1.

Un mapa de riesgos es una herramienta, basada en los distintos sistemas de información,

que pretende identificar las actividades o procesos sujetos a riesgo, cuantificar la
probabilidad de estos eventos y medir el daño potencial asociado a su ocurrencia

Falso

Verdadero

2. El objetivo del Mapa de Riesgos es sintetizar la información relativa a las

indeterminaciones que afronta la empresa y colaborar en las estrategias destinadas a
mitigar la exposición y los daños potenciales

Falso
Verdadero

3. Los mapas puede servir a otros fines instrumentales como:

Reflexionar de forma sistemática sobre los riesgos

Promover la comprensión de los riesgos
Implicar a la organización en la estrategia de gestión de riesgos
Aumentar la cantidad y calidad de la información
Proporcionar evidencias relevantes para diagnosticar

4. Riesgos de mercado es :

Abarca una heterogénea variedad eventos, que comparten la característica común de

originarse en la forma en que la organización ejecuta sus procesos de negocios y sus
tareas de gestión: fraudes internos y externos
Falso
Verdadero

5. Probabilidad es:

Es una medida de la verosimilitud estimada de que el riesgo se materialice en un

quebranto

Falso
Verdadero
6. Un Diseño de un plan de acción debe contener como mínimo:

Identificación de los factores de riesgo

Controles implantados para mitigarlos

Analizar los resultados obtenidos

Prioridad en la implantación de los controles

Área responsable de su puesta en marcha

7. Riesgo Potencial x % Ahorro con Planes acción =
Ahorro Potencial
Riesgo Potencial
Ratio Coste Beneficio
Riesgo Inherente
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8. No es un componente del modelo COSO

Entorno de Control
Evaluación de Riesgos
Direccionamiento Estratégico
Actividades de Control
Información y Comunicación
Actividades de Monitoreo – Supervisión

9. De los siguientes eventos, uno No corresponde a un riesgo interno:

Factores sociales

Personal

Infraestructura:

Acceso a los activos

10. La evaluación de riesgos debe considerar el riesgo potencial de fraude en las siguientes
área:

Reporte financiero fraudulento.

Reporte no financiero fraudulento.
Malversación de activos.
Actos ilegales.
Todos los anteriores
11. La siguiente definición: Es el riesgo existente de por sí en cualquier empresa, actividad
objeto social, función o actividad, corresponde a:

RIESGO INHERENTE
RIESGO DE DETECCIÓN
RIESGO DE CONTROL
RIESGO

12. El propósito de esta Norma Internacional de Auditoría (NIA) es establecer normas y

proporcionar lineamientos para obtener una comprensión de los sistemas de contabilidad
y de control interno y sobre el riesgo de auditoría y sus componentes: riesgo inherente,
riesgo de control y riesgo de detección:

NIA 200
NIA 300

NIA 500

NIA 400

Puede seleccionar más de 1 opción.