operación y poder
solventar las necesidades a corto plazo.
Exigibilidad
Periodo Captación A plazo
inmediata
JUNIO 80,011,177 48,505,950 31,505,227
JULIO 81,786,002 48,921,676 32,864,326
AGOSTO 83,371,152 49,046,618 34,324,534
SEPTIEMBRE 83,371,152 49,046,618 34,324,534
OCTUBRE 86,003,073 53,277,289 32,725,784
NOVIEMBRE 85,437,345 53,195,576 32,241,769
DICIEMBRE 83,570,036 51,671,148 31,898,888
ENERO 86,097,182 53,331,765 32,765,417
FEBRERO 87,315,972 54,092,901 33,223,071
MARZO 87,185,076 54,066,158 33,118,918
ABRIL 91,060,532 55,890,157 35,170,375
MAYO 90,775,989 55,660,039 35,115,950
JUNIO 91,633,577 56,136,283 35,497,294
Como se muestra en la tabla siguiente, podemos observar el nivel de volatilidad que

tiene los recursos de la sociedad, presentando una desviación estándar de 1.88%.
Demostrando que esta sociedad dispone del adecuado flujo de recursos para
sostener su operación diaria.
Concepto Exigibilidad inmediata A plazo

Volatilidad esperada por tipo de deposito 1,550,006.23 1,056,847.02
Volatilidad esperada mensual 2,606,853.25
Activos líquidos 69,742,946.00
% de Cobertura 2675%
Volatilidad del periodo 1.88%
d) Inversiones en Valores
Con la finalidad de aprovechar los recursos a la disposición de la Sociedad se ha

contemplado el emplear los excedentes de liquidez en inversiones en valores a través
de instituciones financieras. Con la finalidad de mantener una exposición a riesgos
baja, se ha contemplado la dispersión de los excedentes a través de 3 instituciones,
obteniendo de esta manera un rendimiento a favor por las inversiones, y su vez, se ha
evitado concentrar todo el recurso en una sola institución. De esta manera, los
recursos invertidos no se exponen.
Segundo Trimestre
Distribución de Inversiones
Inversión Monto Relación
Bansefi 625,945.00 0.60%
Bancomer 44,236,218.00 42.39%
13
Finamex 12,112,623.00 11.61%

Total en Activo 104,349,130 55%
En la tabla anterior se muestra la relación de los activos dispersados en las diversas

inversiones, contemplando la institución en la cual se ha invertido, así como el monto,
y la relación porcentual en cada institución.
1%
Distribución de Activos
21% en Inversiones en Valores
Bansefi
Bancomer
78% Finamex
En la siguiente tabla se muestra la distribución de los rubros que conforman el activo

de la Sociedad, y la relación que cada rubro representa del total de activos, Así
mismo, se expresa la concentración o distribución de los activos a través de la gráfica
en aro.
Distribución de Activos
Monto Relación
Inversiones En Valores 56,974,786 54.60%
Cartera de Crédito Neta 31,661,230 30.34%
Bienes Adjudicados - 0.00%
Demás cuentas de Activo 15,713,114 15.06%
Total en Activo 104,349,130 100%
Distribución del Activo 15,713,114
Inversiones En Valores
31,661,230 56,974,786
Cartera de Crédito Neta
Bienes Adjudicados
Demás cuentas de Activo
IV. Mercado
Segundo Trimestre
Se realizó un análisis de la situación actual de la Caja, con el fin de medir el nivel de

riesgo de mercado de esta sociedad y disminuir el riesgo que esta presenta, por lo
tanto, se determinaron los siguientes resultados:
14
a) Concentración de Colocación de cartera.
Con el fin de conocer la participación de la cartera se realiza una segmentación de los

créditos colocados al cierre de trimestre. Se segmenta por intervalos de montos, tanto
el saldo colocado, como el número de créditos que corresponden, así como el
porcentaje con relación al total de la colocación.
Segmentación de Cartera de Crédito Colocada

Intervalo de colocación Monto Colocado Relación Créditos colocados Relación
Hasta 5,000 138,111 0.44% 44 5.92%
De 5,001 hasta 10,000 613,526 1.94% 88 11.84%
De 10,001 hasta 20,000 2,160,818 6.82% 151 20.32%
De 20,001 hasta 30,000 2,849,711 9.00% 118 15.88%
De 30,001 hasta 40,000 3,850,430 12.16% 116 15.61%
De 40,001 hasta 50,000 1,440,343 4.55% 32 4.31%
De 50,001 hasta 60,000 3,269,897 10.33% 61 8.21%
De 60,001 hasta 70,000 1,150,728 3.63% 18 2.42%
De 70,001 hasta 80,000 880,410 2.78% 12 1.62%
De 80,001 hasta 90,000 1,681,273 5.31% 20 2.69%
De 90,001 hasta 100,000 753,815 2.38% 8 1.08%
De 100,001 hasta 150,000 4,747,734 15.00% 42 5.65%
De 150,001 hasta 200,000 1,925,048 6.08% 11 1.48%
De 200,001 hasta 250,000 1,107,413 3.50% 5 0.67%
De 250,001 hasta 300,000 2,478,533 7.83% 9 1.21%
Mayor a 300,000 2,613,440 8.25% 8 1.08%
TOTAL 31,661,231 100% 743 100%
El 15.00 % de la cartera crediticia, la cual suma un saldo de 4,747,734 pesos,

representa la mayor concentración en la distribución por segmento de intervalos de
rangos de colocación, situándose en el rango de 100 mil a 150 mil, con 42 créditos
colocados en este rango. Estos créditos deben de presentar una mayor observación y
seguimiento a su estatus, con el fin de sostener una recuperación de los recursos,
puesto que, al concentrar un monto alto en este rango de créditos, representa un
mayor riesgo de posible pérdida por falta de pago del socio, situando la cartera en un
riesgo alto, por distribución de cartera. La posible pérdida de estos recursos podría
afectar de manera directa y representativa el índice de morosidad.
Relación de mayor concentración Calificación de Cartera Crediticia

Concentració Relació
n n
Tipo de Calificació Nivel de
Monto colocado 4,747,734 15.00%
Riesgo n Riesgo
Creditos
151 20.32% Riesgo Alto D 75%
Colocados
Segundo Trimestre
Nivel de Calificación de Riesgo de la Cartera

Tipo de Riesgo Calificación Nivel de Riesgo Cartera expuesta % Colocado
Riesgo Bajo A 8% 2,912,455 9%
Riesgo Moderado B 15% 8,140,484 26%
15
Riesgo Medio C 25% 7,736,123 24%

Riesgo Alto D 75% 7,780,195 25%
Riesgo Critico E 90% 5,091,973 16%
b) Distribución de colocación
i. Colocación por producto

Abril Mayo Junio
PRODUCTO Colocación % Colocación % Colocación %
Comercial Automático 151,134 0.48% 163,873 0.51% 152,127 0.48%
Comercial Solidario 18,560,117 58.60% 18,459,355 57.81% 17,993,810 56.83%
Consumo Automático 1,071,432 3.38% 946,761 2.97% 939,742 2.97%
Consumo Solidario 10,480,736 33.09% 10,865,590 34.03% 11,132,336 35.16%
Crédito Automotriz 1,241,468 3.92% 1,344,931 4.21% 1,299,444 4.10%
Vivienda Solidario 168,886 0.53% 149,260 0.47% 143,772 0.45%
COLOCACIÓN 31,673,772 100% 31,929,769 100% 31,661,231 100%
En la tabla anterior, se observa la distribución de colocación por cada tipo de

producto, para este trimestre tuvo mayor colocación el producto “Comercial Solidario”,
el cual, se concentró de la siguiente manera: para el mes de abril con el 58.60%, y un
saldo de 18,560,117 pesos; para el mes de mayo con el 57.81 % y por saldo
18,459,355 pesos; para el mes de junio con el 56.83% y un saldo de 17,993,810
pesos.
Colocación
Comercial Automatico
100.00%
Vivienda Solidario Comercial Solidario

50.00%
0.00%
Credito Automotriz Consumo Automatico
Consumo Solidario
ii. Colocación por modalidad de pago
Abril Mayo Junio

MODALIDAD DE PAGO Colocación % Colocación % Colocación %
Segundo Trimestre
Pago Unico Cap/Int al Ven 18,180,563 57.40 18,022,990 56.45 17,655,867 55.76
Pago Periodico Cap/Intere 13,493,210 42.60 13,906,780 43.55 14,005,363 44.24
COLOCACIÓN 31,673,772 100 31,929,769 100 31,661,231 100
En la tabla anterior, se observan las dos modalidades existentes, pago único y pago
16
periódico, teniendo como recomendación, evitar una distribución de mayor

concentración en la modalidad de pago único, con el fin de disminuir el riesgo de
posible pérdida de los recursos por la falta de pago del socio, mientras que, con la
modalidad de pagos periódicos, la probabilidad de perdida es menor, dado que, al ser
pagos recurrentes, se puede recuperar parte del recurso otorgado.
Como se muestra en la gráfica siguiente, con cifras al cierre de junio, el 55.76% se

concentra en pago único, y el 44.24% en pagos periódicos. La Sociedad mantiene
una adecuada distribución de la cartera, es importante mantener esta relación,
evitando concentrar la modalidad de pago único superior al 80 por ciento.
Modalidad de Pago Cierre de Trimestre

55.76
44.24
Pago Unico Cap/Int al Ven
Pago Periodico Cap/Intere
iii. Colocación mensual
A continuación, se presenta el comportamiento del segundo trimestre en cuestión a la

colocación de créditos que se han colocado en este periodo conformado de abril a
mayo 2022. Se muestra el monto mensual colocado, así como el total de créditos que
fueron otorgados, en cada uno de los meses.
Colocación mensual del Segundo Trimestre

Abril Mayo Junio
Monto Créditos Monto Créditos Monto Créditos
Consumo 1,236,500.00 40 1,727,500.00 56 1,631,500.00 54
Comercial 944,000.00 11 1,547,000.00 26 1,599,320.00 28
Vivienda 0.00 0 0.00 0 0.00 0
TOTAL 2,180,500.00 51 3,274,500.00 82 3,230,820.00 82
Segundo Trimestre
17
Monto Colocado
0
Vivienda 0
0
944,000
Comercial 1,547,000
1,599,320
1,236,500
Consumo 1,727,500
1,631,500
0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000 1,800,000 2,000,000
Abril Mayo Junio
Número de Créditos Colocados

90
0 0
80
70 26 28
60
0
50
11
40
30 56 54
20 40
10
0
Abril Mayo Junio
Consumo Comercial Vivienda
V. Razones Financieras
Para la Comisión Nacional Bancaria y de Valores es fundamental el monitoreo de los

indicadores financieros relevantes, los cuales se conforman de 11 indicadores, a
continuación, se presenta el cálculo de dichos indicadores. Se realizó el cálculo de los
indicadores de los meses que conforman el segundo trimestre del ejercicio 2022,
obteniendo los resultados expresados en la tabla siguiente.
Indicadores expresados en % Abril Mayo Junio

Segundo Trimestre
Capitalización > 150% 303.62 304.91 312.64

Cobertura de Cartera Morosa >= 100% 104.40 108.32 107.59
Índice de Morosidad <= 10% 11.33 11.13 10.80
Solvencia >= 100% 99.81 100.19 100.39
Coeficiente de liquidez >= 10% 110.38 116.80 104.80
18
Autosuficiencia Operativa >= 100% 124.89 118.42 118.01

> 70% - <
Crédito neto 80%
27.15 27.27 26.82
Gastos de Administración y
<= 70% 72.22 77.12 79.68
Promoción
Fondeo de Activos Improductivos <= 100% 34.46 35.11 41.82
ROA >= 0% 3.23 2.59 2.71
Margen Financiero >= 70% 86.12 86.08 86.17
Como se observa en la tabla previa, la Cooperativa dispone de indicadores

saludables, como vulnerables. Teniendo un riesgo crediticio en la mira. El nivel en el
crédito neto (26.82%), es un margen no optimo, considerando que se dispone de los
recursos necesarios para fomentar la colocación. El indicador de liquidez, al cierre de
junio, es de 104.80 %, lo que nos indica, que, la caja no está aprovechando al máximo
los recursos, y el nivel de colocación podría incrementar brindando mayores
resultados a favor de la Cooperativa.
3 VARIACIÓN DE TRIMESTRE
En el presente apartado, se muestra la variación entre el trimestre anterior, con los

resultados del presente trimestre. Contemplando principalmente la colocación de
cartera de crédito y el resultado del cálculo de los indicadores financieros.
La finalidad es conocer la variación que presenta cada trimestre para ejecutar las
acciones pertinentes en las situaciones que generen oportunidad de mejorar, y a su
vez, poder visualizar el resultado favorable que se haya obtenido con relación al
trimestre anterior.
I. Cartera de Crédito Colocada
En la tabla siguiente, se muestra la variación de los resultados obtenidos de la cartera

de crédito al cierre de trimestre, identificando por tipo de crédito el total de cartera
colocada y el número de créditos activos. Se muestra que, al cierre de trimestre
anterior se tenía un saldo colocado por la cantidad de 32,430,013.27 pesos, que, en
comparación con el trimestre actual, se obtuvo una reducción del 2.37%, cerrando el
trimestre con una cartera de 31,661,230.74 pesos.
Por otro lado, se muestra el total de créditos activos, contando con 751 el trimestre
anterior, y en relación con el actual; se tiene una disminución en la colocación del
1.07%, habiendo cerrado el trimestre con 743 créditos activos.
Segundo Trimestre
19
Cartera de Crédito a cierre de trimestre - Primer Trimestre vs Segundo Trimestre 2022

Monto Créditos
Marzo Junio Variación Marzo Junio Variación
Consumo 12,847,507.66 13,371,521.96 4.08% 481 497 3.33%

Comercial 19,388,608.80 18,145,937.00 -6.41% 268 245 -8.58%
Vivienda 193,897.26 143,771.78 -25.85% 2 1 -50.00%
TOTAL 32,430,013.72 31,661,230.74 -2.37% 751 743 -1.07%
Cartera Por Tipo de Crédito

25,000,000.00
20,000,000.00
15,000,000.00
10,000,000.00
5,000,000.00
0.00
Marzo Junio
II. Cartera de Crédito por Producto
En la gráfica siguiente se muestra la relación de la cartera crediticia al cierre del

trimestre anterior con relación al actual, segmentado por cada uno de los productos.
En cuestión de saldo colocado, el crédito Consumo Solidario tuvo un incremento del
6.34%, por otro lado, se denota una reducción en la colocación de los productos.
Cartera de Crédito por Producto a cierre de trimestre - Primer Trimestre vs Segundo Trimestre 2022
Monto Créditos
PRODUCTO Marzo Junio Variación Marzo Junio Variación
Comercial Automático 232,887 152,127 -34.68% 11 7 -36.36%

Comercial Solidario 19,155,722 17,993,810 -6.07% 257 238 -7.39%
Consumo Automático 1,064,679 939,742 -11.73% 61 62 1.64%
Consumo Solidario 10,468,863 11,132,336 6.34% 409 425 3.91%
Crédito Automotriz 1,313,966 1,299,444 -1.11% 11 10 -9.09%
Vivienda Solidario 193,897 143,772 -25.85% 2 1 -50.00%
COLOCACIÓN 32,430,014 31,661,231 -2.37% 751 743 -1.07%
Segundo Trimestre
20
Número de Créditos Colocados
Vivienda Solidario
Crédito Automotriz
Consumo Solidario
Consumo Automático
Comercial Solidario
Comercial Automático
0 50 100 150 200 250 300 350 400 450
Junio Marzo
III. Colocación de Cartera
En la tabla siguiente, se muestra la relación del monto colocado, así como el número
de créditos que se otorgó durante el trimestre, es decir, la suma de la colocación de
los meses de a abril a junio. Se comparó la variación entre el trimestre anterior con el
actual. Se muestra un incremento en el saldo colocado al trimestre del 16.49%. El
trimestre anterior se colocó 7,456,000 pesos, mientras que, en este trimestre, la
colocación fue por un saldo de 8,685,820 pesos.
.
Por otro lado, el número de créditos otorgados fue mayor este trimestre, con un
incremento del 14.97% con relación al trimestre anterior, en el cual se colocaron 187
créditos, mientras que, en este trimestre se colocaron 215 créditos.
Colocación durante el trimestre - Primer Trimestre vs Segundo Trimestre 2022

Monto Créditos
Marzo Junio Variación Marzo Junio Variación
Consumo 3,390,000.00 4,595,500.00 35.56% 119 150 26.05%

Comercial 4,066,000.00 4,090,320.00 0.60% 68 65 -4.41%
Vivienda 0.00 0.00 0.00% 0 0 0.00%
TOTAL 7,456,000.00 8,685,820.00 16.49% 187 215 14.97%

Segundo Trimestre
21
Colocación en el Mes al Cierre de Trimestre

5,000,000.00
4,500,000.00
4,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
2,500,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
0.00
Marzo Junio
IV. Indicadores Financieros
En la gráfica siguiente, se muestra la relación de los 11 indicadores financieros

relevantes, comparando el cierre del trimestre anterior con relación al cierre del
presente trimestre. Entre los puntos de mayor relevancia está el nivel de
capitalización, el cual se ha fortalecido con un 7.33% más, cerrando el trimestre con
312.64 pts. Mientras que, por otro lado, el nivel de colocación, crédito neto, ha
reducido en 2.09 puntos. Denotado claramente que, es necesario incentivar la sana
colocación de cartera crediticia, en una tendencia constante.
Indicadores Financieros a cierre de trimestre - Primer Trimestre vs Segundo Trimestre 2022

Indicadores expresados en % Marzo Junio Variación
Capitalización > 150% 305.31 312.64 7.33
Cobertura de Cartera Morosa >= 100% 106.61 107.59 0.98
Índice de Morosidad <= 10% 10.88 10.80 -0.08
Solvencia >= 100% 100.15 100.39 0.24
Coeficiente de liquidez >= 10% 120.26 104.80 -15.46
Autosuficiencia Operativa >= 100% 127.12 118.01 -9.11
Crédito neto > 70% - < 80% 28.91 26.82 -2.09
Gastos de Administración y Promoción <= 70% 67.22 79.68 12.46
Fondeo de Activos Improductivos <= 100% 34.07 41.82 7.75
ROA >= 0% 11.48 2.71 -8.78
Margen Financiero >= 70% 86.11 86.17 0.07
4 RESUMEN
Para el cierre del segundo trimestre del ejercicio 2022, se tiene una operación en un
nivel de riesgo bajo. Los principales puntos por tratar son los siguientes:
Segundo Trimestre
o Fomentar la sana colocación de productos, dado que, el nivel de colocación

está por debajo de la capacidad de la Caja, y este nivel bajo de colocación
presenta un riesgo potencial para la caja. Con el incremento en la cartera de
crédito se tendrá un crecimiento en los ingresos, lo que reflejará una mejor
rentabilidad operativa, y un fortalecimiento en las razones financieras
22
.
o Monitorear los créditos colocados superior a los 300,000 pesos, con el fin de
evitar una posible perdida, y que esto afecte la salud financiera de la
Cooperativa.
Atentamente
____________________________________
LCP. Cristina Lizeth Macedo Santana
Segundo Trimestre
23

SSO Info AdRiesgo 2T-2022

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Informe - Segundo Trimestre 2022

San Sebastián del Oeste, Jalisco, 28 de julio 2022

ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

En el siguiente informe, se describe la situación actual de la Cooperativa, que, como

Como principales objetivos se tienen los siguientes:

o Conocer el estatus operativo de la sociedad.

El Informe de Administración se conforma de la revisión de la información contable,

ejercicio 2022. El informe se sustenta con base en la regulación aplicable al sector de

El presente informe de Administración de riesgos ha sido elabora como parte de mis

Sumado a eso, se realizó la evaluación de la situación financiera de la Sociedad, así

Otra de las finalidades de este informe, es llevar a la Sociedad a un nivel de

1 INFORME DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS 5

4 RESUMEN 22 Segundo Trimestre

1 INFORME DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS

Como punto de apertura, es importante describir los tipos de riesgo de mayor

1.1 Riesgo Crediticio

Es el riesgo de pérdida de capital causado por el incumplimiento de pago en tiempo y

1.2 Riesgo de Liquidez

1.3 Riesgo de Mercado

1.4 Riesgo Operativo

Este riesgo puede provocar pérdidas financieras debido a errores humanos,

1.5 Riesgo Reputacional

1.6 Riesgo Legal

Se realizó la evaluación de la situación crediticia de la Caja, analizando la colocación

Obteniendo los siguientes resultados:

a) Situación actual de la Cartera

Para el segundo trimestre, se cuenta con créditos colocados al consumo, comercio y

b) Concentración de cartera vencida.

A través de la siguiente tabla, se muestra la relación de la cartera crediticia que se

Segmentación de Cartera de Crédito Vencida

Hasta 5,000 0 0.00% 0 0.00%

De 40,001 hasta 50,000 134,099 3.92% 3 5.45%

c) Cartera vencida por días de mora

Se llevó a cabo la revisión de la cartera crediticia por tipo de crédito (Consumo,

A estos créditos, se deberá de implementar las medidas correspondientes de

Días de Colocación Consumo Comercial Vivienda

d) Probabilidad de perdida esperada.

La operación principal de la sociedad es la colocación de recursos a través de los

Derivado de lo anterior, es necesario contemplar una posible pérdida de los recursos

A través de la siguiente tabla, observamos que la sociedad dispone de una perdida

Días de Monto Probabilidad Porcentaje de Severidad de la Perdida No Distribución

TOTAL 31,661,230.74 1,911,888.36 6.04% 1,038,627.54 884570%

La Cooperativa establece dentro del manual de Administración de Riesgos los límites

Disposiciones de Carácter General – Diversificación de riesgos.

Fracción I – Diversificación de Activos. No se podrá colocar créditos a un solo socio

Fracción II – Diversificación de Pasivos. Un Socio Ahorrador no podrá disponer de un

Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y

Capital Neto, al cierre del mes

Como se muestra en la tabla anterior, la operación de la Caja, al cierre del segundo

En la tabla siguiente se muestra los plazos colocados en la cartera crediticia con

El requerimiento de capital para riesgos es uno de los indicadores de mayor

Nivel de Capitalización = Abril Mayo Junio

Se ha monitoreado las operaciones de mayor relevancia para la sociedad,

De entre estos créditos, 6 se encuentran en cartera vencida, con un saldo acumulado

No. Monto Días de

Con la finalidad de determinar el nivel de capacidad que la sociedad dispone para

Concepto Abril Mayo Junio

b) Análisis de brechas de activos vs pasivos

Relación de Activos – Pasivos expresada en miles de pesos

Los recursos que los socios depositan en la institución es el pilar de la operación de

Como se muestra en la tabla siguiente, podemos observar el nivel de volatilidad que

Concepto Exigibilidad inmediata A plazo