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Este documento presenta un análisis del método de distribución de pérdidas agregadas (LDA) para cuantificar las pérdidas económicas causadas por la delincuencia en Ecuador. El método LDA se utiliza comúnmente para medir el riesgo operacional en instituciones financieras. El documento propone aplicar este método considerando al Estado ecuatoriano como una institución no tradicional, midiendo siete eventos de riesgo relacionados con delitos como robo y analizando los datos de frecuencia y severidad de pérdidas.
Este documento presenta un análisis del método de distribución de pérdidas agregadas (LDA) para cuantificar las pérdidas económicas causadas por la delincuencia en Ecuador. El método LDA se utiliza comúnmente para medir el riesgo operacional en instituciones financieras. El documento propone aplicar este método considerando al Estado ecuatoriano como una institución no tradicional, midiendo siete eventos de riesgo relacionados con delitos como robo y analizando los datos de frecuencia y severidad de pérdidas.
Este documento presenta un análisis del método de distribución de pérdidas agregadas (LDA) para cuantificar las pérdidas económicas causadas por la delincuencia en Ecuador. El método LDA se utiliza comúnmente para medir el riesgo operacional en instituciones financieras. El documento propone aplicar este método considerando al Estado ecuatoriano como una institución no tradicional, midiendo siete eventos de riesgo relacionados con delitos como robo y analizando los datos de frecuencia y severidad de pérdidas.
Revista de Análisis Estadístico Journal of Statistical Analysis 5 vivienda. Basados en esta breve estadística, no es una sor- sultados del estudio; en la sección 5, se presenta un análisis presa que los habitantes perciban la inseguridad como un comparativo y finalmente, en la sección 6, se presentan las mal social que afecta negativamente a su vida y, por lo tan- principales conclusiones. to, demanden mayor seguridad tanto personal como para sus bienes. Aún con la información disponible, no es posible de- 2 Marco teórico terminar la verdadera afectación económica de los delitos. Por un lado, muchos de ellos nunca son denunciados, co- En esta sección se plantean los principales aspectos teó- mo confirman los siguientes datos sobre delitos no denun- ricos para analizar la cuantificación de las pérdidas inespe- ciados: robo con fuerza 76,60 %, robo sin fuerza 95,60 %, ro- radas por la delincuencia en Ecuador. bo a viviendas 72,70 %, robo de automóviles 12,80 % y robo El cubrir pérdidas económicas, es decir, medir el capi- de accesorios 85,60 % [4] en el año 2008; en el año 2011, se tal económico que suman las pérdidas para incluirlo en el registran los siguientes porcentajes de delitos no denuncia- balance de la institución, se ha convertido en un aspecto dos: robo a personas 84,3 %, robo a vivienda 75,6 %, robo complejo del riesgo operativo, debe garantizarse que, en de automóviles 15,5 %, robo de accesorios 81,5 %. Por otro este parámetro, consten todas las fuentes de riesgo. Por tal lado, en el caso de los delitos que son denunciados, su afec- motivo, la gestión de riesgos dentro de cualquier institu- tación económica no necesariamente se corresponde con el ción es necesaria, pues permite tener un mejor manejo y valor denunciado. administración en la toma decisiones en base a las expecta- Para una primera aproximación bastaría con cuantificar tivas futuras, pondera las posibilidades de pérdidas espe- el valor establecido en cada uno de los delitos y calcular su radas e inesperadas, controlala la puesta en práctica de las media, pero se sabe que este valor no es real pues, suma- acciones, y evaluar los resultados de las mismas de manera do a que muchos delitos no se denuncian, está el evento de homogénea y ajustada según el riesgo asumido. que muchos otros son de difícil cuantificación, como es el En finanzas, el análisis de cualquier tipo de riesgo cubre caso de una amenaza. A pesar de todos estos inconvenien- tres etapas básicas: identificación, cuantificación y gestión. tes se cree que es posible llegar a estimar un posible valor En la etapa central, la modelación matemática constituye de pérdida esperada e inesperada, considerando, para ello, la herramienta primordial. Para el proceso de modelación el concepto de Riesgo Operacional, RO 1 . Cabe indicar que en y cuantificación del riesgo operacional, una de las técnicas el presente trabajo, como en el ámbito financiero, cuando se más utilizadas es el Método de Distribución de Pérdidas habla de riesgo nos referiremos a la posibilidad de pérdi- Agregadas, conocido como LDA. Una explicación más de- das causadas por variaciones en los factores que afectan el tallada sobre las técnicas para la medición de RO se la pue- valor de un activo. En esta investigación, en particular, se de encontrar en [5]. trata de evidenciar las pérdidas monetarias a las cuales es- En la Tabla 1, se aprecia que los conceptos en los cuales taría expuesta la sociedad ecuatoriana, cuando sus activos se basa el método LDA son intercambiables con aquellos (vehículos, vivienda, objetos personales) son afectados por usados para calcular el Riesgo Operativo en una Institu- los delitos aquí considerados. ción Tradicional (sector finaciero). Proponemos considerar La metodología de evaluación del riesgo operacional al Estado, o a la sociedad ecuatoriana, como instituciones que aquí utilizaremos será la LDA (Loss Distribution Ap- no tradicionales, en las cuales es factible aplicar el cálculo proach). Un modelo LDA, en riesgo operativo requiere los de riesgo operativo, con la técnica LDA. siguientes supuestos: a) la pérdida total se define como una Respecto del intercambio de conceptos, obsérvese que suma aleatoria de las distintas pérdidas y b) las pérdidas Entidad es reemplazado por Estado; Línea de Negocio, por son el resultado de dos diferentes fuentes de aleatoriedad: Delincuencia; y que, en lugar de Tipo de cambio, conside- la frecuencia y la severidad. raremos siete eventos de riesgo. Por otra parte, cabe indicar que los datos de frecuencia fueron suministrados por los registros administrativos de 2.1 Método de distribución de pérdidas (LDA) la Dirección General de Operaciones de la Policía Nacional del Ecuador y los datos de severidad se obtuvieron a partir Los orígenes del LDA se ubican en las aplicaciones ac- de la Encuesta de Victimización y Percepción de Inseguri- tuariales [2], siendo el principal objetivo proporcionar una dad 2011, tomando dos fuentes de información diferentes estimación de pérdida, tanto por línea de negocio como para garantizar la independencia de la frecuencia y severi- por evento, dicha distribución de pérdida se origina por dad. los eventos de riesgo (frecuencia y severidad) [7]. El artículo se estructura de la siguiente manera. En la El modelo LDA proporciona estimaciones para la pér- sección 2, se exponen los aspectos teóricos necesarios para dida agregada; una vez que se cuenta con ese valor, se pasa el planteamiento del problema. En la sección 3, se presenta a calcular la pérdida total. A continuación, se establecen las los datos, en la sección 4, se presentan los principales re- definiciones: 1 El riesgo operacional es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias en los procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la posibilidad de la ocurrencia de eventos externos imprevistos.
52 Analítika, Revista de análisis estadístico, 3 (2013), Vol. 5(1): 51-62
La EVALUACIÓN de perfil de riesgo financiero de las empresas y DIVULGACIÓN obligatoria sobre riesgo de Liquidez y Credito: Un experimento para evaluar la utilidad de la divulgación requerida por la norma contable IFRS 7 para usuarios profesionales (analistas financieros) y usuarios no profesionales (estudiantes universitarios)