Asignatura Datos del alumno Fecha

Integración de Sistemas y Apellidos:

Planificación y Ejecución de
Auditorías Nombre:

Actividad: Ferrocorta S. A.

Objetivos

A lo largo del presente ejercicio serás capaz de clasificar el tipo de auditoría al que se
enfrenta la compañía y trabajarás el tratamiento y redacción de hallazgos en un proceso
de auditoría. Asimismo, aprenderás a clasificar dichos hallazgos en función de las
circunstancias y datos asociados a cada uno.

Descripción de la actividad

Ferrocorta S. A. es una empresa de gestión dedicada al diseño y ejecución de estructuras

metálicas.

En el año 2013 certificó un sistema de gestión de calidad según ISO 9001:2015.

En los últimos años, tras un gran crecimiento tanto en facturación como en personal, el
dueño y director general ha percibido que la empresa genera una creciente cantidad de
residuos. Ante esta situación y cono objeto de gestionar de forma adecuada el impacto
ambiental de su actividad, ha decidido implantar y certificar un sistema de gestión
ambiental basado en la norma ISO 14001:2015. Previa a esa certificación y tal y como
indica la norma, se procede a hacer una auditoría interna, para lo cual contratan a una
consultora que la realice.

Durante la verificación de la estructura documental del sistema, previa a la auditoría in

situ, el auditor revisó el procedimiento MP17.02 de identificación de los requisitos
ambientales aplicables. En este se establece, entre otras directrices, que se subcontratará
una empresa especializada en legislación para la identificación de los requisitos legales
de aplicación a la organización.

El auditor pregunta al responsable del sistema al respecto y este le señala que finalmente
no se ha realizado dicha contratación y que no se sigue la metodología establecida en el
procedimiento puesto que él conoce toda la legislación que es de aplicación y nunca han
incumplido ningún requisito.

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Por otro lado, el auditor también detecta al revisar la documentación del SGA que en el
programa ambiental una de las metas ambientales no está bien definida, ya que no se le
han asignado recursos para su consecución.

Preguntas:

» Atendiendo a los datos aportados por el enunciado, determina el tipo de auditoría que
se está realizando en Ferrocorta S. A. Justifica tu respuesta.
Estamos ante una auditoría de conformidad, previa a la auditoría de certificación, en
el ámbito de un Sistema de Gestión Ambiental, ISO 14001:2015. También la podemos
considerar dentro de las auditorías internas o de primera parte, son efectuadas por
miembros de la propia empresa o que actúan de parte de esta, con fines que atañen a
la propia organización, proporcionando información para la dirección y para acciones
correctivas.
» Conforme a la información proporcionada por el enunciado, identifica los hallazgos
detectados y redacta las notas de hallazgo derivadas de las situaciones de auditoría
presentadas. Debes incluir, la evidencia objetiva, la deficiencia y el punto de la norma
incumplido.
Registro de hallazgos en la auditoría:
N.º Descripción de la no conformidad Punto de la Personal
Requerimiento (R)- Incumplimiento (I)- norma ISO Involucrado.
Evidencia (E) 14001:2015
1 R: se subcontratará una empresa 6.1.3 Responsable del
especializada en legislación para la SGA, ISO
identificación de los requisitos legales de 14001:2015
aplicación a la organización.
I: En la norma ISO 14001:2015 no se
especifica la obligatoriedad de la
subcontratación de empresa externa para
el conocimiento de los requisitos legales y
otros requisitos.
E: En la empresa el responsable del
sistema asegura que conoce los requisitos
legales y que finalmente no ha sido

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necesario la subcontratación, además

esgrime que nunca se ha incumplido
ningún requisito.
2 R: Las metas ambientales deben estar bien 6.2.2 Responsable del
definidas: plazo, las acciones, los medios SGA, ISO
(recursos), indicadores, responsable y 14001:2015
seguimiento.
I: Falta de recursos para una meta
ambiental.
E: Necesidad de asignar recursos a todas
las metas ambientales.

Notas de hallazgo:
Auditoría: Interna Empresa: Ferrocorta S. A
Departamento auditado: Ferrocorta S. A
Fecha:07/06/2021 Nota Nº: 1
Norma de aplicación: ISO 14001:2015
Deficiencias observadas: En la información documentada aparece recogido que se
contratará a una empresa externa para la documentación de los requisitos legales y
otros requisitos, finalmente no se hará debido a que el responsable del SGA conoce
dichos requisitos.
Categorización: Observación; Corregir dicha incoherencia de la información
documentada.
Firma auditor Firma auditado

Auditoría: Interna Empresa: Ferrocorta S. A

Departamento auditado: Ferrocorta S. A
Fecha:07/06/2021 Nota Nº: 2
Norma de aplicación: ISO 14001:2015
Deficiencias observadas: Una de las metas ambientales no tiene asignados recursos.
Categorización: Se evalúa como no conformidad. Observación; Corregir y dotar de
recursos la meta ambiental especificada.
Firma auditor Firma auditado

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Bibliografía.
Asociación Española de la Normalización: UNE (2015). Sistemas de Gestión Ambiental,
Requisitos para su uso, UNE-EN ISO 14001. Madrid UNE.

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